摘 要：委托貸款業(yè)務(wù)作為影子銀行的組成部分，存在巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。本文針對委托貸款發(fā)放與管理環(huán)節(jié)中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，并提出了響應(yīng)的防范與杜絕風(fēng)險(xiǎn)的對策。

關(guān)鍵詞：委托貸款 風(fēng)險(xiǎn) 措施

近年來由于銀行資金的緊張，全國影子銀行總量越來越大，風(fēng)險(xiǎn)也逐步體現(xiàn)出來，而委托貸款業(yè)務(wù)是銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)品種，也是影子銀行的組成部分，同時(shí)也存在巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)引起我們的重視。

一、委托貸款業(yè)務(wù)的概念及風(fēng)險(xiǎn)概念

《貸款通則》第七條第一款第2項(xiàng)給出了委托貸款完整的定義，委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放，監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前我行經(jīng)辦的委托貸款業(yè)務(wù)品種主要有：政府部門委托貸款、企事業(yè)單位委托貸款、個(gè)人委托貸款、其他委托、外幣委托貸款等業(yè)務(wù)品種。

風(fēng)險(xiǎn)是對目標(biāo)有所影響的某個(gè)事情發(fā)生的可能性與后果的結(jié)合。是對某種可預(yù)見的危險(xiǎn)情況發(fā)生的概率及后果嚴(yán)重程度這兩項(xiàng)指標(biāo)的綜合描述。風(fēng)險(xiǎn)分為可控制性風(fēng)險(xiǎn)和不可控制性風(fēng)險(xiǎn)。我們要對可控制性風(fēng)險(xiǎn)加以控制，找出發(fā)生的原因，使其風(fēng)險(xiǎn)控制在我們能接受的范圍內(nèi)。

二、委托貸款業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

從目前來看，委托貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要有兩類：政策性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)。

（一）政策性風(fēng)險(xiǎn)：是指由于商業(yè)銀行未嚴(yán)格按照政策法規(guī)對委托貸款業(yè)務(wù)的規(guī)定導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)懲罰的風(fēng)險(xiǎn)。如資金來源是否合規(guī)（如社保資金、保險(xiǎn)公司保費(fèi)、上市公司關(guān)聯(lián)企業(yè)之間等不能用于發(fā)放委托貸款）、資金用途是否合規(guī)、利率等相關(guān)合約要素是否合規(guī)等。

（二）操作性風(fēng)險(xiǎn)：是指由于商業(yè)銀行或操作不當(dāng)或違規(guī)操作導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。主要有以下幾方面：

1、未按商業(yè)銀行總行有關(guān)規(guī)定與委托方簽定統(tǒng)一文本格式的《委托代理協(xié)議書》，或在協(xié)議中加入商業(yè)銀行承擔(dān)委托貸款風(fēng)險(xiǎn)，承諾保本、回收，與委托方高比例分成等條款；

2、未見基金或超基金發(fā)放貸款，導(dǎo)致商業(yè)銀行墊付基金。

3、未見委托方的貸款指標(biāo)通知書發(fā)放貸款，導(dǎo)致商業(yè)銀行承擔(dān)責(zé)任。

4、貸款發(fā)放手續(xù)不全，未與委托方指定的借款人簽定合同，未向委托方指定的借款人發(fā)放貸款、擅自改變貸款對象，造成委托人資金損失。

5、委托人資金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)?；厥盏馁J款本金及利息未及時(shí)劃到委托人帳戶，而是被用到其他方面。

6、貸款到期后未及時(shí)向貸款人出具逾期通知書，造成兩年的訴訟時(shí)效喪失。

7、未及時(shí)申報(bào)債權(quán)，借款單位發(fā)生破產(chǎn)時(shí)，商業(yè)銀行未及時(shí)向有關(guān)部門（如破產(chǎn)清算組）申報(bào)債權(quán)，造成委托方債權(quán)的流失。

8、檔案保管不當(dāng)相關(guān)資料遺失的風(fēng)險(xiǎn)。

從委托貸款業(yè)務(wù)的整體來看，委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)都是來源于人為因素，商業(yè)銀行沒有給予足夠的重視，沒有嚴(yán)格按照《委托貸款管理辦法》和《委托貸款操作流程》來執(zhí)行，造成損失，所以加強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程操作，是避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生有效辦法。

三、防范委托貸款風(fēng)險(xiǎn)的對策

從實(shí)際工作中來看，大部分都是操作風(fēng)險(xiǎn)，所以在防范委托貸款的風(fēng)險(xiǎn)上，應(yīng)采取嚴(yán)格審批、規(guī)范操作、加強(qiáng)管理、定期檢查等措施來控制風(fēng)險(xiǎn)，使其委托貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

（一）要建立嚴(yán)格的審批制度，從源頭上把好委托貸款風(fēng)險(xiǎn)關(guān)。嚴(yán)格審批制度主要是為了防范政策性風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)最近幾年來委托貸款方面出現(xiàn)的問題，審批權(quán)應(yīng)該集中在各省的一級分行，應(yīng)該由原來的主管部門審批制改為一級分行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控委員會核準(zhǔn)制，可以有效控制委托貸款業(yè)務(wù)在政策方面的風(fēng)險(xiǎn)。不只是一級分行審批人要掌握審批的要素，各級行經(jīng)辦人員也要掌握，以便在營銷、談判中就可初步判斷該委托貸款是否可辦，政策上有沒有風(fēng)險(xiǎn)?？蓮南旅鎺追矫娼鉀Q：

一是審查委托人的資格。在受理企事業(yè)單位委托貸款業(yè)務(wù)時(shí)委托人應(yīng)提供業(yè)務(wù)申請、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、法人許可證等有關(guān)資料，如委托人是公司企業(yè)，還應(yīng)提供董事會決議；個(gè)人委托貸款業(yè)務(wù)委托人應(yīng)提供有效身份證件、個(gè)體工商執(zhí)照等有關(guān)資料。根據(jù)上述資料商業(yè)銀行審查委托人是否有發(fā)放委托貸款的資格。

二是審查委托人的資金來源。委托人的資金來源要正當(dāng)，由委托人出具資金來源證明，商業(yè)銀行進(jìn)行審查。對于保險(xiǎn)資金、社保類資金，在目前我國的法律法規(guī)明確不能投資的，要堅(jiān)決不受理；對上市公司上市募集資金等，要關(guān)注相關(guān)法律法規(guī)對其投資用途的限制。個(gè)人委托貸款應(yīng)特別注意避免大額資金來源是否有洗黑錢的嫌疑，外幣委托貸款中應(yīng)注意委托人和借款人是否具備開立外幣賬戶的資格，外幣賬戶資金的用途可否用于發(fā)放委托貸款，向外管局的報(bào)告事項(xiàng)等。

三是審查借款用途。借款用途使用應(yīng)合規(guī)，委托貸款作為貸款的一種，應(yīng)遵守《貸款通則》中對貸款用途的限制。

四是審查委托貸款利率的合規(guī)性。根據(jù)《人民幣利率管理規(guī)定》，委托貸款的利率的浮動(dòng)范圍為0-同期同檔次法定貸款利率（含浮動(dòng)）之間，由委托人和借款人協(xié)商確定。目前人民銀行對商業(yè)銀行貸款利率浮動(dòng)已放開，但司法解釋中，對借貸雙方超過同期同檔次法定貸款利率四倍的不予承認(rèn)，應(yīng)向委托人解釋清楚。

（二）規(guī)范委托貸款業(yè)務(wù)操作，杜絕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。“執(zhí)行力是關(guān)鍵”事實(shí)上也是如此，各商業(yè)銀行總行制定的《委托貸款業(yè)務(wù)管理辦法》及《委托貸款業(yè)務(wù)操作和控制程序》體系文件，和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的《委托貸款協(xié)議書》、《委托貸款合同》，都是經(jīng)過有關(guān)部門多次修改、法律部門審定的，應(yīng)嚴(yán)格按照辦法來操作，不擇不扣的執(zhí)行，才能杜絕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。在辦理委托貸款業(yè)務(wù)中應(yīng)按照標(biāo)準(zhǔn)的《委托貸款協(xié)議》和《借款合同》簽署，不能添加任何不利于商業(yè)銀行的條款；對重點(diǎn)優(yōu)質(zhì)客戶，如需修改內(nèi)容或增加擔(dān)保事項(xiàng)的，必須報(bào)一級分行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控委員會核準(zhǔn)。發(fā)放貸款前應(yīng)查詢委托貸款基金是否到帳，確認(rèn)基金到帳后，才能在基金額度內(nèi)發(fā)放委托貸款。按照委托人出

具的《委托貸款發(fā)放通知書》，與借款人簽訂《委托貸款借款合同》，按照委托人出具通知書的內(nèi)容，監(jiān)督借款人貸款的使用用途。做好相關(guān)憑證和資料（合同文本等）的收集和保管工作。收回委托貸款、代收利息后，應(yīng)及時(shí)通知委托人，并劃到委托人指定的帳戶。

（三）加強(qiáng)貸后管理工作。從目前來看，貸款發(fā)放中商業(yè)銀行基本做到了按流程操作，但往往忽視了貸后管理工作，特別是涉及法律方面的責(zé)任，使商業(yè)銀行承擔(dān)了潛在的風(fēng)險(xiǎn)，更應(yīng)該引起我們的重視。加強(qiáng)貸后管理是風(fēng)險(xiǎn)防范的重中之重。一是發(fā)放《到逾期貸款通知書》，保持訴訟時(shí)效的連續(xù)性，是商業(yè)銀行必須做的首要之事。借款單位貸款到期后，應(yīng)及時(shí)催收，最少每年向借款單位發(fā)放一次《到逾期貸款通知書》，并取得回執(zhí)，如借款人不配合，要向委托人反映，取得委托人的書面處理意見。二是借款人發(fā)生重大事項(xiàng)變化，應(yīng)及時(shí)通知委托人，避免借款人逃債行為使商業(yè)銀行承擔(dān)過責(zé)。三是及時(shí)申報(bào)債權(quán)，當(dāng)借款單位發(fā)生破產(chǎn)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門

（如破產(chǎn)清算組）申報(bào)債權(quán)，并及時(shí)通知委托人，避免造成委托方債權(quán)的流失。

（四）建立定期與不定期檢查制度。各銀行應(yīng)及時(shí)通過各種信息傳輸系統(tǒng)對下級行辦理的委托貸款業(yè)務(wù)的基金和貸款數(shù)據(jù)信息進(jìn)行隨時(shí)了解、檢查和核對。根據(jù)傳輸系統(tǒng)反映出的貸款數(shù)額的變化，及時(shí)與各分支行溝通信息，了解貸款的變動(dòng)情況。

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（作者單位：建設(shè)銀行黑龍江省分行

黑龍江哈爾濱市 150001）