王文峰+施慧洪

內(nèi)容摘要：本文通過分析我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，對比國內(nèi)外同業(yè)在合規(guī)管理理念、組織架構(gòu)、管理體系和方法等方面的差異，提出加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)、建立合規(guī)管理組織架構(gòu)和制度體系、完善責(zé)任追究和績效考核等建議，以進(jìn)一步提升我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和水平。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 體系建設(shè)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵

綜合巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)和我國銀監(jiān)會(huì)分別發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》以及《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，即合規(guī)是指“銀行的活動(dòng)必須與所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則相一致”。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指“銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能承擔(dān)法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)”。對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義，銀監(jiān)會(huì)則在巴塞爾委員會(huì)要求的基礎(chǔ)上增加了“價(jià)值創(chuàng)造”內(nèi)容，包括“識(shí)別-預(yù)防-糾正-獎(jiǎng)懲-完善制度-價(jià)值創(chuàng)造”六個(gè)要點(diǎn)，即有效識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)采取各項(xiàng)措施糾正違規(guī)行為，減少因其產(chǎn)生的不良影響，以及制定適當(dāng)?shù)膯栘?zé)和獎(jiǎng)懲措施，持續(xù)修訂相關(guān)制度，完善操作流程及崗位操作手冊，有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)、動(dòng)態(tài)保障業(yè)務(wù)安全運(yùn)行，提升合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的能力。

加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的重要意義

加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是滿足監(jiān)管要求的保證。銀監(jiān)會(huì)明確要求商業(yè)銀行要建立合規(guī)部門，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。面對日益嚴(yán)峻的監(jiān)管形勢，如果銀行缺乏有效的合規(guī)管理體系作保障，出現(xiàn)違規(guī)行為時(shí)不但會(huì)帶來巨大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和直接經(jīng)濟(jì)損失，而且可能導(dǎo)致銀行遭受聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還會(huì)受到監(jiān)管部門的嚴(yán)厲懲罰。

加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要抓手。商業(yè)銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是最基本的風(fēng)險(xiǎn)，也是操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)。從國內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際成因來看，商業(yè)銀行制度不符合法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，以及業(yè)務(wù)操作中違法、違規(guī)行為導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)占相當(dāng)比重。

加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。設(shè)立合規(guī)部門是銀行完善內(nèi)控的重要標(biāo)識(shí)，透明、系統(tǒng)、健全的合規(guī)管理體系有助于銀行樹立良好的市場形象，使客戶、投資者和社會(huì)產(chǎn)生強(qiáng)烈的信任感。因此越來越多的銀行更加認(rèn)識(shí)到合規(guī)管理不僅是應(yīng)付外部監(jiān)管的需要，更是銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需求、創(chuàng)造價(jià)值的管理工具。

中外商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的差異

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的差異

巴塞爾銀行委員會(huì)明確指出：合規(guī)應(yīng)從高層做起，使之成為銀行文化的一部分，銀行應(yīng)明確董事會(huì)和高級管理層在合規(guī)方面的特定職責(zé)。如美國貨幣監(jiān)理署認(rèn)為，銀行高層的示范作用對銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，包括高層行為是否有力支撐銀行所倡導(dǎo)的價(jià)值觀，董事會(huì)和高級管理層在業(yè)務(wù)活動(dòng)中是否恪守嚴(yán)格的道德準(zhǔn)則等。澳大利亞審慎監(jiān)管局把有效的合規(guī)管理作為獲得金融服務(wù)業(yè)牌照的前提，并于2012年12月發(fā)布規(guī)定要求公司定期向內(nèi)外部利益相關(guān)者披露合規(guī)審查報(bào)告，要求公司高管推動(dòng)合規(guī)培訓(xùn)、提升員工合規(guī)意識(shí)。

相比之下，國內(nèi)商業(yè)銀行對合規(guī)經(jīng)營尚不夠重視，主要體現(xiàn)在“合規(guī)應(yīng)從高層做起”這一基本理念沒有真正樹立起來，普遍認(rèn)為合規(guī)重點(diǎn)是對基層操作人員的管理，而缺少對高級管理人員強(qiáng)有力的約束。實(shí)際上只有董事會(huì)和高級管理層作出表率時(shí)，合規(guī)管理才最為有效。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和職能定位的差異

發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的商業(yè)銀行普遍設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)機(jī)構(gòu)，目前美國的商業(yè)銀行60%以上設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)機(jī)構(gòu)，組織結(jié)構(gòu)比較成熟的如美國花旗銀行、摩根大通和富國銀行等。合規(guī)管理組織結(jié)構(gòu)大致可歸納為兩種類型，即集中化的組織結(jié)構(gòu)和分散化的組織結(jié)構(gòu)，兩種模式因銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)類型、經(jīng)營復(fù)雜程度等因素有所差異。

與此相比，國內(nèi)商業(yè)銀行往往沒有獨(dú)立的合規(guī)部門，大多由配合銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管工作的部門負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，有相當(dāng)一部分合規(guī)職能未得到落實(shí)，尚不能有效統(tǒng)籌合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。這與銀監(jiān)會(huì)對“銀行應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立的合規(guī)部門”的要求明顯不符。實(shí)踐中，國內(nèi)銀行通常將合規(guī)機(jī)構(gòu)與法律部門合并，成立“法律與合規(guī)部”。如2002年以來，中國農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行、民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行相繼成立了“法律與合規(guī)部”；2005年，建設(shè)銀行在總行設(shè)立了獨(dú)立的“合規(guī)部”，以加強(qiáng)合規(guī)管理職能，但后來在部門職能整合過程中，又將其與法規(guī)部整合，形成“法律與合規(guī)部”。2004年工商銀行財(cái)務(wù)重組之前設(shè)立“內(nèi)控合規(guī)部”，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制、常規(guī)審計(jì)、合規(guī)管理事宜。

（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具的差異

經(jīng)過長期實(shí)踐，一些國際大銀行逐步建立了一套比較完善的合規(guī)管理工具，主要包括建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、潛在客戶風(fēng)險(xiǎn)名單、IT解決方案、可疑交易監(jiān)控、利益沖突記錄、授權(quán)控制等。如目前美國的銀行采用了包括風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)、早期問題探查、解決問題程序、平衡計(jì)分卡等手段，以及建立實(shí)時(shí)在線更新的龐大反洗錢數(shù)據(jù)庫，對各類資金往來進(jìn)行監(jiān)控。英國的銀行非常重視從機(jī)制上確保合規(guī)經(jīng)營，在其內(nèi)部建立了系統(tǒng)化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

而國內(nèi)銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)運(yùn)用方面尚處于起步階段，在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、量化、評估、監(jiān)測等方面大多采用定性分析，科學(xué)性不夠，大部分銀行都沒有專門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)，沒有整合銀行內(nèi)部的歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)營信息，缺少強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)支撐。同時(shí)，定量技術(shù)工具使用很少，缺少主動(dòng)引入內(nèi)部評級法等先進(jìn)定量技術(shù)工具和涵蓋信用、市場、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，與國際先進(jìn)同業(yè)相比差距較大。

加強(qiáng)我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的建議

（一）培育良好的合規(guī)文化

銀行應(yīng)把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行內(nèi)部一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，并形成良好的合規(guī)文化。一是樹立“人人有責(zé)”的合規(guī)意識(shí)，使每位員工意識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)遍布于銀行各類業(yè)務(wù)和工作崗位，自覺將規(guī)章制度融入日常工作。二是“合規(guī)從高層做起”，自上而下推動(dòng)建立全員合規(guī)的文化氛圍。高級管理層充分重視和信賴合規(guī)部門的工作，發(fā)揮好合規(guī)部門的作用，積極推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。三是“主動(dòng)合規(guī)”，積極溝通、主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露問題，積極完善業(yè)務(wù)規(guī)則和操作流程，降低違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。如果發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱瞞不報(bào)，對瞞報(bào)者要實(shí)施嚴(yán)厲處罰。四是營造“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的合規(guī)文化。合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制、資本回報(bào)等核心要素正相關(guān)，在平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益的情況下實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，為銀行創(chuàng)造價(jià)值。因此，商業(yè)銀行要培育良好的合規(guī)文化，鼓勵(lì)員工樹立合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，從小處著手，從點(diǎn)滴做起，以合規(guī)促發(fā)展，用發(fā)展來體現(xiàn)合規(guī)的績效。endprint

（二）構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和體系

實(shí)現(xiàn)有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，必須按照獨(dú)立性、權(quán)威性、全面性原則，以董事會(huì)、高級管理層、合規(guī)部門、內(nèi)部審計(jì)部門和其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門為核心，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和體系，合理確定職能定位，明確權(quán)責(zé)及其獨(dú)立性。一是合規(guī)應(yīng)從高層開始，明確董事會(huì)和高級管理層相關(guān)職能職責(zé)。二是要界定與高級管理層之間的關(guān)系，合規(guī)部門應(yīng)協(xié)助高級管理層落實(shí)合規(guī)管理各項(xiàng)規(guī)定，并有權(quán)對銀行內(nèi)部可能違反合規(guī)政策的事件展開獨(dú)立調(diào)查，調(diào)查結(jié)果應(yīng)隨時(shí)向上級合規(guī)部門或所屬機(jī)構(gòu)管理層報(bào)告。三是要正確界定合規(guī)部門與內(nèi)審部門的職責(zé)分工與合作。合規(guī)部門對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、量化、評估、監(jiān)測、測試和報(bào)告，為內(nèi)部審計(jì)部門的合規(guī)性檢查提供參考；內(nèi)部審計(jì)部門的合規(guī)性檢查結(jié)果也是識(shí)別和獲取合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的重要信息來源。四是與業(yè)務(wù)部門實(shí)現(xiàn)良性互動(dòng)，業(yè)務(wù)部門向合規(guī)部門主動(dòng)進(jìn)行咨詢，提出建議，并為合規(guī)部門監(jiān)測、評估活動(dòng)提供支持；合規(guī)部門通過提供建設(shè)性意見，幫助業(yè)務(wù)部門管理好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，為銀行業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新提供必要的合規(guī)預(yù)估和支持。五是在組織架構(gòu)選擇方面，集中化的組織結(jié)構(gòu)可能更符合我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況，即在總行及分行均設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在分行下屬機(jī)構(gòu)設(shè)立合規(guī)部門或合規(guī)崗位。

（三）建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系

“合規(guī)”包括“合”和“規(guī)”兩層含義，其中，“規(guī)”是基礎(chǔ)，首先有一套可以遵循的“規(guī)”，然后才是如何去“合”這套“規(guī)”?！耙?guī)”就是將銀行所適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則以及銀行合規(guī)政策等文件有效融入銀行內(nèi)部的各項(xiàng)制度之中，制定內(nèi)部的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作流程，形成一整套具有較強(qiáng)執(zhí)行力的、程序化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系；同時(shí)，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行統(tǒng)一梳理，收集銀行內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以及監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)案例、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患等內(nèi)容，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。因此，建立一個(gè)全面、有效的內(nèi)部規(guī)章制度體系，是實(shí)現(xiàn)有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

（四）構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和報(bào)告體系

規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、量化、評估、監(jiān)測和報(bào)告體系是有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，也是將風(fēng)險(xiǎn)前移、早預(yù)警、早控制，建立健全規(guī)范有效的分析評價(jià)體系的重要環(huán)節(jié)。首先，合規(guī)部門應(yīng)在全行其他部門協(xié)助下，全面、充分調(diào)研，掌握銀行各類經(jīng)營活動(dòng)涉及的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，包括流程、操作、新產(chǎn)品開發(fā)等涉及到的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，提供合規(guī)支持。其次，通過合理的評價(jià)指標(biāo)和計(jì)量方法，對識(shí)別到的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估。評價(jià)指標(biāo)可借助技術(shù)工具，根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失程度或影響大小，通過篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)（例如，消費(fèi)者投訴的增長數(shù)、異常交易或交付活動(dòng)等）進(jìn)行量化測算，根據(jù)量化結(jié)果對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和監(jiān)測。最后，在此基礎(chǔ)上形成關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估及監(jiān)測情況和違規(guī)問題的報(bào)告，報(bào)請管理層和董事會(huì)審閱，高級管理層提出改進(jìn)措施和加強(qiáng)合規(guī)管理的建議。

（五）完善責(zé)任追究及績效評價(jià)制度體系

一是建立內(nèi)部責(zé)任追究制度，借助具有威懾力的合規(guī)責(zé)任追究制度，規(guī)范經(jīng)營管理行為，落實(shí)合規(guī)責(zé)任，及時(shí)糾正錯(cuò)誤，懲處違規(guī)行為，充分體現(xiàn)合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的理念。二是要建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制，鼓勵(lì)一線員工舉報(bào)違法違規(guī)問題，建立合理的舉報(bào)保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制，對各類違規(guī)行為形成強(qiáng)有力的約束。三是強(qiáng)化制度約束力，加強(qiáng)全過程監(jiān)督，提升制度設(shè)計(jì)的合理性，以及與流程、系統(tǒng)的融合程度，減少理解偏差帶來的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)制度執(zhí)行力。四是構(gòu)建科學(xué)有效的合規(guī)管理評價(jià)制度，科學(xué)設(shè)置合規(guī)管理考核指標(biāo)，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)合規(guī)性考核，客觀評價(jià)各部門、業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)管理人員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)狀況，把合規(guī)評價(jià)結(jié)果與相關(guān)人員的獎(jiǎng)懲掛鉤，確保獎(jiǎng)懲分明、違規(guī)必究，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。

（六）加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng)建設(shè)

我國商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理IT系統(tǒng)建設(shè)，建立標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程、程序和預(yù)警體系，合理設(shè)計(jì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測指標(biāo)和評價(jià)指標(biāo)，對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估。同時(shí)根據(jù)最新頒布的法律和業(yè)務(wù)需求、流程的變化及時(shí)維護(hù)更新系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息采集、信息共享、風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理的全面優(yōu)化。

參考文獻(xiàn)：

1.張力偉.城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理[J].經(jīng)濟(jì)師，2012（9）

2.于春香.地方性股份制商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析[J].現(xiàn)代營銷，2012（10）

3.胡為幫.構(gòu)建城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制的思考[J].經(jīng)濟(jì)師，2013（6）

4.黃丹，秦川.加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的思考[J].中國內(nèi)部審計(jì)，2013（5）

5.董廣英.商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理探析[J].金融經(jīng)濟(jì)，2012（6）

6.上海銀監(jiān)局課題組.中資銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)研究[J].新金融，2005（11）

7.謝麗琴.商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評價(jià)模式研究[J].金融實(shí)務(wù)，2013（2）endprint