【摘要】近幾年，非金融機構業(yè)務發(fā)展迅猛，線上、線下各項功能性產品層出不窮。其中，絕大部分非金融機構均涉獵收單業(yè)務。收單業(yè)務的快速發(fā)展像一把雙刃劍，一方面收單市場主體不斷豐富、業(yè)務品種多樣化，有效滿足了日益增長的貿易活動支付服務需求，對促進消費量增長、擴大內需發(fā)揮積極作用；另一方面，非金融機構管理水平參差不起、內控制度不健全、安全防控措施不到位等諸多問題給收單市場健康發(fā)展帶來風險隱患，也對消費者金融權益保護帶來監(jiān)管挑戰(zhàn)。本文結合山西實際，分析了非金融機構收單業(yè)務中存在的風險點及監(jiān)管問題，并提出了相應政策建議。

【關鍵詞】非金融機構 銀行卡收單 特約商戶 風險 監(jiān)管

《非金融機構支付服務管理辦法》于2010年6月頒布實施以來，截止2013年末全國共有250余家非金融機構（以下簡稱“支付機構”）在人民銀行批準下獲得《支付業(yè)務許可證》，開展支付業(yè)務，接受人民銀行監(jiān)督管理。銀聯商務、通聯支付、支付寶、隨行付、匯付、富友支付等54家支付機構涉及銀行卡收單業(yè)務，由于其親民性特征，極大促進了銀行卡收單市場的迅猛發(fā)展，同時也伴隨諸多違法、違規(guī)現象的產生，對銀行卡產業(yè)健康發(fā)展帶來風險隱患。

一、山西省非金融機構支付業(yè)務發(fā)展現狀

截止2013年末，全國累計共有250家非金融機構獲得《支付業(yè)務許可證》，其中，山西省共有11家非金融機構向人民銀行提出支付業(yè)務許可申請，獲得批準的4家，占全國總數的1.2%。從3家支付機構的業(yè)務類型看，1家從事銀行卡收單業(yè)務，據統(tǒng)計，2013年1-10月累計銀行卡收單業(yè)務量33.85萬筆、金額28.81億元。

此外，有24家總部在外省（市）的支付機構在山西設立分公司開展包括預付卡發(fā)行與受理業(yè)務、銀行卡收單業(yè)務、互聯網支付業(yè)務和固定電話支付等業(yè)務類型。

就山西全省銀行卡收單業(yè)務主體來看，銀行機構有17家，支付機構有25家，支付機構數量大于銀行機構。支付機構中，已向所在地人民銀行報備的機構有17家，7家未向人民銀行報備。銀聯商務、通聯支付、拉卡啦、資和信等10家支付機構在山西設立分公司，其余機構以業(yè)務部或代理模式開展銀行卡收單業(yè)務。具體情況如下表所示。

二、非金融機構收單業(yè)務風險點分析

（一）特約商戶準入管理存在風險

從事銀行卡收單業(yè)務的支付機構應當依法按照“實名制”管理要求，嚴格審核商戶各類證照，確保商戶身份真實性、經營合法性。在實際調研中發(fā)現，支付機構片面追求利益最大化，忽視可能存在的信用風險，放松對商戶身份信息的核對，盲目搶占市場。例如，對經營地址不一致、營業(yè)執(zhí)照信息與工商局登記信息不一致、營業(yè)執(zhí)照與稅務登記證信息不一致等多種可疑點，支付機構未能認真審查，以“一證辦機”態(tài)度輕易為商戶辦理POS機具安裝工作，為洗錢、套現等違法活動埋下隱患。

（二）商戶類別碼設置存在風險

商戶類別碼作為區(qū)分商戶類型和手續(xù)費劃分的重要依據，收單機構應當遵守商戶類別碼設置規(guī)定，保證收單方、發(fā)卡方、清算方各主體利益。但在激烈的市場競爭中，為搶奪客戶，不惜采用篡改、套用商戶類別碼等手段損害收單市場其他主體利益。從市場摸底了解來看，違規(guī)商戶多采用兩種方式，一是高手續(xù)費商戶虛擬為低或零手續(xù)費商戶；二是多個商戶套用一個低費率商戶類別碼，隱瞞真實交易狀況，為銀行卡受理市場發(fā)展注入道德風險隱患。

（三）收單業(yè)務外包存在風險

大部分非金融支付機構雖在山西省設立分公司，但業(yè)務發(fā)展模式多采用業(yè)務外包方式。調查中發(fā)現，支付機構與外包服務商之間代理門檻較低，外包協(xié)議不規(guī)范，工作人員專業(yè)培訓不到位、業(yè)務素質參差不齊。代理服務商只需向非金融機構繳納20—50萬的保證金和代理費即可進行代理，同時，代理服務商將代理業(yè)務層層轉包，商戶資質未加認真審核，使銀行卡收單業(yè)務蘊藏較大操作風險。

（四）特約商戶日常管理存在風險

支付機構處于激烈的市場競爭中，將主要精力放在市場拓展方面，忽略了特約商戶日常管理工作。不能嚴格執(zhí)行內控管理制度，巡檢頻率不足，巡檢走過場，業(yè)務外包后對商戶置之不顧，對特約商戶風險教育不重視等等管理不到位的情況，潛在激發(fā)了特約商戶違規(guī)使用POS機具的可能性，給持卡人資金權益形成潛在威脅。

三、目前非金融機構收單業(yè)務監(jiān)管存在的問題

（一）監(jiān)管信息不對稱，容易出現監(jiān)管漏洞

由于個別非金融機構有意逃避監(jiān)管，不能積極主動向業(yè)務開展地人民銀行履行備案義務，主動接受監(jiān)管，致使人民銀行分支機構特別是地市以下基層人民銀行往往對非金融機構的具體情況不了解，加之非金融機構業(yè)務高度網絡化、電子化的特點，甚至可以不在當地建立分公司。人民銀行對其業(yè)務開展的時間、地點、業(yè)務范圍、規(guī)模大小等情況很難確定，形成監(jiān)管上的滯后。

（二）監(jiān)管手段落后，監(jiān)管力量不足

一是監(jiān)管中存在技術障礙。由于非金融機構支付業(yè)務的特殊性，涉及到的科技因素多，如何克服監(jiān)管中的技術障礙是擺在監(jiān)管者面前的一道難題。例如，目前基層監(jiān)管部門對收單業(yè)務的監(jiān)管工作仍停留在手工操作、人為識別階段，監(jiān)管方法也處于學習探索時期，尚未制度化、標準化，而非現場監(jiān)管手段更是落后，嚴重影響著監(jiān)管效力的發(fā)揮。二是專業(yè)人員缺乏。非金融機構支付業(yè)務的復雜性和廣泛性對從業(yè)人員提出了很高的要求，需要大量經濟、會計、金融等相關專業(yè)的人才，而目前基層人民銀行未設立獨立的部門專司管理職責，人員多為兼職，不利于監(jiān)管效率和水平的提高。

（三）法律法規(guī)滯后，難以滿足業(yè)務創(chuàng)新下的監(jiān)管要求

目前，人民銀行在銀行卡收單管理方面發(fā)布的規(guī)范性文件法律層次較低，且新的《銀行卡收單管理辦法》又遲遲不能出臺，對違規(guī)行為缺少相應的規(guī)范性文件和處罰措施。針對當前不斷出現的創(chuàng)新業(yè)務管理規(guī)定多散見于《支付業(yè)務風險提示》、司局文件等之類法律層級較低的文件。由于支付機構業(yè)務創(chuàng)新步伐較快，人民銀行分支機構缺乏有效的監(jiān)管依據，給實際監(jiān)管工作帶來較大難度。

四、政策建議

（一）建立健全收單機構監(jiān)管機制

應對持全國或全省支付牌照收單機構的監(jiān)管主體層級、途徑、方式進行明確，建立跨區(qū)域監(jiān)管協(xié)調機制。確立這類機構在非注冊地開展的收單業(yè)務監(jiān)管主體是注冊地人民銀行，還是經營地人民銀行。如確立為經營地人民銀行，應要求此類機構實現機構人員落地在先，業(yè)務開展在后。如確定監(jiān)管主體是注冊地人民銀行，應加強注冊地人民銀行對此類異地收單業(yè)務的監(jiān)管，尤其是對經營地人民銀行反饋的違規(guī)行為的治理；如若治理不及時，容易造成經營地收單市場監(jiān)管標準不一，收單秩序混亂。

（二）將系統(tǒng)監(jiān)管作為收單業(yè)務監(jiān)管的重點

一是通過收單業(yè)務系統(tǒng)設定每一類別商戶可以布放的終端機具數量，并將終端機具編號與商戶營業(yè)執(zhí)照注冊號相互綁定，以系統(tǒng)化的手段解決“一柜多機”問題；二是將跨行資金清算系統(tǒng)納入監(jiān)管范圍，通過跨行資金清算系統(tǒng)及時終止違規(guī)商戶和違規(guī)收單機構的資金清算，確保監(jiān)管措施實施效果；三是按照《銀行卡收單業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，由總公司或者分公司所在地人民銀行加大對其違規(guī)處罰力度。

（三）建立健全對非金融支付機構的非現場監(jiān)管制度

明確要求收單機構要認真配合屬地監(jiān)管工作，建立非金融支付機構事前備案、事中反饋、事后退出報告機制。一是建立機構備案和業(yè)務備案相結合的備案管理模式，明確非金融支付機構在地市及以下地區(qū)開展業(yè)務前所必備的條件；二是建立第三方支付機構與基層央行信息溝通機制，定期向業(yè)務開展地人行報送業(yè)務開展情況報表，及時報告創(chuàng)新業(yè)務、風險狀況及其他重要事項?；鶎友胄型ㄟ^持續(xù)收集、監(jiān)測和分析非金融支付機構的報告，實施對非金融支付機構的動態(tài)監(jiān)管；三是建立非金融支付機構風險退出機制。支付機構終止業(yè)務前應向業(yè)務所在地人民銀行分支機構備案，明確對已拓展商戶后續(xù)管理及風險控制措施。

（四）加強學習和培訓，提高監(jiān)管人員的素質和水平

基層人民銀行工作人員要積極學習新知識、新業(yè)務，提高對相關政策法規(guī)的掌握能力，注重結合工作實踐發(fā)現問題、研究問題、解決問題。上級行應加強對基層工作人員的培訓力度，提高其監(jiān)管能力。建議在條件允許的情況下，在基層行專設非金融機構支付業(yè)務監(jiān)管崗位，并配備專業(yè)知識豐富的監(jiān)管人員。此外，要研究建設支付機構監(jiān)管信息系統(tǒng)，建立非現場監(jiān)管制度和風險預警指標體系；研究擬訂支付機構業(yè)務檢查制度，完善支付機構現場監(jiān)管辦法，推動監(jiān)管工作的制度化、標準化。

參考文獻

[1]徐振江、郭寶華、陳志陽.芻議支付機構銀行卡收單業(yè)務的風險與監(jiān)管，金融會計，2014第2期.

[2]劉玉成、曾石連.第三方支付機構收單急速擴張亟待關注，支付清算·實務，2012第11期.

[3]中金國盛認證中心.非金融機構支付業(yè)務設施風險分析，金融電子化，2012年第9期.

[4]凌秋萍、趙宏偉.非金融支付機構異地經營監(jiān)管的難點與對策，中國金融電腦，2012年第11期.

作者簡介：高鶴（1979-），山西太原人，中國人民大學管理學院，會計系會計碩士研究生，研究方向：會計信息管理。