馬妮娜

作者簡(jiǎn)介：馬妮娜（1983年—），女，安徽工商職業(yè)學(xué)院，講師，研究方向：市場(chǎng)營(yíng)銷、連鎖經(jīng)營(yíng)與管理。

摘要：本文從廣義的洗錢角度來(lái)理解，認(rèn)為無(wú)論所轉(zhuǎn)移或隱藏的財(cái)產(chǎn)是否為犯罪或者非法所得，只要構(gòu)成財(cái)產(chǎn)來(lái)源或性質(zhì)的改變，都可認(rèn)定為洗錢。按照此種觀點(diǎn)，政策性種植業(yè)保險(xiǎn)是存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)的，政策性種植業(yè)洗錢成因是多方面的，其中既包括農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)自身因素，如承保時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的不易核對(duì)、損失時(shí)不易查勘定損等，也包括其他人為原因，如政策意識(shí)不強(qiáng)、片面重視業(yè)務(wù)承保等。針對(duì)存在的這種問(wèn)題，保險(xiǎn)公司可以從提升意識(shí)、嚴(yán)控承保與理賠端口、廣開(kāi)監(jiān)督渠道等方式，從源頭上杜絕這種現(xiàn)象的發(fā)生。

關(guān)鍵詞：政策性種植業(yè);保險(xiǎn);洗錢;成因

一、對(duì)洗錢的認(rèn)識(shí)ツ殼埃較為公認(rèn)的洗錢最早出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代的美國(guó)芝加哥，美國(guó)也是世界上最早研究洗錢犯罪的國(guó)家。早在1970年，就通過(guò)了《銀行保密法》來(lái)控制黑錢在金融機(jī)構(gòu)中的流動(dòng)。美國(guó)對(duì)洗錢的界定是：隱藏收益的存在、收益的非法來(lái)源或者收益的非法使用，使之合法化的過(guò)程。國(guó)際公認(rèn)的反洗錢專業(yè)組織“反洗錢金融行動(dòng)特別工作組”將洗錢定義為：凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得的財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移，或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)系之人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢行為。從美國(guó)和FATF組織對(duì)洗錢的定義可以看出，其對(duì)洗錢的界定較為廣泛，無(wú)論所轉(zhuǎn)移或隱藏的財(cái)產(chǎn)是否為犯罪或者非法所得，只要構(gòu)成財(cái)產(chǎn)來(lái)源或性質(zhì)的改變，都將被認(rèn)定為洗錢行為。シ垂畚夜《反洗錢法》、《刑法》相關(guān)規(guī)定，洗錢被界定為：明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)，而通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞的行為。結(jié)合反洗錢主管機(jī)關(guān)對(duì)洗錢行為的關(guān)注，可以說(shuō)我國(guó)定義的洗錢是一種較為狹義的洗錢行為，一般只有將來(lái)源于犯罪的非法收益，通過(guò)各種手段掩飾或者隱瞞，并使之合法化的行為，才被認(rèn)定為洗錢。ニ孀啪濟(jì)的發(fā)展和洗錢份子的“進(jìn)化”，在我國(guó)洗錢的手段與傳統(tǒng)也有了一定變化，洗錢的概念和范圍也應(yīng)該“與時(shí)俱進(jìn)”，從廣義上來(lái)界定洗錢行為。在保險(xiǎn)行業(yè)，除部分利用保險(xiǎn)交易這一“媒介”，將特定的犯罪所得轉(zhuǎn)化為合法財(cái)產(chǎn)，例如，洗錢份子將犯罪所得購(gòu)買車輛，通過(guò)制造保險(xiǎn)事故的方式，將車輛這一財(cái)產(chǎn)形式轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)賠款，從而完成犯罪所得的轉(zhuǎn)化，還產(chǎn)生了特殊的洗錢方式—通過(guò)保險(xiǎn)交易，將本不該屬于自己的“合法收入”轉(zhuǎn)變?yōu)樾问缴蠈儆谧约旱摹昂戏ㄊ杖搿钡默F(xiàn)象也屢見(jiàn)不鮮①，例如，洗錢份子利用團(tuán)體保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管控漏洞，通過(guò)為不符合團(tuán)體投保條件的個(gè)別人員投保高額團(tuán)體業(yè)務(wù)保單，后通過(guò)違規(guī)退保方式取得退保金，將屬于公司的“合法收入”轉(zhuǎn)變?yōu)樾问缴蠈儆趥€(gè)別人的“合法收入”；政策性種植業(yè)保險(xiǎn)投保人、被保險(xiǎn)人通過(guò)擴(kuò)大保險(xiǎn)標(biāo)的損失、虛增保險(xiǎn)標(biāo)的等方式，騙取保險(xiǎn)賠款，將國(guó)家②、保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)閷儆谧约旱摹昂戏ㄊ杖搿钡龋际潜容^典型的將本不屬于自己的“合法收入”，通過(guò)保險(xiǎn)交易這一手段轉(zhuǎn)變?yōu)樽约旱摹昂戏ㄊ杖搿钡南村X行為， 2103年，人民日?qǐng)?bào)刊登的吉林省政策性保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中，部分村干部主要通過(guò)“內(nèi)外勾結(jié)”，虛增損失面積、程度騙取保險(xiǎn)賠款，便是一起典型廣義洗錢的案例。ザ、政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)成因フ策性種植業(yè)③保險(xiǎn)洗錢犯罪類型，主要是保險(xiǎn)詐騙罪和貪污賄賂及其他侵占類犯罪，而較易發(fā)生的洗錢方式主要包括通過(guò)虛構(gòu)、虛增保險(xiǎn)標(biāo)的，虛報(bào)受災(zāi)面積、擴(kuò)大受災(zāi)程度，冒領(lǐng)賠款，商業(yè)賄賂等四種，而其為何能成為洗錢的“媒介”？本文認(rèn)為主要體現(xiàn)在以下方面：

（一）種植業(yè)保險(xiǎn)自身因素ビ捎諗┮當(dāng)Ｏ氈甑謀冉戲稚ⅲ其承保和理賠均具有季節(jié)性和集中性的特點(diǎn)，這也為政策性種植業(yè)保險(xiǎn)洗錢帶來(lái)了有利的客觀因素，主要表現(xiàn)在：サ諞唬承保時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的不易核對(duì)。我國(guó)地緣廣闊，土地類型復(fù)雜多樣，且農(nóng)作物種植具有季節(jié)性和集中性，承保時(shí)間非常集中，工作量也非常大，致使保險(xiǎn)公司在承保環(huán)節(jié)不易核對(duì)承保標(biāo)的真實(shí)性，容易發(fā)生虛增土地面積、虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的的情況發(fā)生，特別是種植大戶，土地面積、土地來(lái)源證明，土地屬性是否真實(shí)等更難以核對(duì)；サ詼，查勘定損時(shí)受損面積不易確定，損失程度不易確認(rèn)。一方面，同承保具有的季節(jié)性及集中性特點(diǎn)一樣，種植業(yè)保險(xiǎn)受災(zāi)多是由于大風(fēng)、暴雨、干旱等自然現(xiàn)象造成，受災(zāi)面積一般較大，發(fā)生的時(shí)間也較為集中，工作量也較大，在較短時(shí)間內(nèi)很難統(tǒng)計(jì)受損面積；另一方面，由于農(nóng)作物自身具有一定的可恢復(fù)性，其損失程度也不易確認(rèn)，兩方面因素結(jié)合起來(lái)，致使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)如何準(zhǔn)確定損和科學(xué)理賠成為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)中的普遍難題；サ諶，理賠款的領(lǐng)取真實(shí)性不易管控。支付賠款作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的最后一步，不僅體現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重要意義，而且對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)也是非常好的推動(dòng)和宣傳，在沒(méi)有實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司集中打卡到戶方式支付理賠款的前提下，賠款發(fā)放是否真實(shí)，是否有理賠款被冒領(lǐng)，均難以保證且亦難被發(fā)現(xiàn)，特別是統(tǒng)保形式投保情況下，被保險(xiǎn)人人數(shù)眾多，易于發(fā)生理賠資金流向不明的問(wèn)題。

（二）政策性種植業(yè)保險(xiǎn)洗錢人為因素分析サ諞唬政策意識(shí)不強(qiáng)，責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是一項(xiàng)利國(guó)利民惠及千家萬(wàn)戶的工作，中央一號(hào)文件從2004年以來(lái)，連續(xù)11年提及了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，在2013年底召開(kāi)的中央農(nóng)村工作會(huì)議上，習(xí)近平總書(shū)記也強(qiáng)調(diào)，“農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一定要搞好”。開(kāi)展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，建立政府支持的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，有利于創(chuàng)新支農(nóng)方式，構(gòu)建市場(chǎng)化農(nóng)業(yè)支持保護(hù)體系，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，培育農(nóng)民的市場(chǎng)意識(shí)和保險(xiǎn)意識(shí)。而包括基層村干部、保險(xiǎn)公司內(nèi)部員工在內(nèi)的部分人員不僅沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到國(guó)家開(kāi)展此項(xiàng)工作的重要意義，政策意識(shí)與責(zé)任意識(shí)淡薄，還利用政策性農(nóng)險(xiǎn)保費(fèi)80%來(lái)自政府補(bǔ)貼這一客觀情況，互相勾結(jié)，套取國(guó)家財(cái)政資金，侵占、挪用、截留、騙取理賠款。サ詼，過(guò)度重視承保規(guī)模，忽視對(duì)承保標(biāo)的的審驗(yàn)。政策性種植業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)， 80%部分由國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼，而補(bǔ)貼的前提是農(nóng)民自負(fù)保費(fèi)的實(shí)際繳納。為了完成承保任務(wù)，取得國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼部分保費(fèi)，保險(xiǎn)公司往往對(duì)實(shí)際承保面積的審驗(yàn)并不嚴(yán)格，審驗(yàn)標(biāo)的流于形式，甚至在一些情況下，內(nèi)部人員與外部人員達(dá)成一致，虛增保險(xiǎn)標(biāo)的，一方可以套取國(guó)家補(bǔ)貼，完成承保任務(wù)量，一方可以通過(guò)后期理賠取得賠款，雙方互贏。

三、預(yù)防政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)洗錢的建議タ展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，是國(guó)家“惠農(nóng)、支農(nóng)、富農(nóng)”的農(nóng)村發(fā)展戰(zhàn)略的一個(gè)重要舉措。保險(xiǎn)公司作為此項(xiàng)政策的直接承辦者，內(nèi)部管控的好壞直接影響著國(guó)家政策的實(shí)施效果，反洗錢作為內(nèi)部管理的一個(gè)重要組成部分，保險(xiǎn)公司應(yīng)該在自身范圍內(nèi)采取有效措施，避免或者減少洗錢行為的發(fā)生：

（一）提升公司員工意識(shí)，增強(qiáng)政策感和責(zé)任感ヅ┮當(dāng)Ｏ展司與千家萬(wàn)戶的老百姓打交道，與議價(jià)能力較強(qiáng)的種植大戶打交道，工作繁重，復(fù)雜，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)80%部分由財(cái)政支付，如果保險(xiǎn)公司員工沒(méi)有強(qiáng)烈的責(zé)任感和使命感，不能正領(lǐng)會(huì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在國(guó)家農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中的重大作用和實(shí)施政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重大意義，不能正確理解農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在百姓生活中的重要作用，便很難在炎炎烈日下查驗(yàn)保險(xiǎn)標(biāo)的、在泥濘中盡責(zé)查勘損失情況。只有提升公司員工為民服務(wù)的榮譽(yù)感，為國(guó)分擔(dān)責(zé)任的使命感，才能做好承保勤勉審驗(yàn)保險(xiǎn)標(biāo)的，理賠盡職盡責(zé)查勘定損，才能最大程度的減少虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的、虛增保險(xiǎn)事故損失的現(xiàn)象發(fā)生。

（二）科學(xué)增加投入，提高工作質(zhì)量與效率プ勻輝趾Ψ⑸的集中性和農(nóng)作物生長(zhǎng)的季節(jié)性注定了承保及理賠工作量的集中，員工使命感、榮譽(yù)感和責(zé)任感再?gòu)?qiáng)烈，工作時(shí)間總是有限的，空間總是分散的，在較短的時(shí)間內(nèi)完成大量的工作，必須由足夠的人力來(lái)，借助一定的科技手段來(lái)完成。加強(qiáng)人力資源建設(shè)，加大科技投入，開(kāi)發(fā)簡(jiǎn)易理賠的保險(xiǎn)產(chǎn)品，才可能有效的完成承保標(biāo)的審驗(yàn)、理賠科學(xué)定損的任務(wù)，避免或減少因客觀條件生成的洗錢行為發(fā)生。

（三）嚴(yán)防承保端口，強(qiáng)化承保風(fēng)險(xiǎn)管控コ斜Ｊ潛Ｏ盞幕礎(chǔ)，也是洗錢風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)鍵所在。承保前核實(shí)承〖JP3〗保土地的真實(shí)性，可以有效避免后續(xù)通過(guò)擴(kuò)大損失面積騙取賠款，減少后續(xù)理賠工作量，這方面可以借助財(cái)政部門的糧補(bǔ)面積核實(shí)統(tǒng)保農(nóng)戶面積的真實(shí)性，對(duì)于種植大戶，因具有較強(qiáng)的議價(jià)能力，還需要重點(diǎn)管控，核實(shí)承包合同等土地來(lái)源真實(shí)性、面積真實(shí)性及土地屬性真實(shí)性證明。

（四）把住理賠關(guān)口，科學(xué)查勘定損賠付ケＯ綻砼饈潛Ｏ帳鹿史⑸后，保險(xiǎn)人根據(jù)被保險(xiǎn)人或者受益人提出的索賠請(qǐng)求，依照保險(xiǎn)合同約定，進(jìn)行查勘、定損、賠付等的一系列過(guò)程，是保險(xiǎn)洗錢最后完成階段，是保險(xiǎn)公司控制洗錢行為的最后、也是最關(guān)鍵的一環(huán)。同樣由于農(nóng)業(yè)災(zāi)害發(fā)生的季節(jié)性和集中性特點(diǎn)，科學(xué)合理的查勘定損便成了理賠的核心。保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)統(tǒng)保、大戶單獨(dú)承保的不同情況，結(jié)合損失面積、程度，科學(xué)合理的分配人力資源，區(qū)分損失情況，通過(guò)抽樣定損，專家組聯(lián)合定損等方式，科學(xué)合理的確定損失，防止損失面積、損失程度的人為擴(kuò)大，在損失確定后，賠款支付通過(guò)公司集中支付形式，將理賠款直接轉(zhuǎn)入賬戶，防止冒領(lǐng)等行為。ィㄎ澹┘憂考嘍郊觳椋開(kāi)辟外部監(jiān)督渠道ピ諞歡ǔ潭壬希外部監(jiān)督是防止洗錢行為發(fā)生的有力武器。正如文章開(kāi)頭所提到的，在人力資源及科技投入到位的情況下，員工政策意識(shí)薄弱，使命感的淡薄，再加上利益的驅(qū)動(dòng)，極有可能會(huì)導(dǎo)致內(nèi)外勾結(jié)，聯(lián)合起來(lái)騙取保險(xiǎn)賠款，形成一個(gè)利益鏈，事實(shí)表明，農(nóng)保領(lǐng)域的貪污賄賂絕大多數(shù)是窩案串案這種情況下④，內(nèi)外部監(jiān)督更成為不可或缺的洗錢管控手段。保險(xiǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格按照《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》規(guī)定的承保、理賠附分戶清單并公示等規(guī)定，加強(qiáng)外部監(jiān)督以及查勘定損、理賠款支付的檢查等內(nèi)部監(jiān)督，開(kāi)辟電話、信箱、網(wǎng)絡(luò)等舉報(bào)專用渠道，避免、減少內(nèi)外勾結(jié)騙取保險(xiǎn)賠款。プ芴逕俠此擔(dān)從廣義的角度上來(lái)理解，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在著洗錢風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，提升內(nèi)部人員的政策意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，充分認(rèn)識(shí)國(guó)家實(shí)施政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的意義，從承保、理賠兩個(gè)關(guān)鍵端口把好關(guān)，避免或者減少洗錢風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

參考文獻(xiàn)：[1]庹國(guó)柱 張子良:在江淮的田野上—國(guó)元農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的發(fā)展足跡[M]，2013年11月，北京:中國(guó)金融出版社.[2]裴光 宋旭紅 賈晶:保險(xiǎn)業(yè)反洗錢情況調(diào)查報(bào)告[J],保險(xiǎn)研究，2009年第7期. [3]張燕玲:金融業(yè)反洗錢問(wèn)題研究[J],國(guó)際金融研究,2002年第1期.[4]苗文龍:保險(xiǎn)業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)探析與反洗錢改進(jìn)[J]，西部金融,2010年第3期.[5]高云:保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作中存在的問(wèn)題及對(duì)策[J]，華北金融2009年第1期.ぷ⒔猹あ僂ㄋ椎乃擔(dān)就是將“白錢洗白”。實(shí)質(zhì)上，“白錢洗白“也可以理解為“白錢變黑”、“黑錢洗白”兩個(gè)過(guò)程，只是通過(guò)保險(xiǎn)這一特殊行業(yè)，將取得黑錢的過(guò)程簡(jiǎn)化，直接過(guò)渡到“合法收入”，而無(wú)需另行通過(guò)其他方式進(jìn)行清洗。あ謖策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)繳納中，有80%的保費(fèi)屬于財(cái)政撥款，投保人只需承擔(dān)20%的保險(xiǎn)費(fèi)用，具體到中央、省、市縣比例還有所區(qū)別。あ勰殼罷策性保險(xiǎn)基本分為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及特色三個(gè)大類，國(guó)家最早實(shí)施的種植業(yè)保費(fèi)補(bǔ)貼是從2007年開(kāi)始的，補(bǔ)貼產(chǎn)品品種有小麥，水稻，玉米、棉花和大豆等5種，經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展，到目前補(bǔ)貼的種植業(yè)品種已達(dá)到15個(gè)，補(bǔ)貼區(qū)域也從開(kāi)始的6個(gè)省市覆蓋到全國(guó)。あ堋杜┮當(dāng)Ｏ瘴何不保險(xiǎn)》，《 人民日?qǐng)?bào) 》，2013年11月13日 19 版。