李劍

摘要：流動性風險是商業(yè)銀行經(jīng)營過程一直要面臨的問題，城市商業(yè)銀行由于受其規(guī)模、客戶結(jié)構(gòu)、業(yè)務結(jié)構(gòu)等因素的制約，在新的監(jiān)管環(huán)境以及市場波動和貨幣緊縮的情況下，流動性風險管理的難度更大。本文以徽商銀行為例分析了在新的環(huán)境下城市商業(yè)銀行流動性風險管理現(xiàn)狀，并給予相應的建議。

關鍵詞：流動性風險管理；城市商業(yè)銀行；徽商銀行

在利率市場化加速推進，互聯(lián)網(wǎng)金融激烈競爭及銀行表內(nèi)外資產(chǎn)擴張沖動的背景下，貨幣市場和銀行體系流動性的波動不斷加大，2013年6月份的“錢荒”問題更是令許多商業(yè)銀行措手不及，城市商業(yè)銀行作為銀行系統(tǒng)中的“弱勢”群體，宏觀經(jīng)濟環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境及央行貨幣政策的變化對其流動性風險管理的影響更大，因此城市商業(yè)銀行的流動性風險管理引起理論界和實務界的關注。2014年銀監(jiān)會出臺了新的流動性風險管理方面的政策，城市商業(yè)銀行由于其規(guī)模較小，管理水平有限，調(diào)控政策效果差異等問題，城市商業(yè)流動性風險管理比大型國有商業(yè)銀行面臨更大的挑戰(zhàn)。本文以徽商銀行流動性風險管理的實踐為例來探討城市商業(yè)銀行在外部環(huán)境變化的情況下流動性風險管理的現(xiàn)狀，并給出政策性的建議。

一、徽商銀行流動性風險管理與分析

1、徽商銀行基本情況

徽商銀行是第二家登陸H股的城商行，是國內(nèi)城商行聯(lián)合重組改革的先行者，創(chuàng)造了城商行改革中獨具特色的“徽商模式”。徽商銀行主要經(jīng)營范圍包括在中國吸收公司和零售客戶存款，利用吸收的存款發(fā)放貸款，以及從事資金業(yè)務，包括貨幣市場業(yè)務、投資和交易業(yè)務及代客交易等?；丈蹄y行堅持扎根地方經(jīng)濟，服務中小企業(yè)，擁有廣泛的中小企業(yè)客戶基礎和與區(qū)域經(jīng)濟有機契合的業(yè)務網(wǎng)絡，已經(jīng)成為安徽乃至中國享有盛名的金融服務機構(gòu)。

2、徽商銀行流動性風險管理

2.1徽商銀行流動性風險管理體系

在流動性風險管理上，徽商銀行采取了如下政策：實施限額管理和存貸比計劃雙重管控，實行多部門聯(lián)動機制。保持合理的備付水平，以及通過流動性限額體系，監(jiān)測流動性指標狀況，及時掌握未來現(xiàn)金流，合理調(diào)控資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)，定期進行流動性分析和壓力測試，開展流動性風險應急演練。

徽商銀行流動性風險管理堅持穩(wěn)健、審慎和理性原則，在推動業(yè)務發(fā)展和盈利增長的同時，強調(diào)防范風險和緩釋風險，強調(diào)“確保足夠流動性”的重要性，用靈活的方法管理和控制最具效率的流動性資產(chǎn)組合比例，針對自身特點以及外部市場環(huán)境，制定流動性壓力情景，確保在任何壓力情景下和在規(guī)定的最短生存期內(nèi)保證不出現(xiàn)流動性風險，同時通過應急計劃防范潛在的流動性危機的發(fā)生以及采取有效應急預案控制流動性危機情景下的風險擴散。

在風險指標計量上，徽商銀行通過對現(xiàn)金狀況指標、流動性比率、流動性缺口率、存貸比指標、資金頭寸指標等流動性指標進行計量，并且按照中國人民銀行和銀監(jiān)會的要求定期上報各指標結(jié)果。

2.2徽商銀行流動性風險管理的指標

從徽商銀行的數(shù)據(jù)顯示，近年來存貸比和流動性比例均保持合理水平，存貸比近三年均在70%以下，較以前年度有所下降；流動性比例各年度均穩(wěn)定在35%以上。表明徽商銀行在流動性風險管理方面，具有較高的管控能力，指標表現(xiàn)平穩(wěn)。

二、新形勢下城市商業(yè)銀行面臨的流動性風險管理環(huán)境

從宏觀經(jīng)濟環(huán)境來看，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整使得經(jīng)濟的增速放慢。從市場競爭環(huán)境看，各類非銀行資產(chǎn)管理機構(gòu)的快速發(fā)展大大拓寬了直接金融渠道，新形勢下互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，通過互聯(lián)網(wǎng)直銷、電商平臺等新型銷售渠道的建設，這兩年來各類非銀行機構(gòu)不僅正在努力減少對銀行渠道的依賴性，而且還把目標客戶群擴大到廣大普通客戶和小額閑散資金。從監(jiān)管環(huán)境看，隨著央行去杠桿化的決心，不采用以前的貨幣政策刺激經(jīng)濟，配合政府的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。巴塞爾協(xié)議3在流動性監(jiān)管方面，采用新的流動性風險量化標準，對商業(yè)銀行流動性風險管理更加的嚴格。均給城市商業(yè)銀行流動性風險管理帶來一定壓力。

三、對徽商銀行流動性風險管理的建議

1、建立健全流動性風險管理體系

有效的流動性風險管理組織體系，應由董事會、風險管理委員會、資產(chǎn)負債管理委員會，加上各級職能部門和執(zhí)行部門的支持組成。在流動性管理機構(gòu)上，應使內(nèi)部的風險管理委員會和資產(chǎn)負債管理委員會發(fā)揮作用。首先，董事會設置風險承受能力內(nèi)的利潤目標，平衡好“流動性、安全性和盈利性”的關系，強化對全行風險管理的把握和統(tǒng)領。管理層資產(chǎn)負債管理委員會和風險及內(nèi)控管理委員會增強市場敏感性，對風險做出全面的分析與評估，對銀行的業(yè)務做出實時的監(jiān)測，合理測算資產(chǎn)負債到期期限缺口，加強風險緩沖資金儲備。各職能部門和風險執(zhí)行部門，執(zhí)行流動性管理的政策。這種分層管理制度把風險管理的職責逐層落實。

2、建立自身特色的流動性風險管理機制

由于徽商銀行是地方特色銀行，有不同于國有銀行的市場環(huán)境?；丈蹄y行有自身的貸款服務對象及特色，那么在流動性風險管理方面也可根據(jù)自己的實際情況制定一套獨有的風險管理機制?；丈蹄y行主要的服務對象是中小企業(yè)，應合理把握客戶、行業(yè)和產(chǎn)品的信貸結(jié)構(gòu)，此外應更加關注金融市場微觀狀況，根據(jù)貨幣市場狀況，加強對市場趨勢的預判和預警，最后根據(jù)經(jīng)濟形勢以及行業(yè)競爭狀況制定規(guī)劃，合理配置資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，控制期限錯配，把流動性風險控制在源頭。

3、業(yè)務模式創(chuàng)新

城市商業(yè)銀行應轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)依靠存貸款業(yè)務的盈利模式，擴大中間業(yè)務?？梢怨膭罱鹑趧?chuàng)新，豐富金融工具和金融衍生品，鼓勵銀行提供差異化金融產(chǎn)品。在中小企業(yè)的貸款上創(chuàng)新，多為企業(yè)量身定做金融產(chǎn)品，開發(fā)現(xiàn)金管理、網(wǎng)上銀行、委托貸款、投資銀行、公司理財?shù)戎攸c產(chǎn)品，加大市場開發(fā)和業(yè)務拓展力度，多渠道增加中間業(yè)務收入。在增加業(yè)務渠道的同時，通過創(chuàng)造和捕捉客戶的潛在需求，促進業(yè)務收入來源的多元化，推動經(jīng)營業(yè)務轉(zhuǎn)型。通過發(fā)展中間業(yè)務，留存公司、小企業(yè)和零售低成本存款，增加盈利，并在一定程度上提高徽商銀行的流動性水平。

四、結(jié)論

本文以徽商銀行為例分析了徽商銀行的流動性風險管理的現(xiàn)狀，從以上分析中我們可得出結(jié)論，在新的市場環(huán)境和政策環(huán)境下，以徽商銀行為例的這類中小型城市商業(yè)銀行可能面臨一定的流動性風險管理壓力。因此，根據(jù)中小城市商業(yè)銀行自身特點來應對流動性風險管理尤為重要。本文根據(jù)徽商銀行的具體情況給出適合其流動性風險管理的建議，以此希望對城市商業(yè)銀行的流動性風險管理有一些借鑒意義。（作者單位：徽商銀行股份有限公司）

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