摘 要：民營(yíng)企業(yè)在泉州市是一個(gè)龐大且處于快速發(fā)展的企業(yè)群體，對(duì)泉州經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著舉足輕重的作用，然而融資難卻一直困惑著民營(yíng)企業(yè)的生存發(fā)展。本文試通過(guò)分析民營(yíng)企業(yè)融資難原因，探尋解決民營(yíng)企業(yè)融資難問(wèn)題的法律對(duì)策。

關(guān)鍵詞：民營(yíng)企業(yè)；融資難現(xiàn)狀；原因；對(duì)策

一、民營(yíng)企業(yè)融資難現(xiàn)狀

當(dāng)前民營(yíng)企業(yè)融資難主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：第一，民營(yíng)企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)貸款難。民營(yíng)企業(yè)要申請(qǐng)銀行的商業(yè)貸款，往往面臨非常復(fù)雜的審批手續(xù)，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)在短暫時(shí)間內(nèi)不能拿到貸款，不能開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第二，民營(yíng)企業(yè)間不能相互借款。中國(guó)人民銀行關(guān)于 “企業(yè)之間不得違反國(guó)家規(guī)定辦理借貸或者變相借貸融資業(yè)務(wù)”的規(guī)定使的民營(yíng)企業(yè)融資無(wú)法獲得其他企業(yè)資金支持。第三，民營(yíng)企業(yè)向個(gè)人借款困難重重、風(fēng)險(xiǎn)性高。企業(yè)為了維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，向他人高息借貸，后因利潤(rùn)能力有限及稅費(fèi)壓力重等因素，無(wú)力支付高額利息，不得不以更高的利息向他人借貸，因此形成惡性循環(huán)，“雪球”越滾越大，債臺(tái)高筑，快速走向破產(chǎn)倒閉的情況時(shí)有發(fā)生。

二、民營(yíng)企業(yè)融資難的主要原因分析

（一）企業(yè)自身方面原因

1.民營(yíng)企業(yè)實(shí)力弱小

同國(guó)有大中型企業(yè)相比，民營(yíng)企業(yè)的規(guī)模普遍較小，技術(shù)力量薄弱，資金有限，而且產(chǎn)權(quán)不明晰，各大商業(yè)銀行認(rèn)為，為民營(yíng)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)很大。因此，對(duì)民營(yíng)企業(yè)的貸款審核異常嚴(yán)格。就算是規(guī)模較大的民營(yíng)企業(yè)，由于自身負(fù)債率較高，用于抵押的資產(chǎn)較少，要想獲得銀行貸款是比較困難的。

2.民營(yíng)企業(yè)信用缺乏

民營(yíng)企業(yè)一般存在信用意識(shí)不強(qiáng)的問(wèn)題，這影響到他們獲取商業(yè)銀行貸款。許多民營(yíng)企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)信用的重要性沒(méi)有清楚的認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致了民營(yíng)企業(yè)與銀行之間的信用危機(jī)，同時(shí)銀行還須花大量的人力、財(cái)力去審查中小民營(yíng)企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)，這無(wú)疑影響了銀行的貸款積極性。

（二）金融體制方面原因

1.貸款管理體制的制約

第一，企業(yè)獲得貸款的途徑主要是向銀行貸款，但是商業(yè)銀行的貸款基本上是給予國(guó)有企業(yè)，對(duì)民營(yíng)企業(yè)發(fā)放的貸款極為有限?；鶎拥你y行貸款權(quán)限受到嚴(yán)格的限制，一些縣級(jí)商業(yè)銀行變成了純儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，只能吸收存款，而沒(méi)有貸款權(quán)；地市級(jí)商業(yè)銀行也只有流動(dòng)資金貸款權(quán)限。故這導(dǎo)致了基層的民營(yíng)企業(yè)要獲得銀行貸款，面臨著煩瑣的審批程序。因?yàn)榛鶎鱼y行缺乏貸款權(quán)限，若要貸款給企業(yè)，需要一層層上報(bào)到總行。第二，銀行機(jī)構(gòu)普遍加強(qiáng)了貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)置了繁瑣的貸款審批程序、苛刻的抵押條件，不僅貸款審批權(quán)層層上收，而且審核、辦理抵押進(jìn)程緩慢，嚴(yán)重影響了民營(yíng)企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)。第三，還加大了對(duì)信貸員的考核力度，信貸員放款不慎給銀行造成損失的，承擔(dān)責(zé)任壓力大，更加使銀行對(duì)民營(yíng)企業(yè)的貸款請(qǐng)求很少給予積極考慮。

2.金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)少

由于民營(yíng)企業(yè)的性質(zhì)特點(diǎn)，抵押貸款的可實(shí)施性不高，中小企業(yè)銀行貸款需要得到擔(dān)保機(jī)構(gòu)的幫助，但中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量與質(zhì)量還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到市場(chǎng)發(fā)展的實(shí)際需要。雖然擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量不斷在增加，但是相對(duì)于中國(guó)巨大的市場(chǎng)需求來(lái)說(shuō)，可謂是杯水車薪。而且由于大多數(shù)民營(yíng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力不足、業(yè)務(wù)規(guī)模偏小、主營(yíng)業(yè)務(wù)虧損、自身信用不足，使得這些民間擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身也面臨融資難的問(wèn)題。

（三）政府政策方面原因

1.政府對(duì)民營(yíng)企業(yè)管理不夠到位

一是，由于政府本身的自利性，許多保護(hù)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策法規(guī)沒(méi)落到實(shí)處，或者在落實(shí)上打了折扣，如市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，許多行業(yè)和部門(mén)仍然不允許民營(yíng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入；許多有利于民營(yíng)企業(yè)融資的政策未得到有效執(zhí)行，如對(duì)小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司等財(cái)政支持力度較小。二是，政府對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的管理，涉及到工商、稅務(wù)、物價(jià)、質(zhì)量監(jiān)督等多個(gè)部門(mén)，在對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)管理中，往往出現(xiàn)相互交叉，缺乏協(xié)調(diào)的現(xiàn)象，增加了民營(yíng)企業(yè)在資金融通方面的負(fù)擔(dān)。

2.政府針對(duì)民營(yíng)企業(yè)稅收優(yōu)惠有限

我國(guó)企業(yè)所得稅法規(guī)定一般企業(yè)所得稅的稅率為25%，只有應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元的小型微利企業(yè)能享受20%的稅率；同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)無(wú)法享受營(yíng)業(yè)所得稅“三減三免”的優(yōu)惠政策。這些規(guī)定和政策一定程度上影響了企業(yè)的內(nèi)部積累，從而阻滯了其資金的融通。

三、破解民營(yíng)企業(yè)融資難的法律對(duì)策

（一）完善民間借貸相關(guān)法律規(guī)定

建議對(duì)目前的相關(guān)法律進(jìn)行修改，合理放開(kāi)企業(yè)之間的借貸，企業(yè)之間的借貸，在滿足特定條件）——借貸資金是企業(yè)自有資金；借貸目的是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，不以放貸獲利為目的；借貸須遵守國(guó)家關(guān)于利率等金融法律的規(guī)定——的情況下，應(yīng)認(rèn)定為有效?？梢詾槠髽I(yè)的融資提供更多的機(jī)會(huì)和渠道。

（二）創(chuàng)新貸款擔(dān)保方式

大部分民營(yíng)企業(yè)之所以不能獲得貸款， 就是因?yàn)闆](méi)有足夠合格的不動(dòng)產(chǎn)作為抵押擔(dān)保向銀行申請(qǐng)貸款。所以，筆者建議要?jiǎng)?chuàng)新?lián)７绞揭越鉀Q擔(dān)保難的問(wèn)題：第一，對(duì)于小額的貸款，可以允許企業(yè)以企業(yè)的資產(chǎn)、項(xiàng)目作抵押擔(dān)保；第二，金融機(jī)構(gòu)可聯(lián)合政府、民營(yíng)企業(yè)成立民營(yíng)企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)由政府牽頭、企業(yè)為核心、金融機(jī)構(gòu)為后盾，設(shè)立擔(dān)保基金，以對(duì)民營(yíng)企業(yè)貸款進(jìn)行擔(dān)保為主要職能；第三，對(duì)一些民營(yíng)企業(yè)的貸款，允許企業(yè)之間聯(lián)保，使企業(yè)融資有強(qiáng)大的后盾。

（三）加大對(duì)民營(yíng)企業(yè)融資的扶持力度

一是加快融資性擔(dān)保體系建設(shè)。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以其自身的資本作為基礎(chǔ)信用及其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制來(lái)為民營(yíng)企業(yè)補(bǔ)足信用，分擔(dān)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)和成本，使得民營(yíng)企業(yè)獲得的貸款增加。二是大力支持發(fā)展小額貸款公司。出臺(tái)優(yōu)惠政策支持小額貸款公司發(fā)展，鼓勵(lì)民間資本或?qū)ν庹猩桃Y組建小額貸款公司，培育民營(yíng)企業(yè)的融資來(lái)源。三是引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)自身信用建設(shè)。只有加強(qiáng)企業(yè)自身建設(shè)，提高企業(yè)整體素質(zhì)，增強(qiáng)融資能力，規(guī)范融資行為，才是解決民營(yíng)企業(yè)融資難的根本途徑。

作者簡(jiǎn)介：

鄭平珍（1986～），女，福建泉州人，學(xué)歷：本科，工作單位：福建省泉州市泉港區(qū)人民法院。