奚文君++劉超

摘 要：保險公司的逐利性與政策性農(nóng)業(yè)保險的非贏利性存在矛盾，并且政府與保險公司在政策性農(nóng)業(yè)保險中形成委托代理關系。為了使保險公司參與政策性農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營管理，控制保險公司道德風險，提高農(nóng)業(yè)保險的運作效率，應根據(jù)政府與保險公司的風險偏好，構建由低風險報酬和高風險報酬共同組成的激勵機制。

關鍵詞：農(nóng)業(yè)保險；保險公司；激勵機制；風險

中圖分類號：F842.6 文獻標識碼：A 文章編號：2095-6835（2014）05-0114-02

目前，中國各地政策性農(nóng)業(yè)保險基本采取“政府推動、市場運作”的模式。政府通過分擔農(nóng)業(yè)保險賠款、以險養(yǎng)險等方式激勵保險公司參與農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營。然而，在農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營過程中，保險公司的道德風險初步顯現(xiàn)，有的基層保險公司為了控制農(nóng)業(yè)保險的業(yè)務規(guī)模，拒絕某些農(nóng)戶投保農(nóng)業(yè)保險；有的保險公司在災害發(fā)生后，通過對農(nóng)戶提供有利的賠款拉攏與農(nóng)戶的關系，借此樹立公司良好的形象，尤其是在賠款達到一定規(guī)模之后。保險公司的這些行為造成了財政補貼的流失，損害了政策性農(nóng)業(yè)保險的運作效率。由此可見，政策性農(nóng)業(yè)保險中缺乏激勵保險公司努力、高效運作農(nóng)業(yè)保險的機制。

1 當前激勵機制存在的缺陷

中國政策性農(nóng)業(yè)保險采取政府委托保險公司經(jīng)營的模式。在現(xiàn)有的激勵機制中，政府主要通過信譽機制、以險養(yǎng)險等方式激勵保險公司參與政策性農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營，并約束其行為，初步建立了對保險公司的激勵機制。信譽機制是現(xiàn)階段激勵保險公司參與農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的主要機制。通過政策性農(nóng)險試點的推廣，逐步擴大其在農(nóng)村地區(qū)的影響力，增強美譽度，并由此推廣其他諸如車險、人身險等回報較高的商業(yè)性險種。同時，保險公司以農(nóng)業(yè)保險試點為契機，增強地方政府對保險公司的了解和認可，加強與政府部門的溝通和交流，建立一種信任、合作的機制。因此，信譽實際上起到了資產(chǎn)的作用。在政策性農(nóng)業(yè)保險中，信譽機制促使保險公司基于與政府部門、農(nóng)戶的長期合作關系的考慮而采取放棄眼前利益的行為，從而避免保險公司為了短期利益的實現(xiàn)而產(chǎn)生道德風險的行為。然而，信譽機制作為一種隱性激勵機制，其作用受到一定的約束，即只有當保險公司在現(xiàn)有激勵下經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險不虧損時，才可能考慮維護長期合作關系，信譽機制才能發(fā)揮作用。

從長遠發(fā)展的角度來看，商業(yè)性保險公司是以贏利為目的的，長期虧損經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險是不可能的，農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的盈虧臨界點是保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的底線。目前，如果對保險公司的財政補貼制度不作調整，就必然會影響農(nóng)業(yè)保險試點的深入，甚至可能導致農(nóng)業(yè)保險試點失敗。因此，有必要建立某種機制，使保險公司不僅承擔承保風險，而且還能獲得一定的承保收益。如何構建政府與保險公司之間“利益共享、風險共擔”的激勵機制是有待展開、深入研究的問題。

2 新型風險報酬激勵機制的構建

根據(jù)以上對保險公司激勵合同影響因素的分析，結合中國政策性農(nóng)業(yè)保險的特點，構建對保險公司的報酬激勵機制。政府對保險公司的報酬激勵機制可以分為低風險報酬激勵和高風險報酬激勵兩個部分。

2.1 低風險報酬激勵

低風險報酬激勵是指政府對保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的管理費用給予固定比例的財政補貼。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的復雜性和分散性，保險公司開展農(nóng)業(yè)保險的交易成本很高，主要表現(xiàn)在保險合同簽訂之前的搜尋、談判等成本和損失發(fā)生后的定損、理賠成本。因此，在自愿保險的情況下，與其他商業(yè)性險種相比而言，農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營管理成本較高。根據(jù)保險收入的一定比例對保險公司經(jīng)營管理費用進行補貼，有利于激勵保險公司擴大業(yè)務規(guī)模，增加保費收入，提高農(nóng)業(yè)保險的參與率。

合理確定經(jīng)營管理費用的補貼率是低風險報酬激勵需要解決的主要問題之一。在試點初期，隨著保險公司業(yè)務規(guī)模的擴大，其邊際費用率逐漸降低。當保險公司經(jīng)營農(nóng)險的邊際費用率低于補貼率時，保險公司會積極拓展農(nóng)險業(yè)務。然而，在政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務達到一定規(guī)模后，保險公司經(jīng)營的邊際費用率將逐漸提高。當保險公司的邊際費用率等于費用補貼率時，保險公司的業(yè)務水平將不再提高。政府部門可以通過招標的方式為保險公司真實的經(jīng)營、管理費用率提供一個“信號發(fā)送”機制，或者政府部門通過設計不同經(jīng)營管理補貼率的合同供保險公司選擇，為其提供一個“信號甄別”機制。

經(jīng)營管理費用補貼激勵雖然能夠激發(fā)保險公司努力擴展保險業(yè)務的積極性，但是，由于農(nóng)業(yè)保險的高風險特點，使得保險公司的經(jīng)營面臨虧損的風險。因此，低風險收入對保險公司的激勵作用是十分有限的。為了激勵保險公司長期努力開展政策性農(nóng)業(yè)保險，必須給予更高強度的、具有長期激勵效果的報酬激勵。

2.2 高風險報酬激勵

根據(jù)產(chǎn)權理論可知，產(chǎn)權具有將外部性內(nèi)在化的配置作用，是一種長期激勵機制。因此，明確保險公司對保險剩余的控制權和剩余索取權（包括基金剩余的分配和超額賠款的分擔），可以激勵保險公司努力經(jīng)營保險業(yè)務，降低保險公司的道德風險，實現(xiàn)對保險公司的長期激勵。在中國政策性農(nóng)業(yè)保險中，政府對保險公司實施高風險收入激勵的本質就是政府與保險公司之間具有激勵兼容特征的收益或損失分享（或分擔）機制的建立。

2.2.1 分保方式的選擇

農(nóng)業(yè)保險再保險的分保方式主要有成數(shù)分保、溢額分保、超額賠付率分保等幾種。每種分保方式各有特點，并且在不同的分保方式下，政府與保險公司之間的利益分配也是不一樣的。在成數(shù)分保方式下，政府與保險公司之間存在真正的共同利益，不論業(yè)務質量如何，經(jīng)營結果盈虧，雙方利益都是一致的，而且，成數(shù)分保方式手續(xù)簡化，節(jié)省人力和費用。溢額分保是由保險公司對每一危險單位先確定一個自留額，當保險金額超過自留額時，由政府承擔的再保險方式。保險公司是否將其承保的農(nóng)業(yè)保險風險分出，關鍵在于危險單位的保險金額是否超過自留額。因此，保險公司可以通過自留額的確定，選擇承擔風險的額度。溢額分保方式賦予了保險公司風險的選擇權。endprint

2.2.2 分保比例的確定

政府與保險公司之間分保比例的確定決定了風險和利益在兩者之間的分配。參與約束要從長遠看，保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的期望收益不應低于其保留效用。期望剩余是指在一定農(nóng)業(yè)災害損失分布下，保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險可能獲得的剩余期望值，它反映了保險人經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險所能獲得的平均剩余。

農(nóng)業(yè)風險通過保險形式實現(xiàn)了從農(nóng)業(yè)部門向其他部門的轉移，實現(xiàn)了納稅人繳納稅賦到從農(nóng)戶向社會公眾財政資金轉移的過程。這就將原本聚集在農(nóng)戶個體的風險分散成由眾多納稅人共同負擔的小額風險。因此，政府在正常年份，其期望剩余小于零的分擔機制體現(xiàn)了“工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)”的政策。

參考文獻

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〔編輯：白潔〕

Incentive-based Insurance Company Policy Agricultural Insurance Perspective

Xi Wenjun， Liu Chao

Abstract： The insurance company's profit-driven and policy-oriented agricultural insurance nonprofit contradictions， and the formation of the government and insurance companies the agency relationship in policy agricultural insurance. To make the insurance companies involved in policy-oriented agricultural insurance management， insurance companies control moral hazard， improve operational efficiency of agricultural insurance， government and insurance companies should be based on risk appetite， to build incentives reward low risk and high risk reward composed of.

Key words： agricultural insurance； insurance companies； incentives； riskendprint