農(nóng)村信用社作為地方性金融機(jī)構(gòu)，多年來一直以傳統(tǒng)存、貸款業(yè)務(wù)為主，其貸款利息收入和同業(yè)往來的利息收入占全部收入的90%以上，目前，貸款信用風(fēng)險(xiǎn)在各種貸款風(fēng)險(xiǎn)中居于首要地位，貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范重點(diǎn)應(yīng)該放在信用風(fēng)險(xiǎn)上來，因此，深入研究農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，以及形成機(jī)理，進(jìn)而為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)提供有效信貸資金支持，顯得尤為重要。

一、農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)理

（一）貸款主體分析

1、農(nóng)村信用社體制、機(jī)制分析。農(nóng)村信用社底子薄、基礎(chǔ)差、歷史欠賬較多，先天性的內(nèi)外部制度缺陷形成了獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)理，雖然通過幾年的改革，經(jīng)營情況有極大的好轉(zhuǎn)，但長期困擾其發(fā)展的體制、機(jī)制矛盾并未從根本上得到解決，這種體制、機(jī)制上存在的問題不但影響了農(nóng)村信用社的經(jīng)營效率也降低了風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

2、農(nóng)村信用社技術(shù)操作分析。農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、管理手段不健全，在很多情況下，信貸經(jīng)理判斷是否存在貸款的風(fēng)險(xiǎn)大都憑經(jīng)驗(yàn)，或是靠抵押、擔(dān)保是否充足來發(fā)放貸款，完全忽視了按貸款的第一還款來源和客戶自身的信用程度來判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。實(shí)際技術(shù)操作粗糙，把關(guān)不嚴(yán)，使得可以防范的貸款信用風(fēng)險(xiǎn)不能得到及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和處理，最終導(dǎo)致?lián)p失。

（二）貸款對(duì)象分析

1、農(nóng)業(yè)為風(fēng)險(xiǎn)大的弱質(zhì)性產(chǎn)業(yè)。農(nóng)村信用社的主要服務(wù)對(duì)象是“三農(nóng)”，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)又易受自然災(zāi)害影響，因而每當(dāng)有大的自然災(zāi)害發(fā)生，極易造成大批貸款戶因財(cái)產(chǎn)、生產(chǎn)的嚴(yán)重?fù)p失而難以償還借款。另外，由于我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制正處于健立和健全階段，因此，自然災(zāi)害造成的巨大損失無法得到有效的補(bǔ)償，最后往往被直接轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)村信用社身上。

2、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營部規(guī)范。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的基本投資單位實(shí)際上是經(jīng)營農(nóng)戶，他們的資金活動(dòng)一般游離于銀行結(jié)算渠道之外，也沒有賬表進(jìn)行完整的反映。農(nóng)戶貨幣收支和實(shí)物收支的同時(shí)并存和相互轉(zhuǎn)化，貸款和儲(chǔ)蓄的同時(shí)并存和相互轉(zhuǎn)化，使得資金活動(dòng)更加盤根錯(cuò)節(jié)，資金運(yùn)用軌跡十分模糊，難以分辨出銀行貸款的真實(shí)占用位置。貸款是被生產(chǎn)占用了還是被生活擠用了，是占用于實(shí)物還是占用于貨幣，或是轉(zhuǎn)化成儲(chǔ)蓄；貨幣收支是表現(xiàn)為可以歸還貸款還是表現(xiàn)為需要貸款，等等。對(duì)于這些，農(nóng)村信用社很難全面準(zhǔn)確地加以監(jiān)督掌握，從而給農(nóng)村信用社貸款的管理和清收帶來了極大的風(fēng)險(xiǎn)。

3、農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)淡薄。如今我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)有對(duì)養(yǎng)殖業(yè)的保險(xiǎn)項(xiàng)目，山東省人保目前共有農(nóng)險(xiǎn)類條款22個(gè)，但有保費(fèi)收入的僅僅是小麥雹災(zāi)、火災(zāi)以及林木保險(xiǎn)等幾個(gè)險(xiǎn)種，農(nóng)民長久以來形成的定勢思維，對(duì)保險(xiǎn)持不信任態(tài)度，只關(guān)注投保所花費(fèi)的費(fèi)用，不去考慮如果產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的后果，不愿意投保，一旦產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)引起損失就轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)村信用社帶來損失。

（三）貸款環(huán)境分析

1、信息不對(duì)稱的委托代理關(guān)系形成的信用風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社與借款人之間是一種信息非對(duì)稱條件下的一種信用關(guān)系，也是農(nóng)村信用社與借款人間的一種委托代理關(guān)系，而作為委托人一農(nóng)村信用社，明顯處于信息不利地位，而作為代理人一借款人，卻處于有利地位，特別是這種信息非對(duì)稱，往往是惡性（主觀）違約發(fā)生的一般基礎(chǔ)。正是由于這些非共有信息的存在，使得農(nóng)信社放出貸款的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)要大于所觀察到的風(fēng)險(xiǎn)，存在著信用風(fēng)險(xiǎn)。而其農(nóng)信社出于債權(quán)保障的考慮，當(dāng)借款人貸款時(shí)為減低風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)要求其抵押、質(zhì)押或者第三方擔(dān)保等措施來預(yù)防貸款風(fēng)險(xiǎn)，而農(nóng)村信用社對(duì)企業(yè)抵押、質(zhì)押的資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值卻處于信息弱勢狀態(tài)。從上述分析來看，這種信息的非對(duì)稱性也構(gòu)成了農(nóng)信社與貸款人信貸博弈中貸款人發(fā)生惡性違約的一個(gè)不可缺少的條件。

2、社會(huì)信用體系不健全。目前我們社會(huì)，尤其是農(nóng)村地區(qū)普遍存在對(duì)信用不重視的現(xiàn)象，雖然近幾年已經(jīng)加大了宣傳力度，但由于種種原因一旦借款人不守信用賴賬不還，農(nóng)村信用社將會(huì)花費(fèi)大量人力物力進(jìn)行追繳，而且追回的比例不高，目前對(duì)借款人也沒有非常明確的懲罰措施，起訴至法院后是否能夠追回貸款也是未知數(shù)，因此當(dāng)不守信用所帶來額外受益大于所受到的懲罰時(shí)，借款人自然選擇賴賬不還。

3、社會(huì)體系保障不健全。新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度目前覆蓋而還太小，并且主要限于經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)，而經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)和落后貧困地區(qū)約大部分農(nóng)業(yè)人口依然處于醫(yī)療無保障的境地。據(jù)我們?cè)跂|平地區(qū)的調(diào)查，在農(nóng)村的大部分地區(qū)，尤其是在城鄉(xiāng)結(jié)合部地區(qū)，消費(fèi)性信貸占有較大比例的，這部分貸款主要用于婚喪嫁娶，助學(xué)貸款以及重大疾病等貸款，助學(xué)貸款由于大學(xué)畢業(yè)生就業(yè)的不穩(wěn)定性以及流動(dòng)性較強(qiáng)的特點(diǎn)，造成了一定的收回困難，而由于社會(huì)保障體系的不健全，重大疾病貸款的按時(shí)歸還率較低，據(jù)調(diào)查，重大疾病貸款有60%—70%都無法按時(shí)償還，成為農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的重要來源之一。

二、完善農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

（一）加大對(duì)貸款對(duì)象的扶持力度。建立以政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司為主體，以商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司為輔的組織體系，并允許外資保險(xiǎn)公司涉足農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域，以幫助農(nóng)民減少自然災(zāi)害和市場風(fēng)險(xiǎn)造成的經(jīng)濟(jì)損失，有效增強(qiáng)農(nóng)民抵御和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，化解農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，要根據(jù)農(nóng)村的實(shí)際需要，適時(shí)推出農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障制度，一是保障農(nóng)民的利益免受損失，二則保障農(nóng)村信貸資金的安全性，又有利于保護(hù)和調(diào)動(dòng)信用社信貸資金真正向農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移的積極性。

（二）創(chuàng)建良好的貸款環(huán)境。良好的信用環(huán)境是創(chuàng)建和諧社會(huì)的重要內(nèi)容，是農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。首先應(yīng)充分發(fā)揮政府的作用，努力推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)，為信用社會(huì)的建立提供政策環(huán)境。要搞好征信建設(shè)，建立起真實(shí)、準(zhǔn)確的客戶信息檔案是其基礎(chǔ)和前提條件，從而創(chuàng)建良好的貸款環(huán)境。

（三）加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。防范農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生需要包括政府部門在內(nèi)的各有關(guān)機(jī)構(gòu)的通力合作，加大對(duì)農(nóng)業(yè)的扶持力度，加強(qiáng)農(nóng)村金融環(huán)境的建設(shè)，優(yōu)化農(nóng)村信用環(huán)境，為農(nóng)村信用社的健康發(fā)展提供一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境。為此，應(yīng)當(dāng)做到以下幾點(diǎn)：第一、加大農(nóng)村信用社體制改革力度，使農(nóng)村信用社管理體制與經(jīng)營現(xiàn)狀及環(huán)境相適應(yīng)；第二、提高農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理能力，充分利用信用風(fēng)險(xiǎn)工具，客觀評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系，提高決策水平；第三、加大對(duì)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村的扶持力度，推進(jìn)客戶及社會(huì)的信用生態(tài)環(huán)境建設(shè)，使農(nóng)村信用社面臨的外部環(huán)境不斷好轉(zhuǎn)。

（文/李鵬麗）