趙巖

摘要：資金管理是企業(yè)財務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展有著極為重要的作用，是企業(yè)能夠正常生產(chǎn)經(jīng)營的重要保障，特別是對于規(guī)模較大的集團企業(yè)來說更是如此，因此必須要加強集團企業(yè)的資金管理工作。本文將對集團企業(yè)的資金管理工作進行簡要的闡述，并分析和總結(jié)當(dāng)前集團企業(yè)開展資金管理工作存在的問題，進而提出相應(yīng)的解決對策，以便于更好的保障和維護集團企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展壯大。

關(guān)鍵詞：集團企業(yè)；資金管理；問題；對策

企業(yè)的正常生產(chǎn)運作離不開資金的支持和保障，每個企業(yè)在經(jīng)營管理過程中都會將資金作為重中之重進行管理和控制。然而，由于企業(yè)實力、管理機制、社會環(huán)境等不同因素的影響，將會導(dǎo)致不同企業(yè)在進行資金管理活動時所取得的效果也各不相同，有些企業(yè)在資金管理工作中仍然存在一些共性的問題和缺陷，嚴重阻礙和影響到企業(yè)的進一步發(fā)展壯大。下面，文章就當(dāng)前集團企業(yè)資金管理工作的情況進行簡要分析和探討。

一、集團企業(yè)資金管理概述

1、資金管理的含義

所謂資金管理，主要指的是企業(yè)對經(jīng)營管理過程中所發(fā)生的資金使用數(shù)量、流動方向、應(yīng)用趨勢等所進行的一系列系統(tǒng)化的管理活動。它的主要目的就是通過統(tǒng)籌管理，使企業(yè)資金得到更好的利用，從而最大程度地獲取經(jīng)濟效益和社會效益。

2、集團企業(yè)進行資金管理的重要性

集團企業(yè)加強資金管理工作，能夠最大程度的發(fā)揮資金的利用效率，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，具有非常重要的意義和作用。具體體現(xiàn)在：

①能夠進一步優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，整合整體融資規(guī)模，有效降低企業(yè)的資金成本；②能夠通過對資金進行整體的統(tǒng)籌、分配和調(diào)劑，達到提高資金使用效率的目的；③通過對資金進行集中管理，更好的起到對資金的安全監(jiān)管，有效減少資金風(fēng)險；④根據(jù)企業(yè)發(fā)展對資金進行統(tǒng)一調(diào)配和管理，更好的提高資金的經(jīng)濟收益。

3、集團企業(yè)資金管理模式

集團企業(yè)在進行資金管理時主要包括以下幾種類型，具體表現(xiàn)為：

①設(shè)立結(jié)算中心模式，即在總部設(shè)立獨立的財務(wù)核算部門，負責(zé)母公司與子公司以及各子公司之間的結(jié)算；②統(tǒng)收統(tǒng)支模式，即公司總部對所有下屬單位的資金業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一收支管理；③內(nèi)部銀行模式，即將企業(yè)管理職能同銀行基本職能相結(jié)合建立的類銀行企業(yè)管理機制；④撥付備用金模式，即總公司定期為各子公司或下屬機構(gòu)發(fā)放定額的備用金；⑤設(shè)立財務(wù)公司模式，即將財務(wù)部門設(shè)立成一個獨立的子公司，不僅負責(zé)集團內(nèi)部的財務(wù)項目，也承接集團外部的各類金融項目。

二、集團企業(yè)資金管理中的問題

目前，我國大部分的集團企業(yè)在進行資金管理時主要存在以下幾個方面的問題，具體體現(xiàn)在：

1、缺乏完善的資金管理機制

我國由于市場經(jīng)濟起步較晚，導(dǎo)致國內(nèi)的集團企業(yè)多數(shù)是大中型的國有控股企業(yè)，而部分企業(yè)因為長期受到計劃經(jīng)濟的影響，在資金管理制度方面存在傳統(tǒng)管理模式的影子，缺乏應(yīng)對現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理的相關(guān)規(guī)章制度和程序規(guī)范。部分企業(yè)資金管理人員的崗位分工不明確，工作責(zé)任不具體，工作開展缺乏有效監(jiān)督措施，從而導(dǎo)致部分資金管理人員在開展工作時無據(jù)可依、無章可循，工作缺乏規(guī)范性、計劃性、統(tǒng)一性和整體性，造成管理工作效果的不理想，同時這一情況有時會打擊到員工工作的主動性和積極性，長此以往就會造成員工工作懈怠、散漫以及工作成效的下降，進而造成集團企業(yè)整體資金風(fēng)險的上升。

2、缺乏多渠道的融資形式

目前，我國大部分集團企業(yè)在進行資金籌集時所采用的形式主要是銀行貸款，在資金籌集渠道的選擇上仍然比較單一，雖然有些具有實力的大型集團企業(yè)也選擇了社會融資、發(fā)行股票等方法進行資金籌集，但規(guī)模和次數(shù)均較低。企業(yè)融資模式的單一，極易導(dǎo)致其在籌資過程中花費較高的成本，且一旦銀行方面出現(xiàn)異動，就會造成企業(yè)資金鏈的緊張，嚴重的甚至?xí)l(fā)企業(yè)停產(chǎn)、破產(chǎn)等后果，給集團企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展埋下了極大的安全隱患。

3、缺乏專業(yè)化的資金管理人員

集團企業(yè)的資金管理工作存在涉及范圍廣、知識面多、數(shù)額巨大等特點，對人員的專業(yè)性、技術(shù)性、實踐性等都有非常高的要求。然而目前我國的許多集團企業(yè)雖然制定了較為完善的資金管理制度，但由于缺乏專業(yè)化高素質(zhì)的管理人才，導(dǎo)致其資金管理工作效率不高、效果有限，不僅不能順利、有效地開展資金管理工作，嚴重的會影響到企業(yè)的正常管理和經(jīng)營，甚至?xí)捎谫Y金管理問題而造成企業(yè)的經(jīng)濟損失。目前部分集團企業(yè)中的資金管理人員還存在對當(dāng)前企業(yè)資金管理的新理念、新制度、新方法、新內(nèi)容等的了解和掌握不足，缺乏必要的再教育培訓(xùn)，因而導(dǎo)致企業(yè)資金管理隊伍整體素質(zhì)不高。

三、加強集團企業(yè)資金管理的對策

針對當(dāng)前我國集團企業(yè)在資金管理工作中存在的諸多問題和不足，在今后的經(jīng)營管理過程中，集團企業(yè)可以通過以下幾方面的措施來提高資金管理工作的質(zhì)量。具體措施如下：

1、建立健全資金管理制度體系

集團企業(yè)必須要根據(jù)自身實際發(fā)展情況，結(jié)合我國相關(guān)經(jīng)濟法規(guī)以及行業(yè)制度標(biāo)準(zhǔn)，不斷建立和完善資金管理的相關(guān)規(guī)章制度和管理機制，不斷擴大和鞏固資金管理涵蓋的范圍，將集團企業(yè)的資金計劃管理、預(yù)算管理、業(yè)務(wù)核算管理、賬戶管理以及風(fēng)險管理等內(nèi)容均納入到資金管理體制中來，積極構(gòu)建一個全方位、多層次、立體化的資金管理模式，從而更好的實現(xiàn)對資金的集中管理和統(tǒng)籌分配。同時，還要及時的補充、修改和完善資金監(jiān)督管理的相關(guān)內(nèi)容和形式，針對集團企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中資金管理工作不斷出現(xiàn)的新問題、新挑戰(zhàn)，及時對企業(yè)資金監(jiān)督管理相關(guān)規(guī)定進行完善和修訂，與時俱進、不斷優(yōu)化，使資金監(jiān)管能夠始終跟上和滿足企業(yè)資金管理的需要，從而更好的保證資金監(jiān)管機制對集團企業(yè)各方面資金業(yè)務(wù)的有效監(jiān)督和控制，實現(xiàn)資金管理效益的最大化。

2、拓寬企業(yè)融資渠道

我國集團企業(yè)要在自身實力的基礎(chǔ)上，不斷尋找新的籌資方法，拓寬資金籌集渠道，通過銀行貸款、股票融資、證券融資、社會融資、海外融資等多種融資方式，打通企業(yè)在融資方面的瓶頸，確保集團企業(yè)的正常運行。同時，集團企業(yè)還可以聯(lián)合行業(yè)內(nèi)的多家企業(yè)對金融市場進行優(yōu)化和完善，聯(lián)合政府機構(gòu)進行金融市場、資本市場、證券市場等秩序的調(diào)整和規(guī)范，不斷完善和健全市場融資機制，從而為企業(yè)營造一個安全、正規(guī)、自由的融資環(huán)境。

3、加強資金管理人才隊伍建設(shè)

集團企業(yè)必須要定期對在職資金管理人員進行職業(yè)培訓(xùn)和再教育，通過專家講座、組織學(xué)習(xí)、在職深造等活動，及時的讓員工了解、掌握和運用當(dāng)前資金管理行業(yè)中出現(xiàn)的最新理念、內(nèi)容、制度等，及時更新自身的知識儲備，從而更好的滿足集團企業(yè)快速發(fā)展的需要。同時，企業(yè)還要積極的吸收和聘用一些高素質(zhì)、高學(xué)歷的專業(yè)人才，增加資金管理隊伍中高學(xué)歷專業(yè)人員的比例，合理調(diào)整和優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，積極打造一支業(yè)務(wù)水平高、綜合素質(zhì)強的復(fù)合型專業(yè)人才隊伍，從而不斷提升集團企業(yè)資金管理隊伍的整體素質(zhì)和水平。

結(jié)語：

隨著社會經(jīng)濟的不斷變化發(fā)展，國內(nèi)外的市場競爭壓力也越來越大，國內(nèi)集團企業(yè)要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，就必須要加強對資金的嚴格監(jiān)督和控制，不斷提高資金的使用效率，擴大資金使用效果，從而不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，充實集團的整體實力，為集團企業(yè)的進一步發(fā)展提供充足的資金保障。（作者單位：中國第一汽車股份有限公司資金管理部）

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