劉文菊

摘 要： 隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，全球范圍內(nèi)因?yàn)椴僮黠L(fēng)險而造成銀行產(chǎn)生重大損失甚至破產(chǎn)的案件不斷增多，由于操作風(fēng)險分布的廣泛性和管理的復(fù)雜性，一直缺少有效的風(fēng)險測量和控制的手段。再加上我國的商業(yè)銀行對操作風(fēng)險尚處于認(rèn)識、深化階段，因而對于操作風(fēng)險進(jìn)行有效的控制和管理是現(xiàn)在我國商業(yè)銀行所面臨的一個重要而又具有挑戰(zhàn)性的課題。本文先介紹了我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的管理現(xiàn)狀，對造成管理上問題的原因進(jìn)行了分析，進(jìn)而給予了一些建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險；風(fēng)險管理

隨著現(xiàn)代金融業(yè)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行已經(jīng)成為了金融業(yè)不可或缺的組成部分，作為以經(jīng)營貨幣為主的特殊行業(yè)，其具有高風(fēng)險性，因此對于風(fēng)險的管理和防范一直是商業(yè)銀行發(fā)展的主題。我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險主要有操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險，其中信用風(fēng)險和市場風(fēng)險一直以來是各個商業(yè)銀行風(fēng)險控制的重點(diǎn)，到目前已經(jīng)基本形成了成熟和較為完善的風(fēng)險管理和控制技術(shù)，操作風(fēng)險雖然一直存在但卻未被重視，直到新巴塞爾協(xié)議的推出，對于操作風(fēng)險的管理和控制才逐漸引起銀行業(yè)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的注意和重視。

一、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀

進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國的金融業(yè)發(fā)展迅速，金融產(chǎn)品的種類也不斷地增多，由此所帶來的風(fēng)險也不斷增加，特別是操作風(fēng)險問題頻發(fā)，其影響力和破壞力逐漸增強(qiáng)。比如，2001年，中行開平支行三任前行長等人內(nèi)外勾結(jié)，大肆貪污挪用巨額銀行資金，9年作案，造成4.83億美元巨額虧損；2004年錦州市交通銀行2.21億元不良資產(chǎn)核銷案件；2010年底齊魯銀行銀行職員與外部人員內(nèi)外勾結(jié)詐騙金額達(dá) 101億案件等，從這些案件中，我們可以看出現(xiàn)在我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險的管理和控制上還有很大的漏洞，特別是人為因素影響很大。除此之外，因?yàn)殚g接地操作失誤、不完全的流程管理、不規(guī)范的法律規(guī)范等造成損失的案件也時常發(fā)生。操作風(fēng)險已經(jīng)成為了商業(yè)銀行需要重視和防范的重點(diǎn)，加強(qiáng)和改進(jìn)操作風(fēng)險管理的方式和方法已迫在眉睫。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險問題發(fā)生的原因分析

1.對于操作風(fēng)險管理理念和認(rèn)識存在偏差。許多銀行從業(yè)人員對于操作風(fēng)險的認(rèn)識不足或片面，對于操作風(fēng)險僅僅從字面上認(rèn)為是操作性風(fēng)險，而沒有真正地去把握其內(nèi)涵，按照巴塞爾委員會的定義，操作風(fēng)險是指由有問題或不完善的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險，而不僅僅是從業(yè)人員在工作過程中由于操作不恰當(dāng)而造成的操作性風(fēng)險。銀行監(jiān)管審查部門對于操作風(fēng)險的事前防范措施和事中控制的措施往往比較少，而主要重視事后管理。同時對于高層管理人員的監(jiān)管不足，而是將精力主要集中于普通基層員工，這樣一旦高層管理人員操作失誤或存在道德風(fēng)險，它所引起的操作風(fēng)險的危害可能會更大。

2.造成操作風(fēng)險的人為因素。引起操作風(fēng)險的因素中人為因素占了重要的位置，其主要包括銀行從業(yè)人員的思想道德素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力等方面。許多重大的銀行操作風(fēng)險案件都是由內(nèi)部欺詐和外部欺詐所造成的，甚至一些系統(tǒng)問題也是由于銀行人員的工作疏忽造成的。因此人為因素在商業(yè)銀行操作風(fēng)險的管理問題上有很大的影響，從而對商業(yè)銀行來說提高員工的素質(zhì)是一項重要的工作。

3.商業(yè)銀行對于操作風(fēng)險管理的體系和框架不健全。一些商業(yè)銀行尚未建立專門的風(fēng)險管理委員會，從而不能對風(fēng)險進(jìn)行及時有效的監(jiān)測與應(yīng)對，對于風(fēng)險的管理太過分散，不能系統(tǒng)、完善地對風(fēng)險加以控制；商業(yè)銀行總分行的組織形式也不利于實(shí)時有效地實(shí)施監(jiān)督管理，目前我國商業(yè)銀行大多采取總分行制，此種系統(tǒng)不利于銀行風(fēng)險管理的及時性、時效性，削弱了銀行進(jìn)行內(nèi)部控制的力度，從而增加了操作風(fēng)險發(fā)生的可能性；對于操作風(fēng)險的管理缺乏完善科學(xué)的處理方法和程序，不能有效地處理操作風(fēng)險事件。

4.我國商業(yè)銀行目前沒有建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，因而對于操作風(fēng)險無法進(jìn)行定量分析。在日常業(yè)務(wù)操作過程中，操作風(fēng)險主要是通過銀行從業(yè)人員的自律和風(fēng)險管理人員的經(jīng)驗(yàn)和直覺來加以防范的，對于操作風(fēng)險的大小和危害只是定性估計和主觀感覺，因?yàn)閿?shù)據(jù)的缺乏，對于操作風(fēng)險的計量和分析還沒有科學(xué)準(zhǔn)確的方法，從而很難對操作風(fēng)險進(jìn)行事前防范，而主要采取事后補(bǔ)救的亡羊補(bǔ)牢的方法，當(dāng)操作風(fēng)險事件發(fā)生時采取緊急措施加以控制，但常常忘記從中吸取教訓(xùn)，當(dāng)此種事件再次發(fā)生時仍然束手無策。

三、對于操作風(fēng)險防范的建議

1.通過培訓(xùn)提高從業(yè)人員的素質(zhì)，提高員工對于風(fēng)險的防范意識和風(fēng)險控制能力。從業(yè)人員的素質(zhì)直接影響銀行業(yè)務(wù)的效率和操作風(fēng)險發(fā)生的概率，銀行應(yīng)建立嚴(yán)格的員工準(zhǔn)入制度，同時對于銀行的管理人員和從業(yè)人員要進(jìn)行定期或不定期的工作檢查和考核，還要通過定期培訓(xùn)的方式提高員工的風(fēng)險防范意識和控制能力，努力地降低操作風(fēng)險發(fā)生的可能性。

2.構(gòu)建良好的操作風(fēng)險管理組織構(gòu)架。銀行應(yīng)建立專門的風(fēng)險管理委員會來對操作風(fēng)險進(jìn)行及時的、有效的檢測防范和控制，要確保其在風(fēng)險管理過程中的獨(dú)立性，而不應(yīng)與其他業(yè)務(wù)部門交叉，同時銀行應(yīng)明確各個部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)，提高風(fēng)險管理的效率。建立完整的風(fēng)險管理體系，通過一整套程序和策略對操作風(fēng)險進(jìn)行有效的識別、評估、檢測和控制、

3.完善操作風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。操作風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的建立是操作風(fēng)險量化的前提，銀行應(yīng)全面收集風(fēng)險相關(guān)信息，如風(fēng)險發(fā)生時間、發(fā)生的業(yè)務(wù)領(lǐng)域以及對銀行造成的損失數(shù)額等，同時還要保證所收集數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性，通過數(shù)據(jù)庫的建立對操作風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確的定量分析和建模管理分析。

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