孫哲

【摘要】隨著經(jīng)濟(jì)全球化、金融自由化和一體化以及中國經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化改革步伐的加快，中國銀行也將面臨著前所未有的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)。本文通過分析對(duì)于中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀形成的原因以及風(fēng)險(xiǎn)管理方面的不足來充分了解中國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理

一、中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)形成原因

商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的核心，其業(yè)務(wù)涉及到國家經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域。銀行的經(jīng)營不僅受到宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的制約，同時(shí)也受到微觀企業(yè)活動(dòng)的影響。中國四大商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模占據(jù)了國內(nèi)市場(chǎng)的90%左右，呈現(xiàn)出典型的壟斷特征。與此同時(shí)的是風(fēng)險(xiǎn)也高度的集中，一旦爆發(fā)后果不堪設(shè)想。結(jié)合實(shí)際分析，中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)形成的原因可以分為宏觀因素和微觀因素兩個(gè)方面。

1.宏觀原因

圍繞現(xiàn)階段的市場(chǎng)情況，中國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)宏觀成因可以概括為：匯率和利率因素、政府等主管部門的干預(yù)、法律制度的彈性和特定產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等因素。

（1）匯率和利率因素。隨著各國經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)聯(lián)系越來越廣泛，外匯業(yè)務(wù)和外匯交易也越來愈頻繁，匯率和利率的變動(dòng)將造成銀行資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的不穩(wěn)定性。由于我國商業(yè)銀行股份制改造較晚，相對(duì)缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)金融衍生工具的應(yīng)用相對(duì)生疏，利率的變化和幅度在未來一段時(shí)間內(nèi)會(huì)繼續(xù)加快和擴(kuò)大，使銀行面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）政府等主管部門的干預(yù)。由于上個(gè)世紀(jì)，我國長(zhǎng)期實(shí)行的是傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，銀行信貸資金即為國家資金的傳統(tǒng)認(rèn)識(shí)已經(jīng)深入人心，直至今日，政府的不正當(dāng)干預(yù)依然存在。在政府干預(yù)的過程中，有些政府領(lǐng)導(dǎo)可能為了單方面的創(chuàng)造快的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度、爭(zhēng)取更多的國家貸款資金而不正當(dāng)干預(yù)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，例如強(qiáng)迫銀行貸款支持給特定項(xiàng)目等。這些舉措可能違背了商業(yè)銀行正常的經(jīng)營管理原則，造成商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）法律制度的彈性。我國法律制度一方面需要健全，減少漏洞，另一方面，我國法律在實(shí)施過程中存在著執(zhí)法違法的現(xiàn)象。法律與法律、法律與政策之間的界限不夠明確，很多標(biāo)準(zhǔn)上不同意，程序不夠規(guī)范。這都使得法律制度存在著彈性，故存在企業(yè)不愿意償還銀行貸款，銀行貸款無法回收造成的銀行風(fēng)險(xiǎn)。

（4）特定產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。特定的產(chǎn)業(yè)也給中國商業(yè)銀行帶來了風(fēng)險(xiǎn)，如現(xiàn)階段的房地產(chǎn)投資熱。房地產(chǎn)開發(fā)商過分依賴銀行的貸款，很多金融機(jī)構(gòu)也存在房地產(chǎn)信貸管理偏松、執(zhí)行政策不力的現(xiàn)象。這都給商業(yè)銀行造成了極大的風(fēng)險(xiǎn)。

2.微觀原因

從微觀上來看，商業(yè)銀行自身和與發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系的企業(yè)也是造成其風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。其主要原因可概括為：銀行自身管理機(jī)制不完善、銀行之間缺乏協(xié)作和企業(yè)因素。

（1）銀行自身管理機(jī)制不完善。長(zhǎng)期以來，我國商業(yè)銀行管理體制不合理、制度不健全，多年來在信貸規(guī)模上沿用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期按區(qū)域劃分發(fā)展指標(biāo)的方式，機(jī)械分配指標(biāo)，而不是按照經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益相結(jié)合的原則施行擇優(yōu)放貸。

（2）銀行間缺乏協(xié)作。面對(duì)外資銀行的大量引入，我國商業(yè)銀行和外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，這種競(jìng)爭(zhēng)在一定程度上會(huì)加劇銀行的風(fēng)險(xiǎn)。貸款上的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)引發(fā)盲目的資產(chǎn)投資集中，商業(yè)銀行在爭(zhēng)搶項(xiàng)目上會(huì)經(jīng)營一些高風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，而相應(yīng)的管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的手段相對(duì)缺乏和滯后。銀行間缺乏協(xié)作，競(jìng)爭(zhēng)過大給整個(gè)商業(yè)銀行帶來了風(fēng)險(xiǎn)。

（3）企業(yè)因素。企業(yè)作為信貸主體一方，與銀行發(fā)生著密切的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，由于銀行與企業(yè)存在著嚴(yán)重不對(duì)稱的信息，企業(yè)可以故意拖欠債務(wù)隱瞞財(cái)務(wù)狀況，利用法律漏洞不還債或者少還債。這給銀行帶來了很大的風(fēng)險(xiǎn)。

二、中國業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和不足

1.風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。在我國，真正意義上的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是伴隨商業(yè)銀行的誕生而誕生并發(fā)展的。目前來看，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)取得了一定的進(jìn)展：各商業(yè)銀行都紛紛開始重視風(fēng)險(xiǎn)管理，各項(xiàng)有關(guān)制度陸續(xù)的出臺(tái)了。例如《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》等，都有利于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的管控；黨中央對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)開展了探索，積累了很多經(jīng)驗(yàn)。如1996年6月，在全國金融監(jiān)管會(huì)議上通過了進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性和緊迫性，會(huì)議中明確指出要將監(jiān)管重心轉(zhuǎn)移到防范金融風(fēng)險(xiǎn)上來，為搞好商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理指明了方向；商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理逐步走向量化管理。如中國銀行對(duì)信貸資產(chǎn)從宏觀微觀的角度進(jìn)行了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，分別制定了具體的企業(yè)信用評(píng)級(jí)方法、項(xiàng)目信用評(píng)級(jí)方法和信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)表計(jì)算方法等?？梢?，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)初見成效。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理的不足

我國現(xiàn)今商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不足的地方主要在于商業(yè)銀行的內(nèi)控缺陷、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別缺陷、風(fēng)險(xiǎn)信息溝通缺陷和風(fēng)險(xiǎn)管理人才方面的缺乏。

（1）內(nèi)部控制缺陷。雖然我國商業(yè)銀行大都已根據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)建立了風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架。同時(shí)分配了一定的管理層級(jí)專門進(jìn)行管理和監(jiān)督。但通過各家銀行每年風(fēng)險(xiǎn)案件的數(shù)量來看，銀行高級(jí)管理層設(shè)立的企業(yè)目標(biāo)與實(shí)際還是存在差距，所以很多工作都只是在于行使，沒有真正發(fā)揮作用，內(nèi)部控制上還是存在一定的缺陷。

（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別缺陷。我國商業(yè)銀行現(xiàn)今對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理主要是通過全年預(yù)先設(shè)立的目標(biāo)來進(jìn)行檢查和政治，是事先目標(biāo)管理制。而風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)是偶然發(fā)生的。預(yù)先設(shè)立的目標(biāo)并不能很好解決隨機(jī)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，所以在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別上仍然缺乏及時(shí)性。

（3）風(fēng)險(xiǎn)信息溝通缺陷。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的信息是從總行到各分行一層層傳遞下來的，很多信息在傳遞過程中都流失了，上下問題的反饋不及時(shí)，交流不夠充分。這樣風(fēng)險(xiǎn)通常不能及時(shí)暴露，因此風(fēng)險(xiǎn)信息溝通效率還有待進(jìn)一步提高。

（4）風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏。現(xiàn)今我國銀行業(yè)相關(guān)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員十分匱乏，金融工程師或者金融科學(xué)家更是鳳毛麟角?，F(xiàn)代銀行需要風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)含量高、技術(shù)強(qiáng)，它要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員有較高的綜合素質(zhì)才可以勝任。我國風(fēng)險(xiǎn)管理觀點(diǎn)引入較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理人員需口較大。

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