王紫晶

摘 要：在商業(yè)銀行的誕生及發(fā)展過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)始終貫穿其中，因此在商業(yè)銀行的管理中風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)不可或缺的組成部分，然而目前我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍然存在著諸如流于形式的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度及缺少有效的市場(chǎng)約束力，造成商業(yè)銀行自律性不足等問(wèn)題，本文針對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)闡明，并提出了相應(yīng)的解決對(duì)策。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；重要意義；對(duì)策

商業(yè)銀行開展的風(fēng)險(xiǎn)管理指的是銀行運(yùn)用預(yù)測(cè)、分析及控制等方式，將經(jīng)營(yíng)中遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的排除、回避或轉(zhuǎn)移，從而避免、減少重大經(jīng)濟(jì)損失，確保經(jīng)營(yíng)資金甚至是金融體系整體環(huán)境的安全性。在商業(yè)銀行的整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理中風(fēng)險(xiǎn)管理是核心，起到舉足輕重的作用，特別是商業(yè)銀行在金融危機(jī)的沖擊下，造成風(fēng)險(xiǎn)管理面臨前所未有的挑戰(zhàn)，所以商業(yè)銀行怎樣從根本上解決經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，創(chuàng)建一個(gè)健康穩(wěn)定的管理體系，已成為商業(yè)銀行的一大課題。

1 有效的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行具有重要意義

有效的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行具有以下幾個(gè)方面的重要意義：

1.1 有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行建設(shè)自身文化的重要構(gòu)成部分

有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行建設(shè)自身文化的重要構(gòu)成部分，在商業(yè)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中通過(guò)凝聚其自身文化的引領(lǐng)與熏陶，被內(nèi)部員工廣為接受并且自覺(jué)遵守的風(fēng)險(xiǎn)管理行為規(guī)范。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理融合了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)要素、發(fā)展要求，是其整合內(nèi)部管理關(guān)系，從而實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理發(fā)展的重要基礎(chǔ)，同時(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理需要員工具有責(zé)任感、使命感。

1.2 有效的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范能力

在風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)體系中有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是基礎(chǔ)，商業(yè)銀行所具有的風(fēng)險(xiǎn)管理水平就取決于此，它是商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的具體表現(xiàn)。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理具備激勵(lì)性、一致性、延續(xù)性及滲透性等特點(diǎn)，它能夠?qū)ι虡I(yè)銀行員工的行為模式、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)及風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度產(chǎn)生深刻影響，進(jìn)而對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生重要影響。顯而易見，如果商業(yè)銀行沒(méi)有內(nèi)部員工廣為接受并且自覺(jué)遵守執(zhí)行的有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，那么不管有多么完善的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理制度，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有多么先進(jìn)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果都是徒勞無(wú)功的。

1.3 有效的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于商業(yè)銀行提高核心競(jìng)爭(zhēng)力

商業(yè)銀行所具有的風(fēng)險(xiǎn)控制能力在很大程度上決定了其經(jīng)營(yíng)管理水平，從某種程度上來(lái)看一家商業(yè)銀行執(zhí)行什么樣的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)這家商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上到底可以走多遠(yuǎn)起到?jīng)Q定作用。一直以來(lái)收益與風(fēng)險(xiǎn)之間的匹配性備受國(guó)際大型商業(yè)銀行重視，它們將創(chuàng)造利潤(rùn)與控制風(fēng)險(xiǎn)視為不可或缺的事情，在商業(yè)銀行的整個(gè)發(fā)展過(guò)程中重視將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿其中，讓風(fēng)險(xiǎn)管理不管是從實(shí)際還是理論上都上升到一種高度，進(jìn)而能夠讓內(nèi)部員工自覺(jué)執(zhí)行。成熟而有效的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠滲透到經(jīng)營(yíng)管理的每個(gè)環(huán)節(jié)，似如一張無(wú)形的大網(wǎng)對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，所以它對(duì)商業(yè)銀行提升競(jìng)爭(zhēng)力有著舉足輕重的作用。

2 在風(fēng)險(xiǎn)管理上我國(guó)商業(yè)銀行存在的不足之處

盡管近些年在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)與中國(guó)人民銀行的大力推動(dòng)和監(jiān)管下，風(fēng)險(xiǎn)管理工作在我國(guó)商業(yè)銀行越來(lái)越受到重視，針對(duì)一些高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)、重要的業(yè)務(wù)建立起了一整套的風(fēng)險(xiǎn)控制制度與措施。但是從整體來(lái)看，就風(fēng)險(xiǎn)控制的整個(gè)效果而言，我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理還不太讓人滿意。回首近些年屢屢出現(xiàn)的金融要案，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理方面尚存在許多不足之處。

2.1 我國(guó)商業(yè)銀行存在流于形式化的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

我國(guó)大部分商業(yè)銀行目前只僅僅要求員工熟記，或者是在銀行內(nèi)部比較顯眼的各個(gè)地方張貼一些規(guī)章制度、標(biāo)語(yǔ)、口號(hào)及領(lǐng)導(dǎo)人的語(yǔ)錄等，認(rèn)為這樣就能夠建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，這更多表現(xiàn)出的是對(duì)上級(jí)有關(guān)部門應(yīng)付檢查，使得風(fēng)險(xiǎn)管理完全變成一種形式。這樣就使員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性受到嚴(yán)重影響，員工不能深刻理解有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的意義，就難以讓所有員工形成一致的風(fēng)險(xiǎn)管理，就不能使有效的風(fēng)險(xiǎn)管理形成一種習(xí)慣。

2.2 缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度

受到產(chǎn)權(quán)歸屬缺位的影響，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行委托代理的關(guān)系形式大于實(shí)質(zhì)，銀行正常經(jīng)營(yíng)受到過(guò)多的非透明、非市場(chǎng)化的行政干預(yù)方式影響。此外商業(yè)銀行缺乏一些合理的激勵(lì)約束，風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)責(zé)制度比較模糊。我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理方面缺乏明確有效的激勵(lì)約束制度、權(quán)責(zé)制度及責(zé)任追究制度。激勵(lì)約束制度缺乏有效性主要表現(xiàn)在過(guò)度約束與缺乏激勵(lì)時(shí)消極怠工就必然存在于商業(yè)銀行信貸員之中，然而缺乏約束與過(guò)分激勵(lì)便會(huì)使信貸員產(chǎn)生鋌而走險(xiǎn)的思想；權(quán)責(zé)制度的不足主要指的是當(dāng)前貸款權(quán)限不是按照風(fēng)險(xiǎn)管理能力來(lái)區(qū)分，而是完全按照行政級(jí)別來(lái)分布。我國(guó)商業(yè)銀行缺乏健全的公司治理結(jié)構(gòu)，即便風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在商業(yè)銀行被獨(dú)立設(shè)置，但也因缺少權(quán)威性、獨(dú)立性及不明晰的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體，造成對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)難以進(jìn)行有效的控制，這種風(fēng)險(xiǎn)管理只僅僅停留在商業(yè)銀行以盈利為目的的決策層面上，而遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到其發(fā)展的戰(zhàn)略層面。

2.3 缺少有效的市場(chǎng)約束力，造成商業(yè)銀行自律性不足

我國(guó)許多地方政府對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行著過(guò)多的不透明干預(yù)，一直以來(lái)它們對(duì)商業(yè)銀行的正常信貸進(jìn)行過(guò)度干預(yù)，為了大力給予本地項(xiàng)目支持力度，往往項(xiàng)目自身的風(fēng)險(xiǎn)被嚴(yán)重忽視。拖欠銀行貸款的現(xiàn)象在企業(yè)之間普遍存在，銀行債務(wù)被大量逃廢，商業(yè)信用關(guān)系在整個(gè)社會(huì)信用體系中處于基礎(chǔ)地位，而恰恰這個(gè)基礎(chǔ)卻相當(dāng)薄弱，與此同時(shí)，信用體系中尚未完善個(gè)人信用制度，系統(tǒng)性保護(hù)機(jī)制還沒(méi)有建立起來(lái)。當(dāng)前商業(yè)銀行為了使存款人的利益得到保護(hù)，當(dāng)出現(xiàn)支付危機(jī)或者是流動(dòng)性問(wèn)題時(shí)，主要是依賴于央行的緊急貸款或再貸款來(lái)解決。因其沒(méi)有隨時(shí)能夠調(diào)動(dòng)的、可支配的公用資金，缺少明晰的法律框架支持，這樣的保護(hù)僅僅是一項(xiàng)應(yīng)急安排，無(wú)法提供科學(xué)合理的系統(tǒng)性保護(hù)。

3 我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

3.1 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，打造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

商業(yè)銀行要想不斷加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，就必須要形成一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使全體員工具有統(tǒng)一的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理理念，并在各個(gè)崗位、部門中讓其滲透到每個(gè)業(yè)務(wù)操作的環(huán)節(jié)中。以風(fēng)險(xiǎn)為指導(dǎo)的管理模式在當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行中尚未建立，因商業(yè)銀行每項(xiàng)業(yè)務(wù)都具有其特殊性，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，這不但需要商業(yè)銀行內(nèi)部的高級(jí)管理層高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理，還需要所有員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)進(jìn)行充分把握，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。這就需要所有員工形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。讓所有員工在做具體業(yè)務(wù)時(shí)都能夠處處心系風(fēng)險(xiǎn)因素，在銀行全體員工中樹立防范風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。此外，商業(yè)銀行打造的風(fēng)險(xiǎn)管理文化要將全體員工與其風(fēng)險(xiǎn)和整體利益緊緊的聯(lián)系在一起，要讓全體員工感受到自身利益與商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的最終效果息息相關(guān)。這樣員工才能自覺(jué)的將風(fēng)險(xiǎn)管理付諸行動(dòng)，當(dāng)員工真正的將銀行當(dāng)成自己的家，銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的效果才能體現(xiàn)的真真切切，銀行的利益才能受到有效保護(hù)。風(fēng)險(xiǎn)管理文化只有被員工廣為認(rèn)同，才能使個(gè)人的文化融入到集體的文化中，從而形成合力使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。

3.2 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理職能，加強(qiáng)建設(shè)內(nèi)部控制制度

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度主要指的是由其內(nèi)部各種程序、方法、措施及制度等因素相互制約與相互聯(lián)系形成的控制機(jī)制，它不但是銀行內(nèi)部各種制度及管理辦法的簡(jiǎn)單結(jié)合，更是業(yè)務(wù)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中監(jiān)督制約、環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)機(jī)制。銀行風(fēng)險(xiǎn)具有不同類型，其具有各不相同的形成根源和機(jī)理、引起的結(jié)果及特征，這就需要運(yùn)用差異化的防范措施。我國(guó)商業(yè)銀行要想對(duì)這一問(wèn)題進(jìn)行有效的解決，就必須要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)建立識(shí)別、監(jiān)控及評(píng)估的內(nèi)控結(jié)構(gòu)，構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為主導(dǎo)，由各分、支行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行部門來(lái)操作的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。實(shí)際操作業(yè)務(wù)的整個(gè)過(guò)程中，將防范風(fēng)險(xiǎn)視為核心，強(qiáng)化業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化流程，實(shí)施由相關(guān)專門管理層進(jìn)行的定期或不定期檢查機(jī)制，并且建立與業(yè)務(wù)同步發(fā)展的相關(guān)反饋機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)管理職能得到系統(tǒng)性強(qiáng)化；崗位責(zé)任制得到逐步健全；各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章得到不斷完善；授信審批制度與授權(quán)制度得到建立健全；建立監(jiān)測(cè)、預(yù)警信貸風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)；建立以信貸受理、實(shí)地調(diào)查、審查審批、貸后監(jiān)督為核心內(nèi)容的信貸管理責(zé)任制。

3.3 營(yíng)造科學(xué)合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

要想在商業(yè)銀行有效的執(zhí)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理，除了對(duì)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適時(shí)監(jiān)督、對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制定適當(dāng)?shù)恼咄猓e極的一種方式就是在商業(yè)銀行的自身文化中逐漸植入信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。與此同時(shí)，還要在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中建立科學(xué)合理的體系。一是要建設(shè)完整的信息系統(tǒng)；二是要使信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)縱向式與獨(dú)立的體系；三是要建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。建立一個(gè)暢通的交流渠道及完整的信息系統(tǒng)，研發(fā)的信息系統(tǒng)必須具備連續(xù)性和前瞻性，商業(yè)銀行的任一業(yè)務(wù)活動(dòng)都能夠涵蓋在信息系統(tǒng)中，并且具有一致性、統(tǒng)一性，能夠使商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理需求得到充分滿足。此外，社會(huì)信用體系的建立也能夠讓不守信用的人付出代價(jià)，鼓勵(lì)誠(chéng)實(shí)守信的人，進(jìn)而使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的效率與公平得到有效保障。

4 結(jié)論

綜上所述，我國(guó)商業(yè)銀行因現(xiàn)實(shí)及其歷史存在的各種原因，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理也存在著許多亟待解決的問(wèn)題，在風(fēng)險(xiǎn)管理水平上與國(guó)際大型銀行還存在著較大的差距。所以我國(guó)商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中需要加快對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制能力的提高，采取諸如強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，打造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理職能，加強(qiáng)建設(shè)內(nèi)部控制制度、營(yíng)造科學(xué)合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，這樣我國(guó)商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)中才能不斷發(fā)展成熟。

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