孫宏燁　管鑫博　謝菲

摘 要：本文對我國農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，結(jié)合理論對我國農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理提出個(gè)人的建議，希望可以改善農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，提升其整體素質(zhì)和服務(wù)功能，增強(qiáng)其抵御各種風(fēng)險(xiǎn)的能力。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；農(nóng)村金融；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，城鄉(xiāng)共同進(jìn)步的體制，我國的農(nóng)村信用社在農(nóng)村也大量普及，政府給予了大幅度的財(cái)政支持。由于農(nóng)村信用社危機(jī)關(guān)系到農(nóng)村地區(qū)的金融各方面的問題，因此有效地解決農(nóng)村信用社的危機(jī)有著非常重要的意義。

一、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

（一）基層違反規(guī)定的現(xiàn)象比較多。一般的農(nóng)村信用社中，基層違規(guī)操作經(jīng)常出現(xiàn)。在農(nóng)村實(shí)行基層多級規(guī)定體制，容易出現(xiàn)一人說了算，缺少多人的監(jiān)管，就很容易做出錯誤的、對國家不利，然而對某些人有利的違規(guī)行為。一些不道德的人從中獲利。

（二）由于農(nóng)村信用社機(jī)制還不夠成熟，業(yè)務(wù)方面都有著一定程度的不合法的操作，涵蓋了投資、貸款、存款等各種業(yè)務(wù)。其中，信貸業(yè)務(wù)是最具有風(fēng)險(xiǎn)的一種業(yè)務(wù)，在某些偏遠(yuǎn)農(nóng)村地區(qū)已經(jīng)實(shí)踐證明了這一點(diǎn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)的危害性非常大。由于農(nóng)村金融機(jī)制的不夠完善，其風(fēng)險(xiǎn)問題也主要是由村民道德方面缺失引起的，以非法占有國家政府資金為主要目的。這種金融危機(jī)，不易控制，危害非常大，對于農(nóng)村信用社的發(fā)展非常不利。

二、存在問題的主要原因

（一）法律援助的缺失

當(dāng)前，農(nóng)村信用社屬于地方性金融機(jī)構(gòu)，沒有國家法律的支持。然而在國外，合作金融機(jī)構(gòu)擁有獨(dú)立強(qiáng)力的法律保障。在我國，關(guān)于農(nóng)村信用社金融產(chǎn)權(quán)方面的制度主要是參照中央政策，根據(jù)中央銀行和銀監(jiān)會制定的一些規(guī)定而生成的，至今沒有出臺針對合作金融機(jī)構(gòu)的專門法律。

（二）國家政策不靈活

最近，既使有了國家的扶助，但是在幫扶過程中仍然缺乏靈活性，農(nóng)村信用社發(fā)展幅度不大。一是沒有結(jié)合當(dāng)前農(nóng)村的實(shí)際情況，而知識用商業(yè)銀行現(xiàn)行的法規(guī)來限制農(nóng)村信用的業(yè)務(wù)活動，無法有效地從更根本上解決農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)中違規(guī)行為引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。二是雖然政策中規(guī)定了對農(nóng)村信用社的財(cái)政稅務(wù)給予優(yōu)惠，現(xiàn)實(shí)中沒有落實(shí)，與商業(yè)銀行沒有區(qū)別對待，農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行的競爭中沒有優(yōu)勢。

（三）社會不誠信的拖累

農(nóng)民信用程度較低，加劇了農(nóng)村信用社不規(guī)范經(jīng)營的行為。農(nóng)信社中有相當(dāng)一部分不良資產(chǎn)是由于借款人的主觀不愿意履行還款協(xié)議，出現(xiàn)拖債、賴債、避債和逃債等行為，這直接對農(nóng)村金融的信用環(huán)境造成影響，也間接地使農(nóng)信社的信貸工作人員寧可少放貸，也不冒債務(wù)人賴債的風(fēng)險(xiǎn)，從而使農(nóng)村信用社失去了一些業(yè)務(wù)機(jī)會。相比股份制銀行和國有商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社已經(jīng)輸在起跑線上，無力與國有商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)來競爭。

（四）農(nóng)業(yè)特殊性的制約

農(nóng)業(yè)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)民經(jīng)營分散且規(guī)模小，在很大程度上受氣候環(huán)境影響，具有風(fēng)險(xiǎn)大、收益小的特點(diǎn)。

（五）信貸管理不嚴(yán)，擔(dān)保流于形式

貸款管理不嚴(yán)主要表現(xiàn)為貸前調(diào)查不夠深入，對借款人的基本情況不了解；貸款審查也不夠縝密，且信貸管理的崗位設(shè)置和人員職責(zé)分工還不具體不能有效貫徹審貸分離的原則。

（六）產(chǎn)權(quán)主體缺位和法人結(jié)構(gòu)不健全

農(nóng)民的民主觀念和金融專業(yè)知識有限，雖然農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)在名義上屬于全體股員，但他們不愿為了一點(diǎn)收益而投入太多的時(shí)間，難以起到監(jiān)督的作用，導(dǎo)致農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)虛設(shè)。此外，股東代表大會也權(quán)力虛置、監(jiān)事會名不副實(shí)等是造成法人治理不健全的主要原因，致使農(nóng)信社出現(xiàn)濫用職權(quán)、違規(guī)經(jīng)營等行為，內(nèi)部控制度松弛，內(nèi)部控制約束力薄弱，從而加大了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（七）缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制管理

首先，農(nóng)村信用社電子化系統(tǒng)較為落后，導(dǎo)致員工在貸款資料管理及分析工作中存在較大難度。其次，農(nóng)村信用社規(guī)章制度缺陷使內(nèi)部控制機(jī)制不完善，缺乏系統(tǒng)性和科學(xué)性，嚴(yán)重影響到業(yè)務(wù)有效展開。再次，我國農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理精力大多用對風(fēng)險(xiǎn)定性分析上，而忽視了定量分析。

三、解決農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的對策

（一）有效調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)和比例

農(nóng)村信用社網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)，范圍、服務(wù)對象、業(yè)務(wù)早已超出農(nóng)村的范疇，有的甚至脫離農(nóng)村，向城鎮(zhèn)擴(kuò)展，解決政策性目標(biāo)與方法就是在調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，不斷提高涉農(nóng)貸款的收益率，提高發(fā)放涉農(nóng)貸款的積極性，投向“非農(nóng)化”的問題。信用社調(diào)整了貸款結(jié)構(gòu)，優(yōu)化貸款的投向，要與優(yōu)化信貸投向相結(jié)合，向經(jīng)營能力強(qiáng)的農(nóng)戶多一些傾斜，對農(nóng)戶進(jìn)行選擇性支持，提高對重點(diǎn)客戶的信貸滿足度。

（二）改善當(dāng)前農(nóng)村的金融環(huán)境

針對農(nóng)村金融體制自身問題所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，解決需要通過完善金融生態(tài)環(huán)境來提高金融效率。一是以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為中心強(qiáng)化農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境，持續(xù)優(yōu)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融生態(tài)環(huán)境；二是擴(kuò)大涉農(nóng)信貸擔(dān)保的范圍，積極扶持農(nóng)村信用相關(guān)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)多元化。即使農(nóng)村金融體制不完善，我們也可通過法規(guī)來強(qiáng)制約束農(nóng)村金融的安全，不斷完善農(nóng)村金融的法律法規(guī)，改進(jìn)貸款審批委員會、授權(quán)授信等制度、審貸分離。還需要解決“信息不對稱”相關(guān)問題?？梢韵冉⑦m當(dāng)?shù)膶ν庑畔⑴吨贫龋黄浯?，加大力推進(jìn)農(nóng)村信用戶、信用縣的建立。

（三）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制機(jī)制

農(nóng)村信用社是獨(dú)立的法人實(shí)體，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控機(jī)制需要：（1）堅(jiān)持貸款的集體審批制度，健全貸款的擔(dān)保抵押制度；（2）盡快強(qiáng)化自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；（3）通過產(chǎn)權(quán)制度的改革，加強(qiáng)權(quán)力約束，加強(qiáng)稽核監(jiān)督檢查，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，約束內(nèi)部利益主體的不合理和違法行為；（4）完善各項(xiàng)信貸管理的相關(guān)規(guī)章制度，對每一信貸環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與關(guān)鍵點(diǎn)加以嚴(yán)格的約束，使內(nèi)控制度貫穿審貸的全過程，使每筆貸款手續(xù)都具有法律約束力。

目前，我國農(nóng)村信用社方面仍然存在很大程度的風(fēng)險(xiǎn)，是由內(nèi)外各種方面的原因造成。政府以及銀行還有相關(guān)企業(yè)部門都要共同的努力，最主要的是要進(jìn)行金融體制方面的改革，只有這樣才能真正的對農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范。（作者單位：東北農(nóng)業(yè)大學(xué)）

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