李 旦

（西北師范大學(xué) 商學(xué)院，甘肅 蘭州 730070）

國有企業(yè)是指由中央政府、地方政府投資參與控制的企業(yè)，國有企業(yè)作為一種生產(chǎn)經(jīng)營組織形式同時具有營利法人和公益法人的特點。其營利性體現(xiàn)為追求國有資產(chǎn)的保值與增值。公益性體現(xiàn)為國企的設(shè)立通常是為了實現(xiàn)國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)。國有企業(yè)主要包括以下幾種類型：

（1）由政府全額出資，直接提供公共服務(wù)的特殊法人企業(yè)，這類企業(yè)不受公司法的規(guī)范。

（2）由政府全額出資，受公司法規(guī)范的國有獨資企業(yè)。這類企業(yè)以社會公共目標(biāo)為主，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)居次。這類企業(yè)主要是典型的自然壟斷企業(yè)和資源類企業(yè)，如鐵路、自來水、電力、機(jī)場等。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度，這類企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)應(yīng)該按邊際成本或平均成本定價，以此來實現(xiàn)社會福利的最大化，而不是謀求從消費者那里攫取更多的剩余。

（3）由政府出資控股，受公司法規(guī)范的國有控股公司，這類企業(yè)兼具社會公共目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，以經(jīng)濟(jì)目標(biāo)支撐社會公共目標(biāo)。這類企業(yè)主要是壟斷企業(yè)和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)。如電子，醫(yī)藥等。

（4）政府作為普通參股者的國有參股公司，這類企業(yè)與普通商業(yè)企業(yè)性質(zhì)無疑，受公司法規(guī)范，完全參與市場競爭。在企業(yè)中經(jīng)濟(jì)目標(biāo)居于主導(dǎo)地位，沒有強(qiáng)制性社會公共目標(biāo)，主要以盈利為目標(biāo)。

國有企業(yè)為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出過巨大的貢獻(xiàn)，在建國初期，我國為了優(yōu)先發(fā)展重工業(yè)和加快實現(xiàn)國家工業(yè)化而設(shè)立了國有企業(yè)。這些企業(yè)也發(fā)揮了優(yōu)勢，為我國現(xiàn)代化建設(shè)做出了貢獻(xiàn)。半個世紀(jì)過去，我國社會主義經(jīng)濟(jì)體系逐步建立完善，國有企業(yè)存在的目標(biāo)更多地轉(zhuǎn)化成維護(hù)社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但隨著市場競爭的加劇，國企在某些方面的缺陷越來越凸顯。近幾年，國企的問題已成為中國經(jīng)濟(jì)的問題。國企效率低下，浪費資源，被許多人詬病，政府也對國企進(jìn)行了一系列改革，改革成果是顯著的，但離解決根本問題還有距離。

國企到底存在什么問題，為什么會導(dǎo)致這些問題。從表1的數(shù)據(jù)看，國企的利潤率遠(yuǎn)低于私營企業(yè)，市場競爭力低下。導(dǎo)致這一問題的原因主要有：壟斷特權(quán)，權(quán)責(zé)不明，薪酬機(jī)制不合理，公款消費嚴(yán)重，政府監(jiān)管不力。

表1 1995～2002年六種類型企業(yè)的平均利潤率

一、壟斷讓國企業(yè)失去了創(chuàng)新和市場能力

壟斷市場是指整個行業(yè)中只存在唯一一個廠商的市場組織。這樣的市場排除了競爭因素，壟斷廠商控制了整個行業(yè)的生產(chǎn)和銷售。根據(jù)壟斷市場的需求曲線，由于市場中只有一個廠商，所以，市場的需求曲線就是壟斷廠商所面臨的需求曲線，它是一條向右下方傾斜的曲線，如圖1.

圖1 壟斷市場的需求曲線

向右下方傾斜的曲線表示，壟斷廠商可以利用減少銷售量的辦法來提高市場價格，也可以用增加銷售量的辦法來壓低市場價格，即壟斷廠商可以通過改變銷售量來控制市場價格。目前，國企已經(jīng)形成在石化、電力、通信行業(yè)的嚴(yán)重壟斷。因為壟斷企業(yè)能夠操控行業(yè)價格，控制自己的產(chǎn)品收入，因此也就失去了技術(shù)創(chuàng)新和改善服務(wù)質(zhì)量的動力。

以中國油價為例：

表2 中國油價2003～2010年變化

從世界范圍來看，如在我國的油價中再考慮車船稅、路橋費等，我們的油價則會遠(yuǎn)高于美國和加拿大、超出日本、接近歐洲水平。但我們的油品質(zhì)量卻幾乎是全球最差，據(jù)檢測，我國最高等級的97號汽油，僅相當(dāng)于美國最低標(biāo)號的87號汽油。

從國內(nèi)情況來看，中國油品標(biāo)準(zhǔn)總是滯后于汽車標(biāo)準(zhǔn)。2008年國內(nèi)就開始生產(chǎn)符合國四排放標(biāo)準(zhǔn)的汽車，2010年就有超過1000萬輛符合國四標(biāo)準(zhǔn)的汽車，但至今壟斷油企還在供應(yīng)國三標(biāo)準(zhǔn)的油品。油企完全沒有提高油品質(zhì)量的動力，油品質(zhì)量提高遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于汽車技術(shù)進(jìn)步。因為最低級的氣油都可以賣世界最高價，石油企業(yè)根本沒有進(jìn)行產(chǎn)品改革的動力。根據(jù)中石化的數(shù)據(jù)，油品從國三升級到國四需要投資200億元左右，每噸約增加200元的成本。相對于兩大公司每年數(shù)千億元的利潤，這并不是力不能及，但是壟斷的地位讓他們不會選擇這么做。壟斷市場下不存在競爭，而沒有競爭，廠商就失去了創(chuàng)新的原動力。

壟斷市場的供給曲線是通過對產(chǎn)量和價格的同時調(diào)整來實現(xiàn)MR=SMC，這就會出現(xiàn)一個價格水平對應(yīng)幾個不同的產(chǎn)量，或一個產(chǎn)量水平對應(yīng)幾個不同價格水平的情形。因此，在壟斷市場條件下無法得到如同完全競爭市場條件下的具有規(guī)律性的可以表示產(chǎn)量和價格之間對應(yīng)關(guān)系的供給曲線，即不存在有規(guī)律的廠商和行業(yè)的供給曲線。

向右下傾斜的需求曲線，無規(guī)律的供給曲線。壟斷擾亂了市場信號，打亂了資源的合理配置。壟斷市場是效率最低的市場形勢，一個行業(yè)是否實現(xiàn)了長期均衡，P=LMCS是判斷該行業(yè)是否實現(xiàn)了有效的資源配置的一個條件。當(dāng)P=LMC時，商品的邊際社會價值等于商品的邊際社會成本，它表示資源在該行業(yè)得到了最有效的配置。在壟斷市場，獨家廠商所維持的低產(chǎn)高價使得P＞LMC，資源的不合理配置非常突出。以2010年的柴油荒為例，由于兩大石油集團(tuán)的市場壟斷，石油公司在計劃經(jīng)濟(jì)模式下維持市場的運營，從原油進(jìn)廠到成品油的配送銷售都按照計劃體系運行，生產(chǎn)與市場脫節(jié)。加上極高的進(jìn)口門檻，導(dǎo)致進(jìn)口很少，海外有大量的柴油資源，卻無法補充國內(nèi)市場。石油資源在市場上得不到合理有效的配置，最終損害的是國家與人民的利益。

國企的壟斷，使得國企很輕松地獲取壟斷利潤，不思進(jìn)取，同時導(dǎo)致了資源的不合理配置，降低了市場的效率。

二、責(zé)權(quán)不明讓國企偏離利潤最大化的企業(yè)核心

利潤最大化的充分必要條件是邊際利潤等于邊際成本即MR=MC，企業(yè)利潤最大化在經(jīng)濟(jì)學(xué)中處于核心地位，所有的經(jīng)濟(jì)主體都是按照利潤最大化的要求運作。以完全競爭市場下的廠商為例，E點是廠商實現(xiàn)利潤最大化的生產(chǎn)均衡點，相對應(yīng)的Q是實現(xiàn)利潤最大化的產(chǎn)量，當(dāng)在Q1（Q1＜Q）時，MC＜MR邊際成本小于邊際利潤，這說明增加產(chǎn)量會增加利潤，當(dāng)在Q2(Q2＞Q)時，MC＞MR邊際成本大于邊際利潤，表明廠商增加一單位的產(chǎn)量所帶來的收益的增量小于所付出的成本，這樣廠商就會減少產(chǎn)量。世界上幾乎所有的理性決定都遵循這個道理。

按照國企性質(zhì)，國有企業(yè)作為一種特殊生產(chǎn)經(jīng)營組織形式同時具有營利法人和公益法人的特點。其營利性體現(xiàn)為追求國有資產(chǎn)的保值和增值。其公益性體現(xiàn)為國有企業(yè)的設(shè)立通常是為了實現(xiàn)國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)，起著調(diào)和國民經(jīng)濟(jì)各個方面發(fā)展的作用。也就說國企是為國家所有，為國家服務(wù)的企業(yè)。企業(yè)實際的經(jīng)營者，不具備對企業(yè)利潤的所有權(quán)，但卻要承擔(dān)經(jīng)營的風(fēng)險，承擔(dān)的責(zé)任與取得的收益的不對稱使得企業(yè)的經(jīng)營者利用制度的縫隙，獲取國家資源。于是，合理的不承認(rèn)，非法的管不住，經(jīng)營者行為陷入了矛盾、扭曲的狀態(tài)。

一方面國企的性質(zhì)決定了不合理的分配機(jī)制，國家拿“大頭”，企業(yè)拿“小頭”，個人拿“零頭”，而經(jīng)營者承擔(dān)的風(fēng)險卻是100%的，他們的邊際成本大于邊際收益，這就決定了國企經(jīng)營者很難全力以赴，兢兢業(yè)業(yè)地做好他們的工作。

另一方面，國企產(chǎn)權(quán)不明，企業(yè)經(jīng)營者可以享有企業(yè)的邊際收益，而讓國家和企業(yè)承受他們行為決策的邊際成本，這就沒有力量阻止經(jīng)營者為自己牟取利益，而犧牲企業(yè)的利益。例如，1979年企業(yè)改革，針對企業(yè)不合理的管理狀況，國家對企業(yè)進(jìn)行了“放權(quán)讓利”。企業(yè)開始有了一定的自主權(quán)，但改革的實質(zhì)是在不觸動企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的前提下的放權(quán)，沒有得到實質(zhì)的變化，因此想要以此達(dá)到增強(qiáng)企業(yè)活力的目的，是不現(xiàn)實的。又如，1986年開始實行的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的承包制，但這也是在承認(rèn)現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)制度下的一種“兩權(quán)分離”，雖然所有權(quán)的某些權(quán)能有了分離，但形成的“企業(yè)財產(chǎn)經(jīng)營權(quán)”沒有依據(jù)市場交易原則，因而這種“企業(yè)財產(chǎn)經(jīng)營權(quán)”實質(zhì)是一種行政分權(quán)，傳統(tǒng)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系沒有得到改變。想要喚醒國企的活力，就必須讓其產(chǎn)權(quán)符合邊際成本等于邊際收益的原則。

三、薪酬機(jī)制不合理，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的競爭能力

國企改革之后，國企員工的工資有了很大的提高，相比于其他類型的企業(yè)，國企的平均工資要高很多。但從國企內(nèi)部來看，普通員工與高管之間工資差距大、行業(yè)之間工資差距大。

表3 國有及國有控股工業(yè)企業(yè)與非國有工業(yè)企業(yè)人力資源投入比較

表4 國有及國有控股工業(yè)企業(yè)與非國有以上工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)總收益率

一般來說，企業(yè)的人均占有資產(chǎn)較高，意味著較先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)，應(yīng)取得較高的資產(chǎn)效率，但從表3、表4國企的人均資產(chǎn)占有一直較高但資產(chǎn)效率如資產(chǎn)收益率始終低于非國有企業(yè)。

從表3、表4可以看出，國有企業(yè)的薪酬機(jī)制違背了企業(yè)發(fā)展的規(guī)律?，F(xiàn)有的企業(yè)薪酬機(jī)制，首先必須服從經(jīng)濟(jì)學(xué)的邊際生產(chǎn)工資決定理論，即：假定企業(yè)為一個投入產(chǎn)出函數(shù)，生產(chǎn)過程為一瞬間完成。由于投入與產(chǎn)出一一對應(yīng)，各種生產(chǎn)要素的報酬就被認(rèn)定與其邊際生產(chǎn)力相等。相應(yīng)地工人的工資就等于其邊際生產(chǎn)力。從邊際生產(chǎn)力理論推導(dǎo)出工資定價規(guī)律，同質(zhì)的勞動力具有相同的生產(chǎn)力，進(jìn)而得到相同的工資。但這樣定義工資只能解釋勞動力不同造成的工資差異，不能解釋同質(zhì)勞動力的工資差異。勞動經(jīng)濟(jì)學(xué)將同質(zhì)勞動力定義為受過相同教育或具有大致相同勞動能力，但實際觀察到市場上大致相同的勞動力會取得差異很大工資。其次要遵循經(jīng)濟(jì)學(xué)業(yè)補償工資理論，即：關(guān)注了生產(chǎn)過程中工作條件差異對工資差異的影響，條件越艱苦，越危險的工作工資越高。相反工作越舒適工資越低。第三要符合經(jīng)濟(jì)學(xué)的資歷工資理論，工資會隨著工人資歷的增長而增長，但很多數(shù)據(jù)表明工人的資歷與邊際生產(chǎn)力并沒有聯(lián)系，這樣的安排雖然對社會整體安定有幫助，但不利于企業(yè)。會導(dǎo)致年輕工人工資低于邊際生產(chǎn)力，年長工人工資高于邊際生產(chǎn)力，會使一些年輕工人選擇離開企業(yè)，對企業(yè)造成人力資源的損失。

以上三種理論都不能很好地解釋現(xiàn)在國企面臨的工資問題。同私企相比國企員工的勞動力質(zhì)量（受教育程度等）更優(yōu)秀一些，拿著高工資卻表現(xiàn)出低于私企的邊際生產(chǎn)力，這說明潛在生產(chǎn)率與實際生產(chǎn)率不同，而對于這一點邊際生產(chǎn)工資理論并沒有區(qū)分。同樣，國企的工作環(huán)境更舒適，工作要求低，但卻拿著更高的工資。國企存在的資歷工資問題也比私企嚴(yán)重，導(dǎo)致國企人力資源的配置不合理。

四、公款消費

由于國企的特殊地位，國家對國企每年會撥付很多資金使得國企內(nèi)有很多的可利用資金，加之政府對國企資金的監(jiān)管不力，造成嚴(yán)重的浪費現(xiàn)象。如近幾年媒體曝光的，天價宴會、天價月餅、可比五星級賓館的辦公樓、團(tuán)購茅臺酒、出國旅游等嚴(yán)重的浪費現(xiàn)象。這種現(xiàn)象造成的結(jié)果是價格信號的紊亂和資源配置的誤導(dǎo)。

商品的價格是商品邊際效用與貨幣邊際效用之比，公家的錢不是自己掙來的，沒有任何腦力體力的付出，其邊際效用不僅小，甚至有可能是負(fù)值。如圖2所示如果是私款消費，在1時就會停止，此時商品邊際效用不等于零，效用最大化是在商品邊際效用等于貨幣邊際效用時，如果是公款消費，貨幣邊際效用等于0，甚至負(fù)值，商品消費就在2或3停止。消費的人會拼命消費，揮霍浪費，非理性消費正表現(xiàn)于此。

因為貨幣邊際效用不同，公款消費的價格高于私款，如圖2中下面的曲線可以表示糧食產(chǎn)品的邊際效用/私款的邊際效用、上面的曲線可以表示月餅產(chǎn)品的邊際效用/公款的邊際效用。月餅的邊際效用小，吃的人也不多，但因為企業(yè)出錢，公款消費，所以還在生產(chǎn)。有限的社會資源不是按照效用來配置，而是隨需求的貨幣性質(zhì)為轉(zhuǎn)移。只要公款消費的商品，效用低也多生產(chǎn)，而私款消費的商品效用高也少生產(chǎn)。如此，但凡公款消費的地方“豪華奢侈、燈紅酒綠”而關(guān)系到民生的地方資金卻捉襟見肘，資源的不合理配置可見一斑。公款邊際效用不僅會造成價格偏高，甚至造成商品需求曲線無規(guī)律可循，商品的邊際效用只要自配其顯示身份、地位、權(quán)利的優(yōu)越感，如此不關(guān)心商品的數(shù)量價格，導(dǎo)致需求曲線無規(guī)律，資源的不合理配置。

圖2 公款與私款邊際效用比較圖；權(quán)力對道德影響圖

公款消費造成浪費，對國家造成的損失巨大，也嚴(yán)重影響了正常的市場秩序。遏制浪費需要嚴(yán)格的監(jiān)管制度，讓國企公開透明財務(wù)信息，通過法律的手段懲治浪費，讓為公款浪費所需承擔(dān)的邊際成本遠(yuǎn)大于浪費所獲得的邊際成本。

五、對國企權(quán)利監(jiān)管的不力

由于國企的特殊性，其企業(yè)權(quán)力監(jiān)督與職業(yè)機(jī)制很不到位。主要表現(xiàn)為兩方面：第一，國有企業(yè)監(jiān)事會的形同虛設(shè)，雖然《公司法》規(guī)定，監(jiān)事會有權(quán)檢查公司財務(wù)，有權(quán)對董事、職業(yè)經(jīng)理人不合法行為進(jìn)行檢舉，但監(jiān)事會行使這兩項職權(quán)往往需要律師、會計師等專業(yè)人員的協(xié)助，《公司法》并沒有明確規(guī)定監(jiān)事會可以聘請律師、會計師，也沒有規(guī)定監(jiān)事會聘請專業(yè)人員協(xié)助的保障的結(jié)果。因此，監(jiān)事會有時在國企中的地位實際上僅僅是一個擺設(shè)。第二，內(nèi)部控制人現(xiàn)象嚴(yán)重。國有企業(yè)廠長經(jīng)理的在職不正當(dāng)消費，也就是所謂的“窮廟富方丈”和“有虧損的企業(yè)無虧損的廠長”的現(xiàn)象。經(jīng)營上的惡意經(jīng)營和職位犯罪，出賣企業(yè)利益，收取回扣，非法轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)。企業(yè)信息披露的不透明、不真實，偽造會計信息，隱瞞收入，逃避稅收。

沒有制約的權(quán)力將改變?nèi)说牡赖碌拙€，這是必然的，無差異曲線代表對現(xiàn)實的滿足程度，一般說，只求有限滿足的人道德品格較高，因此可以用無差異曲線的高低代表人的品格。人的實際滿足不取決于欲望，更取決于權(quán)力，也就是預(yù)算線的高低。如圖2假設(shè)：低的預(yù)算線代表，未做官之前的可支配資源，無差異曲線代表10萬左右汽車的效用，較高的預(yù)算線代表做官之后的可支配權(quán)力，無差異曲線代表50萬左右汽車的效用。擁有更多的權(quán)力會使其擁有更大的貪念。制約企業(yè)管理者擁有的資源和權(quán)力比道德教育更加具有意義，目前需要對國企的權(quán)力建立更加完善的監(jiān)管機(jī)制，用法律來制約，強(qiáng)化監(jiān)事會的權(quán)威性。

綜上所述，國企存在的運營問題都存在其背后的經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，想要改善國企狀況必須從根本出發(fā)，遵循基本的經(jīng)濟(jì)學(xué)原理。一方面削弱國企壟斷地位，改變市場結(jié)構(gòu)，遵循邊際成本等于邊際利潤，改革產(chǎn)權(quán)制度，執(zhí)行嚴(yán)格工效掛鉤，完善薪酬激勵機(jī)制。另一方面制定相關(guān)法律，遏制公款消費，完善監(jiān)管機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對國企權(quán)利的監(jiān)管。