作者簡(jiǎn)介：孫清華（1990.06-） ，男，漢族，四川大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院研究生。

摘 要：隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn)，以余額寶為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，以及巴塞爾協(xié)議逐漸提高銀行資本充足率的標(biāo)準(zhǔn)，銀行既要滿足監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，又要拓展利潤(rùn)渠道，非利息業(yè)務(wù)由于占用經(jīng)濟(jì)資本少的特點(diǎn)倍受銀行業(yè)關(guān)注。在此背景下，本文將對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及存在制約進(jìn)行分析，并提出建議。

關(guān)鍵詞：非利息收入；商業(yè)銀行；利差

長(zhǎng)期以來(lái)，存貸利差一直是我國(guó)商業(yè)銀行最主要的收入來(lái)源，利差收入占總利潤(rùn)的70%—80%，但是隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程的穩(wěn)步推進(jìn)，以及互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品和融資渠道的發(fā)展，商業(yè)銀行的利差收入必將逐步縮小，這將促使其尋求新的收入來(lái)源。此外，巴塞爾協(xié)議III對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率有了更高的要求，非利息收入業(yè)務(wù)由于占用經(jīng)濟(jì)資本較少的先天優(yōu)勢(shì)，成為了應(yīng)對(duì)這些挑戰(zhàn)的一個(gè)有效途徑，因而受到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的普遍青睞。以2011年為例，當(dāng)年我國(guó)商業(yè)銀行共實(shí)現(xiàn)利差收入2.15萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)29.3%。而同年我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入為5149億元，同比增長(zhǎng)46.3%，增幅顯著高于同期利差收入，但與利差收入占比相比，非利息收入占比總體仍偏低。

1.非利息收入的界定

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指銀行不需動(dòng)用自己的資金，依托業(yè)務(wù)、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、信譽(yù)和人才等優(yōu)勢(shì)，以中間人的身份代理客戶承辦收付和其他委托事項(xiàng)，提供各種金融服務(wù)的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債；而非利息收入則是指銀行通過(guò)向客戶提供咨詢、投資等非傳統(tǒng)服務(wù)而獲得的手續(xù)費(fèi)及利潤(rùn)，中間業(yè)務(wù)近是非利息收入的一部分。

我國(guó)關(guān)于非利息收入并沒有明確的概念，本文認(rèn)為非利息收入可以定義為營(yíng)業(yè)收入中除了凈利息收入以外的收入，即“非利息收入=營(yíng)業(yè)收入-凈利息收入”。觀察各商業(yè)銀行的利潤(rùn)表，可以發(fā)現(xiàn)大部分銀行都是按照此分類進(jìn)行編制的，把營(yíng)業(yè)收入劃分為凈利息收入和非利息收入兩個(gè)部分，其中非利息收入又包括匯兌凈收益、投資凈收益、手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入以及其他營(yíng)業(yè)凈收益，為了統(tǒng)一性和便利性，本文將沿用這種界定。

2.我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入的發(fā)展現(xiàn)狀

2.1 非利息收入規(guī)模增大，但占比仍然較低

我們選取14家上市商業(yè)銀行1近十年來(lái)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作為分析基礎(chǔ)。如圖2.1所示，2004—2013年期間，我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入的總金額持續(xù)增長(zhǎng)，增長(zhǎng)速度也比較快，選取的14家銀行2004年的非利息收入總金額為630.47億元，2013年已達(dá)到5849.05億元，年均復(fù)合增長(zhǎng)率達(dá)24.95%。非利息收入占營(yíng)業(yè)收入的比重整體也呈上漲趨勢(shì)，2004年至2005年，非利息收入占比有所下降，達(dá)到近十年來(lái)的最低點(diǎn)11%。此后除2010年外均保持上升，2013年非利息收入在營(yíng)業(yè)收入中的占比達(dá)到24%。整體來(lái)看，近十年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)持續(xù)增長(zhǎng)，前景較好，但與歐美發(fā)達(dá)國(guó)家非利息收入接近50%的占比相比，差距依然很大。

2.2 非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展懸殊較大

我國(guó)商業(yè)銀行在非利息業(yè)務(wù)的開展方面存在諸多問題，尤其值得注意的是國(guó)有四大行和中小銀行的非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)模懸殊很大。國(guó)有四大行網(wǎng)點(diǎn)遍布全國(guó)各地，人才濟(jì)濟(jì)，技術(shù)領(lǐng)先，在提供投資、咨詢等業(yè)務(wù)方面明顯優(yōu)于中小銀行，因此非利息收入規(guī)模較大；而中小型商業(yè)銀行由于地域及牌照等條件所限，非利息收入的規(guī)模和比重均落后于四大行。盡管如此，中小商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展速度還是非常之快的。2000年，我國(guó)中小銀行的非利息收入總額僅為13.58億元，到2010年其總額已達(dá)到58.07億元，年均復(fù)合增長(zhǎng)率達(dá)45.58%。

2.3 非利息收入主要來(lái)源單一，但保持穩(wěn)健增長(zhǎng)

手續(xù)費(fèi)和傭金凈收入始終是我國(guó)非利息收入的主要來(lái)源，還是以前面選取的14家上市銀行為例，2013年中國(guó)銀行在14家上市商業(yè)銀行中占比最低，其手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入在非利息收入中的占比為66.2%；而光大、興業(yè)和寧波銀行的該占比超過(guò)了100%。從選取的14家上市銀行整體來(lái)看，近幾年手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入在非利息收入中的占比穩(wěn)定在80%左右，這也說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行的非利息收入來(lái)源較為單一，仍主要依賴于傭金和手續(xù)費(fèi)這些缺乏技術(shù)含量的業(yè)務(wù)，亟需拓展其他非利息業(yè)務(wù)的規(guī)模及產(chǎn)品創(chuàng)新。

隨著銀行業(yè)務(wù)規(guī)模的拓展及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，手續(xù)費(fèi)和傭金凈收入近年來(lái)保持高速增長(zhǎng)。2004年，14家上市商業(yè)銀行的手續(xù)費(fèi)和傭金凈收入為273.06億元，而到看2013年，該項(xiàng)凈收入已達(dá)4855.77億元，年均復(fù)合增長(zhǎng)率達(dá)33.35%。

3.非利息收入增長(zhǎng)的制約因素

3.1 政策制約

政策制約主要涉及三個(gè)方面，第一是分業(yè)經(jīng)營(yíng)政策的制約。目前雖然我國(guó)的商業(yè)銀行已通過(guò)各種方式參與證券、保險(xiǎn)、信托等領(lǐng)域的業(yè)務(wù)，但原則上監(jiān)管當(dāng)局仍要求分業(yè)經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)范圍的限制導(dǎo)致商業(yè)銀行被束縛了手腳。

第二是非利息業(yè)務(wù)如何開展缺乏明確的政策指導(dǎo)。時(shí)至今日，央行及銀監(jiān)會(huì)仍未出臺(tái)專門針對(duì)商業(yè)銀行的非利息業(yè)務(wù)的文件，有關(guān)聯(lián)的文件只有兩個(gè)：《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》以及《中國(guó)人民銀行關(guān)于落實(shí)<商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定>有關(guān)問題的通知》。這兩個(gè)文件的出臺(tái)主要是為了規(guī)范商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入，而中間業(yè)務(wù)收入并不等同于非利息收入。

第三是關(guān)于商業(yè)銀行提供的金融服務(wù)如何定價(jià)缺乏政策指導(dǎo)。近幾年民眾對(duì)銀行亂收費(fèi)的抱怨甚多，而現(xiàn)行的關(guān)于銀行業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的文件例如《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》、《國(guó)家計(jì)委和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門定價(jià)目錄》無(wú)論從內(nèi)容還是操作性上來(lái)說(shuō)都已無(wú)法滿足現(xiàn)實(shí)的發(fā)展需要。缺乏明確的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，銀行在收取傭金、手續(xù)費(fèi)等非利息費(fèi)用時(shí)不可避免的會(huì)遭受公眾的質(zhì)疑和不滿，從而不利于銀行非利息收入的增長(zhǎng)。

3.2 技術(shù)制約

技術(shù)制約主要是指銀行信息技術(shù)落后限制非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展。商業(yè)銀行開展非利息業(yè)務(wù)是以信息技術(shù)的發(fā)展為前提的，信息技術(shù)決定了客戶所關(guān)心的安全性和快捷性，然而我國(guó)商業(yè)銀行在信息技術(shù)方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國(guó)家。歐美的商業(yè)銀行巨頭早已搭建完成覆蓋全球的電子授權(quán)清算系統(tǒng)，信用卡用戶的刷卡交易信息僅需4秒左右就可完成商戶——收單行——發(fā)卡行的傳遞，而且具有全天不間斷處理交易的能力，歐美直銷銀行的發(fā)展更是證明了其信息技術(shù)的領(lǐng)先。而我國(guó)的商業(yè)銀行雖然都建立了各自的收付清算系統(tǒng)但在海外的覆蓋面不足，處理速度較慢，尤其是交易支付安全問題經(jīng)常見諸報(bào)端。我國(guó)銀行信息技術(shù)的落伍不僅影響了用戶體驗(yàn)，而且直接限制了非利息業(yè)務(wù)的拓展。

3.3 傳統(tǒng)觀念制約

傳統(tǒng)觀念上的制約涉及三個(gè)方面。第一是客戶缺乏對(duì)商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)的了解和認(rèn)同。絕大部分客戶通常對(duì)銀行非利息收入的貢獻(xiàn)只涉及到傭金和手續(xù)費(fèi)，而對(duì)其他眾多非利息業(yè)務(wù)不懂或者不信任。第二是我國(guó)人民偏好免費(fèi)服務(wù)，對(duì)銀行的各種費(fèi)用較為反感。而且銀行在開始推廣非利息業(yè)務(wù)時(shí)經(jīng)常采用免費(fèi)的方法來(lái)吸引客戶，待之后再向客戶收取費(fèi)用的時(shí)候就更易招致客戶反感。如果不能用合適的方法引導(dǎo)公眾對(duì)銀行收費(fèi)的理性判斷，那么非利息收入的增長(zhǎng)肯定會(huì)遭受公眾質(zhì)疑和反對(duì)。

4.促進(jìn)非利息收入增長(zhǎng)的建議

基于上文的分析，本文對(duì)促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入的建議如下：

1、著力拓展非利息收入業(yè)務(wù)，尤其是要提高非利息收入在營(yíng)業(yè)收入中的比重。具體而言，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)努力豐富非利息業(yè)務(wù)的種類，增加目標(biāo)客戶人群，改變非利息業(yè)務(wù)收入中傭金和手續(xù)費(fèi)占比過(guò)大的現(xiàn)狀。

2、推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新，差異化競(jìng)爭(zhēng)。雖然國(guó)有四大銀行憑借著強(qiáng)大的客戶基礎(chǔ)和廣闊的銷售網(wǎng)絡(luò)，在非利息收入業(yè)務(wù)開展方面占據(jù)了較多優(yōu)勢(shì)，但這并不意味著中小銀行就無(wú)法與之競(jìng)爭(zhēng)。在競(jìng)爭(zhēng)中勝出的關(guān)鍵是要有特色，即差異化。而差異化的基礎(chǔ)是創(chuàng)新，根據(jù)客戶需求不斷設(shè)計(jì)優(yōu)化非利息收入業(yè)務(wù)，創(chuàng)新服務(wù)模式和推廣渠道，持續(xù)升級(jí)換代對(duì)拓展非利息收入具有重要意義。

（作者單位：四川大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

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注解

① 分別是中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)工商銀行、交通銀行、中信銀行、光大銀行、招商銀行、民生銀行、華夏銀行、上海浦東發(fā)展銀行、平安銀行、興業(yè)銀行、北京銀行和寧波銀行