摘 要：信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行一項主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，對商業(yè)銀行的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用?，F(xiàn)實生活中，我國商業(yè)銀行信貸市場存在的法律風(fēng)險，影響了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展。法律在市場經(jīng)濟中扮演著重要的角色，解決風(fēng)險的有效方法應(yīng)當(dāng)以法律為手段，規(guī)范信貸市場，防范和化解各種風(fēng)險，促進信貸市場的規(guī)范運作和發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險；法律防范

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險主要指在信貸過程中，由于各種不確定性使借款人不能按時償還貸款，造成銀行貸款本金、利息損失的可能性。具體而言，我們可以將商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的形成過程做一個基本的簡單描述：商業(yè)銀行直接向社會提供資金融通服務(wù)，信貸行為的發(fā)生和終結(jié)之間存在一個時間間隔，貸出貨幣與清償行為始終有時間差，正是在這段時間內(nèi)，借貸的資金可能由于各種因素的制約，不能發(fā)揮原來預(yù)期的效用，不能正常周轉(zhuǎn)或者借貸人在主觀上不愿償還貸款，從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險發(fā)生。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范的現(xiàn)狀

1.系統(tǒng)性風(fēng)險

從銀行業(yè)整體的情況來看，貸款集中度較高是較為突出的一個特點，這種高度集中的貸款結(jié)構(gòu)不但不利于化解銀行自身的系統(tǒng)性風(fēng)險，還會對宏觀調(diào)控形成一定的阻礙作用。銀行貸款呈現(xiàn)出向大城市、大行業(yè)、大客戶集中的趨勢，每一層的集中都將商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險不斷提升。從貸款的地區(qū)來看，新增貸款主要投向了經(jīng)濟發(fā)達(dá)的城區(qū)，而經(jīng)濟相對落后地區(qū)的貸款需求難以滿足，這種情況將加劇區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的失衡，帶來一系列社會問題，使得信貸風(fēng)險在政治層面上更進一步提升。從貸款投向的行業(yè)來看，不合理的結(jié)構(gòu)性特征依然延續(xù)，新增貸款仍主要流向城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、房地產(chǎn)業(yè)等；從貸款的客戶來看，各金融機構(gòu)都把信貸投放的重點集中于大型企業(yè)集團，對某些企業(yè)往往是多家銀行多頭授信、多方貸款。

2.流動性風(fēng)險

當(dāng)前商業(yè)銀行的資金來源中定期存款的比重在不斷下降，但中長期貸款在各項貸款中所占的比例卻不斷升高，這種變化趨勢導(dǎo)致了銀行資產(chǎn)負(fù)債在期限結(jié)構(gòu)上的不匹配，從而加大了流動性風(fēng)險。從存款的角度來看，儲蓄存款的比例變動和增速變動都不利于金融機構(gòu)的資金儲備；從貸款的角度看，我國商業(yè)銀行1993年以來短期貸款占各項貸款的比例呈下降走勢，中長期貸款的比重則呈現(xiàn)不斷上升的趨勢，1998年以后這種趨勢更加明顯。綜合存貸款兩方的情況，商業(yè)銀行“短存長貸”的現(xiàn)象日益突出。目前商業(yè)行的中長期貸款和中長期存款之比基本在140%左右或更高，超過了120%的流動性監(jiān)管指標(biāo)。

3.政策性風(fēng)險

近幾年，國家重點對部分行業(yè)投資過熱、增長過快的現(xiàn)象進行了宏觀調(diào)控。實施宏觀調(diào)控所帶來的政策性風(fēng)險又令商業(yè)銀行已有的系統(tǒng)性風(fēng)險更加顯性化，在貸款較為集中且受到宏觀調(diào)控影響的行業(yè)或企業(yè)，商業(yè)銀行形成不良貸款的可能性大大增加。對于過熱行業(yè)或大型固定資產(chǎn)投資項目而言，如果在已投入前期資金之后對其行調(diào)控或收緊，銀行就極有可能形成新的不良資產(chǎn)，從而成經(jīng)濟緊縮的風(fēng)險承擔(dān)者。以鋼鐵、水泥、電解鋁以及房地產(chǎn)行業(yè)為例，其投資資金中除20～30%的比例為企業(yè)自有資金之外，其余的均來自銀行貸款。當(dāng)上述過熱行業(yè)被納入宏觀調(diào)控的實施領(lǐng)域時，許多停建或緩建的大型項目使銀行早期投入的資金很有可能成為不良資產(chǎn)。

4.法律性風(fēng)險

商業(yè)銀行業(yè)以經(jīng)營金融資產(chǎn)和負(fù)債為對象，以追求最大限度的利潤作為自己的經(jīng)營目標(biāo)。獲取最大限度的利潤是商業(yè)銀行產(chǎn)生和發(fā)展的基本前提，因此促成了信貸業(yè)等高利潤產(chǎn)業(yè)的出現(xiàn)。但是，高利潤必定伴隨著高風(fēng)險，為了防范風(fēng)險，《商業(yè)銀行法》第39條規(guī)定了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例的強制規(guī)定。即使由此強制性的規(guī)定，但商業(yè)銀行追求高利潤的初衷不會改變，商業(yè)銀行業(yè)的高風(fēng)險的特點也無法徹底的根除。而在現(xiàn)階段，信貸產(chǎn)品仍是商業(yè)銀行獲取高利潤的主要產(chǎn)品之一，這意味著信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險防控對于商業(yè)銀行整體的風(fēng)險防范至關(guān)重要。

一般認(rèn)為，風(fēng)險是一種損失的不確定性，具有客觀性、不確定性、可測性、不利性，以及和收益的對稱性。商業(yè)銀行的信貸廣義的含義是指商業(yè)銀行吸收存款發(fā)放貸款，而狹義的含義僅指放款業(yè)務(wù)。放款業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行將吸收的資金按照一定的利率、期限，向需要資金的客戶發(fā)放貸款的活動。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險存在的原因分析

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的因素，可分為市場、政策、銀行管理、企業(yè)經(jīng)營、貸款定價等方面。從這些形成風(fēng)險的因素入手，可以對信貸風(fēng)險的產(chǎn)生進行一些分析。

1.政策和市場的原因

市場和政策對商業(yè)銀行來說，是很難把握的。一項經(jīng)濟政策的出臺都具有鮮明的導(dǎo)向作用，但市場反應(yīng)又往往變幻莫測。一般情況下，銀行比較難于對經(jīng)濟政策及導(dǎo)向進行充分地研究分析，市場預(yù)測能力不強，因而不能及時準(zhǔn)確地把握經(jīng)濟政策導(dǎo)向、市場動態(tài)和風(fēng)險變化趨勢，所以，銀行貸款出現(xiàn)風(fēng)險也不足為奇，如果發(fā)生行業(yè)性危機，更會波及到銀行貸款投向的選擇和結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

2.銀行管理和經(jīng)營的原因

社會上各種經(jīng)濟風(fēng)險向商業(yè)銀行集中，要求商業(yè)銀行具有更大的風(fēng)險承受能力，以及消除、控制、轉(zhuǎn)移風(fēng)險的風(fēng)險管理能力。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的產(chǎn)生也在很大程度上與銀行經(jīng)營管理方式有關(guān)：一是在經(jīng)營上把效益性放在首位，重業(yè)務(wù)發(fā)展而輕風(fēng)險防控，忽視安全性，銀行的內(nèi)部控制機制為業(yè)務(wù)的發(fā)展讓位；二是銀行沒有建立起完善的權(quán)責(zé)對等的管理機制，一旦貸款出現(xiàn)問題，很難分清責(zé)任，更談不上追究責(zé)任，另一方面對責(zé)任的處罰乏力，處罰力度小，沒有威懾力；三是與消費貸款規(guī)模的不斷擴大有關(guān)。近幾年來，許多企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈，抗風(fēng)險能力很低，當(dāng)市場略有變化，營銷出現(xiàn)困難時，資金運轉(zhuǎn)立即受阻，償債能力大大降低，直接影響到商業(yè)銀行貸款資金的安全。在這種情況下，企業(yè)風(fēng)險勢必會在相當(dāng)程度上轉(zhuǎn)嫁給銀行。

3.貸款定價機制方面的原因

缺少合理的貸款定價機制是造成貸款過于集中的原因之一。在經(jīng)營利潤與資產(chǎn)質(zhì)量的雙重壓力下，銀行競相為發(fā)達(dá)城市、前景好的行業(yè)和資信良好的大客戶提供貸款，對其他貸款的審批則非常謹(jǐn)慎，于是造成了整體“信貸集中”和局部“銀行惜貸”并存的現(xiàn)象。

4.商業(yè)銀行對中央銀行的“窗口”指導(dǎo)缺少關(guān)注

商業(yè)銀行一般在具體的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營中，僅僅關(guān)注單個企業(yè)經(jīng)營狀況及未來發(fā)展，把審查重點集中在財務(wù)報表和現(xiàn)金流方面，對中央銀行的“窗口”指導(dǎo)缺乏關(guān)注，商業(yè)銀行在領(lǐng)會窗口指導(dǎo)時，缺少全面的分析和判斷，甚至忽略窗口指導(dǎo)發(fā)布出來的很多重要信息；對人民銀行金融機構(gòu)信貸登記咨詢系統(tǒng)和景氣監(jiān)測系統(tǒng)應(yīng)用較少，沒有建立行業(yè)信貸風(fēng)險監(jiān)測及分析制度，不能全面準(zhǔn)確地分析和預(yù)測重點貸款行業(yè)的發(fā)展趨勢和前景因而不能及時有效地規(guī)避和減少行業(yè)信貸風(fēng)險。

三、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的法律性防范建議

1.加強貸前審查和貸后管理

信貸風(fēng)險存在于信貸業(yè)務(wù)流程的始終，作為借貸合同中的債權(quán)人，商業(yè)銀行對于借款人資信狀況的審查是毋庸置疑的。合同法上雖然設(shè)置了債權(quán)人代位權(quán)、撤銷權(quán)，但由于實行這些措施也有一些條件限制，真正實行起來并非易事，這就使得債權(quán)的實現(xiàn)仍然缺乏足夠的保障，因此做好貸前嚴(yán)格審查和貸后妥善管理工作、建立良好的風(fēng)險預(yù)警機制，對可能發(fā)生的風(fēng)險進行及時的分析和摒除。

2.明確合同條款中的違約責(zé)任

合同中違約責(zé)任的約定不僅體現(xiàn)了公平、對等的原則，還保護了由于合同一方當(dāng)事人違背誠信原則而受到損失的另一方當(dāng)事人的利益。在商業(yè)銀行與借款人鑒定合同時，明確合同條款中的違約責(zé)任、重要條款以及其他容易產(chǎn)生爭議的條款進行釋明，有利于防范因合同履行不能或者履行瑕疵所引起風(fēng)險。通常應(yīng)當(dāng)約定以下條款：

第一，貸款人如系本身責(zé)任不按借款合同規(guī)定支付貸款，給借款人造成經(jīng)濟上的損失，貸款人應(yīng)負(fù)責(zé)違約責(zé)任。

第二，借款人如未按借款合同規(guī)定使用貸款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，貸款人有權(quán)提前收回部分或全部貸款，并對挪用貸款部分在原貸款利率的基礎(chǔ)上加收罰息。

第三，借款人如不按期付息還本，或有其它違約行為，貸款人有權(quán)停止貸款，并要求借款人提前歸還已貸的本息。貸款人有權(quán)借助司法程序從借款人在任何銀行開立的賬戶內(nèi)扣收，并從過期之日起，對逾期貸款部分按借款利率加收利息。

第四，借款人如不按期付息還本，貸款人有權(quán)委托某拍賣公司拍賣或向有管轄權(quán)的人民法院申請變賣抵押物，用于抵償貸款本息，若有不足抵償部分貸款人仍有權(quán)向借款人追償，直至借款人還清貸款人全部貸款本息為止。

3.利用《物權(quán)法》積極防范擔(dān)保風(fēng)險

信貸按照保障不同，分為信用貸款和擔(dān)保貸款?！段餀?quán)法》的頒布實施，規(guī)范了擔(dān)保物權(quán)，保障了擔(dān)保貸款的償還。對于信貸風(fēng)險的防控起到了積極的作用，商業(yè)銀行應(yīng)該利用好《物權(quán)法》，有針對性地防范擔(dān)保風(fēng)險。

4.建立完善的信用體系，以法律手段維護信用安全

加強貸款人信用體系建設(shè)，對符合貸款條件并且申請貸款的客戶進行誠信調(diào)查，根據(jù)具體情況確定該客戶的信用等級，建立誠信檔案，詳細(xì)記錄客戶信用狀況、道德水平及經(jīng)濟情況，并持續(xù)跟蹤、及時更新。信貸部門事前審批貸款的時候要以信用檔案為基礎(chǔ)，綜合考查貸款項目的風(fēng)險性、市場發(fā)展前景及貸款回籠等因素來確定是否發(fā)放貸款、貸款數(shù)目、貸款利率和期限。事中要強化監(jiān)督管理，確保貸款客戶按審批用途使用信貸資金，防范違規(guī)使用貸款的事件發(fā)生；事后將貸款回籠和項目發(fā)展情況載入客戶個人信用檔案，調(diào)整其信用等級；同時開展有關(guān)金融和法律方面的知識講座，提高客戶的信用意識和法律知識水平。有條件的商業(yè)銀行可以在信貸機構(gòu)內(nèi)設(shè)立一個法務(wù)部門，專門負(fù)責(zé)對騙取貸款、違規(guī)使用貸款、惡意拖欠等違法違規(guī)行為進行調(diào)查，收集證據(jù)，追繳欠款，在一定情況下，尋求司法幫助，以法律為武器追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。

5.制定出具體的措施和制度，從內(nèi)容和形式上進一步的細(xì)致規(guī)定

（1）制定各項規(guī)章制度執(zhí)行情況的定期檢查制度。為了使各項貨款制度真正落實到實處，上級行要定期對支行的下戶情況進行檢查、對信貸檔案情況進行檢查、對總、分行各項規(guī)章制度執(zhí)行情況進行檢查。

（2）上級行的主管領(lǐng)導(dǎo)定期下戶進行貸后檢查制度。其目的在于在全行樹立重視和切實落實貸后檢查的理念，使上級行對信貸真實情況做到心中有數(shù)，同時，彌補目前同一信貸工作人員既做貸前調(diào)查人，又做貸后檢查的崗位設(shè)置上的不足，彌補管理上的漏洞，防范可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險。信貸人員法律和風(fēng)險意識淡泊。貸款經(jīng)辦人員法律知識薄弱，法律意識不強致使貸款失去“法律保護”，出現(xiàn)問題往往是層層袒護，大事化小，小事化了，加強法律知識培訓(xùn)。

（3）指定上級行貸后直查制度。每年定期集中組織人員由上級行對支行有貸企業(yè)進行直接貸后檢查。

（4）制定分行貸后直查制度。明確貸后直查的內(nèi)容、方法、步驟，使分行下戶現(xiàn)場貸后檢查規(guī)范化、制度化。

（5）執(zhí)行責(zé)任追究制度。對沒有按照要求執(zhí)行信貸制度的支行，根據(jù)銀行的責(zé)任追究制度，對責(zé)任人按照相關(guān)規(guī)定進行處理。

四、結(jié)語

總之，我們應(yīng)從商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略高度上來認(rèn)識和管理法律風(fēng)險。除了商業(yè)銀行管理層的重視和支持以外，商業(yè)銀行風(fēng)險的法律性防范和控制都是專業(yè)性極強的操作問題。從銀行的投資、上市、合同管理到知識產(chǎn)權(quán)，都是一個個具體的法律問題，需要專業(yè)的法律判斷。所以，本文論及的商業(yè)銀行法律風(fēng)險的防范和控制，不是完全從法律方面來看待，而是重點從管理角度著眼的。

單純從商業(yè)銀行商業(yè)風(fēng)險管理的角度而言，風(fēng)險的法律性防范和控制是一種成本低、收益高的活動。因此，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點和風(fēng)險環(huán)境逐步建立起信貸風(fēng)險的法律性防范和管理體系，并不斷積累經(jīng)驗，培育自身的風(fēng)險敏感度，從而有效防范和控制商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險并提高自身的整體風(fēng)險管理水平。

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