李海軍 范濤

【摘 要】本文在對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了概述的基礎(chǔ)上對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析，然后針對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)提出風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策，使得銀行業(yè)能更好的發(fā)展，從而提高我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

【關(guān)鍵詞】金融；國(guó)有商業(yè)銀行；銀行風(fēng)險(xiǎn)

文章編號(hào)：ISSN1006—656X（2013）12-0031-01

銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的中樞，其中風(fēng)險(xiǎn)既是商業(yè)銀行損失的來(lái)源，同時(shí)也是盈利的基礎(chǔ)。從某種意義上講，商業(yè)銀行就是“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行是否能夠承擔(dān)和管理控制風(fēng)險(xiǎn)，將決定著商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成敗。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)的加劇，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征，對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析并采取科學(xué)的控制手段和方法，是商業(yè)銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性、效益性經(jīng)營(yíng)原則的根本。

一、我國(guó)商業(yè)銀行存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

隨著銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、存貸利差的變窄、金融衍生工具的廣泛運(yùn)用，特別是金融自由化和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，使銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)呈多樣化、復(fù)雜化、全球化的趨勢(shì)，大大增加了銀行所面臨風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中面臨的最基本的一類金融風(fēng)險(xiǎn)。廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)指所有因客戶違約所引起的風(fēng)險(xiǎn)，如銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的借款人不能按時(shí)還本付息引起的資產(chǎn)質(zhì)量惡化，負(fù)債業(yè)務(wù)中的存款人大量提前取款形成擠兌，加劇支付困難等。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常是指信貸風(fēng)險(xiǎn)，指在信貸過(guò)程中，由于各種不確定性，借款人不能按時(shí)償還貸款本金利息的可能性。

信用風(fēng)險(xiǎn)可具體分為三類，即違約風(fēng)險(xiǎn)、敞口風(fēng)險(xiǎn)和追償風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)生違約事件的可能性；敞口風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)金額的不確定性所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。追償風(fēng)險(xiǎn)是指違約風(fēng)險(xiǎn)的追償是難以預(yù)計(jì)的，它們?nèi)Q于違約的類型、是否存在擔(dān)?；虻盅何锛捌漕愋?、違約發(fā)生時(shí)的背景等諸多因素。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場(chǎng)因子或市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)或表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。在銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)里，利率風(fēng)險(xiǎn)可能最為重要，因?yàn)殂y行資產(chǎn)和負(fù)債絕大部分金融工具都是以利率為定價(jià)手段的，利率波動(dòng)會(huì)直接導(dǎo)致其資產(chǎn)價(jià)值的變化。銀行決策失誤的可能性也就增加，交易收益的不確定性增加，最終集中表現(xiàn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)類型可以分成四種，分別為內(nèi)部操作流程、人為因素、系統(tǒng)因素和外部事件。操作風(fēng)險(xiǎn)不僅是與銀行的“操作”（如信息系統(tǒng)出現(xiàn)故障、業(yè)務(wù)流程上的問(wèn)題等）相關(guān)，而且也與銀行業(yè)務(wù)操作之外的領(lǐng)域相關(guān)，如欺詐交易、模型風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)告和會(huì)計(jì)體系出現(xiàn)問(wèn)題等。相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)具有如下明顯特點(diǎn)：

（1）操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來(lái)源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更多的是一種外生風(fēng)險(xiǎn)。

（2）從覆蓋范圍上看，操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上覆蓋了幾乎銀行經(jīng)營(yíng)管理所有方面的不同風(fēng)險(xiǎn)，既包括發(fā)生頻率高但可能損失相對(duì)較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的紕漏，也包括發(fā)生頻率低但一旦發(fā)生就會(huì)造成極大的損失，甚至危及銀行的存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊等。

（3）一般而言，業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大的商業(yè)銀行受到操作風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性最大，但不一定大規(guī)模的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)就一定大，這還要考慮內(nèi)部操作系統(tǒng)的穩(wěn)健、控制程序和技術(shù)安全等多個(gè)方面。

（4）隨著技術(shù)水平的不斷提高，操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式變化迅速。例如“9·11”恐怖襲擊后，人們開(kāi)始關(guān)注一些難以預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)，由此對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的要求也越來(lái)越高。

（四）其他風(fēng)險(xiǎn)

除了上述主要的三大風(fēng)險(xiǎn)外，銀行還存在包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的諸多風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

（一）貸款質(zhì)量分類管理

我國(guó)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，在信貸過(guò)程中，由于各種不確定性，借款人不能按時(shí)償還貸款本金利息，針對(duì)防范商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，更好的加強(qiáng)銀行的信貸管理，中國(guó)人民銀行在我國(guó)各類銀行中開(kāi)始全面施行貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理。

貸款五級(jí)分類制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)程度將商業(yè)貸款劃分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款五類，其中后三類稱為不良貸款

（二）金融創(chuàng)新

金融創(chuàng)新可使銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)降低，通過(guò)引入新技術(shù)、采用新方法、開(kāi)辟新市場(chǎng)、構(gòu)建新組織，在戰(zhàn)略決策、制度安排、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員準(zhǔn)備、管理模式、業(yè)務(wù)流程和金融產(chǎn)品等方面開(kāi)展的各項(xiàng)新活動(dòng)，最終體系為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的不斷提高，以及為客戶提供的服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式的創(chuàng)造與更新。

（三）內(nèi)部控制

內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證銀行經(jīng)營(yíng)管理合法、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)銀行實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)，是不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部監(jiān)督制度，明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范內(nèi)部監(jiān)督的程度、方法和要求，并制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者經(jīng)理層報(bào)告。同時(shí)結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，出具內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

（四）合規(guī)管理

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、法規(guī)和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，而我國(guó)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和組織結(jié)構(gòu)尚未真正建立起來(lái)。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性。

商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)習(xí)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

結(jié)論

隨著經(jīng)濟(jì)的全球化趨勢(shì)不斷深入，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)區(qū)域逐步國(guó)際化，股權(quán)逐步多樣化和復(fù)雜化，業(yè)務(wù)領(lǐng)域逐步多樣化。信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)從關(guān)注單筆交易、單項(xiàng)資產(chǎn)和單個(gè)客戶，擴(kuò)大到既重視單筆交易和單個(gè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理，又高度關(guān)注所有信用敞口的總體風(fēng)險(xiǎn)控制。為了避免各類風(fēng)險(xiǎn)在地區(qū)、產(chǎn)品、行業(yè)和客戶群的過(guò)度集中，銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理以及資產(chǎn)證劵化、信用衍生品等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，防范和轉(zhuǎn)移各類風(fēng)險(xiǎn)。

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