王 瑾

(江蘇第二師范學(xué)院科研處, 江蘇南京 210013)

高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理存在的問(wèn)題及其對(duì)策研究

王 瑾

(江蘇第二師范學(xué)院科研處, 江蘇南京 210013)

隨著高?？蒲薪?jīng)費(fèi)總量的不斷增加，如何合理有效地利用科研經(jīng)費(fèi)是科研管理的重要內(nèi)容之一.本文從一名科研項(xiàng)目管理者的視角出發(fā)，針對(duì)當(dāng)前高校科研經(jīng)費(fèi)在申請(qǐng)、使用和決算三大主要環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行深入探討，并實(shí)事求是地提出了相關(guān)對(duì)策和建議.

科研經(jīng)費(fèi)；原因探究；對(duì)策

1 高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理現(xiàn)狀

根據(jù)2012年中共中央、國(guó)務(wù)院下發(fā)的《關(guān)于深化科技體制改革加快國(guó)家創(chuàng)新體系建設(shè)的意見(jiàn)》，“十二五”期間全社會(huì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)要達(dá)到GDP的2.2%，高校作為高層次人才薈萃的聚焦地，毫無(wú)疑問(wèn)地成為科研經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)的最大受益者.高?？蒲腥藛T獲得的科研經(jīng)費(fèi),除國(guó)家基金外還有來(lái)自教育部、科技部、全國(guó)哲學(xué)社會(huì)科學(xué)規(guī)劃辦公室和地方相關(guān)部門(mén)下達(dá)的各類縱向科研經(jīng)費(fèi)，及大量的橫向科研經(jīng)費(fèi)，可以說(shuō)高校科研已經(jīng)基本走出了經(jīng)費(fèi)短缺的時(shí)代，但這筆巨額的科研經(jīng)費(fèi)使用情況卻不容樂(lè)觀.

早在2011年，中科協(xié)的調(diào)查就指出，科研資金用于項(xiàng)目本身僅占40%左右，大量的科研經(jīng)費(fèi)流失在項(xiàng)目之外，特別是近幾年來(lái)，高?？蒲薪?jīng)費(fèi)在申請(qǐng)、使用和決算三大環(huán)節(jié)中均存在許多問(wèn)題.

1.1 科研經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)環(huán)節(jié)

1.1.1 “跑項(xiàng)目”

2010年清華、北大生命科學(xué)學(xué)院兩位院長(zhǎng)施一公、饒毅以《中國(guó)的科研文化》為題，在《科學(xué)》雜志上狠批中國(guó)的科研文化“浪費(fèi)資源、腐蝕精神、阻礙創(chuàng)新”，文中指出，“經(jīng)費(fèi)預(yù)定給誰(shuí)一目了然”，“做好的研究不如與官員和他們賞識(shí)的專家拉關(guān)系重要”.因此，各高校分管科研的校長(zhǎng)和中層干部的主要精力都在項(xiàng)目“公關(guān)”上，以期獲得大筆科研經(jīng)費(fèi)；還有一些科研人員為了爭(zhēng)取經(jīng)費(fèi)打人情牌、建關(guān)系網(wǎng)，有的甚至超越了法律的底線.學(xué)者們?yōu)榱恕耙?jīng)費(fèi)”各顯神通、爭(zhēng)搶課題，管理者們則靠“批經(jīng)費(fèi)”以權(quán)謀私、中飽私囊.

1.1.2 重復(fù)資助

科研項(xiàng)目存在重復(fù)申報(bào)的現(xiàn)象.同一個(gè)項(xiàng)目可以在科技部、國(guó)家基金委、省、廳都拿到資助.2006年披露的“漢芯造假門(mén)”事件中，原上海交通大學(xué)教授陳進(jìn)依靠一個(gè)偽造的“漢芯”成果，先后向國(guó)家不同部門(mén)申報(bào)項(xiàng)目40多次，累計(jì)獲得的經(jīng)費(fèi)撥款竟然突破1億元！

1.1.3 學(xué)校配套經(jīng)費(fèi)高額難控

由于科研經(jīng)費(fèi)總量是衡量高校辦學(xué)水平的重要指標(biāo)，為了鼓勵(lì)教師爭(zhēng)取科研項(xiàng)目，根據(jù)筆者的了解，國(guó)內(nèi)不少二本高校的縱向高級(jí)別課題經(jīng)費(fèi)的配套經(jīng)費(fèi)比例高達(dá)1∶2，這部分科研經(jīng)費(fèi)與下達(dá)的科研經(jīng)費(fèi)相比，管理更為松散，名為“配套”，實(shí)為“獎(jiǎng)勵(lì)”，流失更甚.

1.2 科研經(jīng)費(fèi)使用環(huán)節(jié)

由于科研經(jīng)費(fèi)管理中存在不少制度漏洞，科研經(jīng)費(fèi)“擴(kuò)大用途”、“擠占挪用”、“弄虛作假”等現(xiàn)象在不少高校司空見(jiàn)慣，套取科研經(jīng)費(fèi)的手段更是“五花八門(mén)”.2011年北京市海淀區(qū)一位檢察官曾發(fā)出警示，“如不盡快采取措施，掌握大筆科研經(jīng)費(fèi)的教授群體可能淪為新的腐敗高發(fā)人群.”[1]沒(méi)想到，一語(yǔ)成讖.

在已曝光的數(shù)起科研經(jīng)費(fèi)貪腐案件中，通過(guò)開(kāi)具虛假發(fā)票、編造虛假合同、編制虛假賬目和虛構(gòu)科研項(xiàng)目支出等手段套現(xiàn)，以及挪用科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，是科研經(jīng)費(fèi)腐敗行為中最為常見(jiàn)的幾種手段.

1.3 科研經(jīng)費(fèi)決算階段

1.3.1 經(jīng)費(fèi)不結(jié)賬現(xiàn)象普遍存在

2008年國(guó)家審計(jì)署針對(duì)16所高校進(jìn)行的財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)，截止2009年初，在13所高校中將近1.73萬(wàn)個(gè)科研課題沒(méi)有按照規(guī)定結(jié)賬，其資金累積達(dá)到3.23億元，導(dǎo)致了大量的賬面資金被閑置，最終隨意使用[2].根據(jù)筆者對(duì)所在學(xué)?？蒲许?xiàng)目的調(diào)查統(tǒng)計(jì)，至少80%的科研項(xiàng)目在申請(qǐng)結(jié)題后未能按期進(jìn)行賬戶清理，長(zhǎng)期掛賬的結(jié)余資金缺少項(xiàng)目來(lái)源單位的監(jiān)管.

1.3.2 科研固定資產(chǎn)利用率過(guò)低

使用科研經(jīng)費(fèi)購(gòu)置的儀器設(shè)備、圖書(shū)資料等本質(zhì)上都是高校的固定資產(chǎn)，但事實(shí)上這些固定資產(chǎn)大部分由科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自行保管、使用，項(xiàng)目結(jié)束后不會(huì)上交，也不會(huì)統(tǒng)一歸口管理，難以實(shí)現(xiàn)科研固定資產(chǎn)的共享共用，這不僅導(dǎo)致科研固定資產(chǎn)的利用率過(guò)低，更導(dǎo)致部分固定資產(chǎn)重復(fù)購(gòu)買(mǎi)的現(xiàn)象極其嚴(yán)重，學(xué)校缺少整體的資產(chǎn)統(tǒng)籌規(guī)劃.

2 科研經(jīng)費(fèi)管理亂象的主要原因及對(duì)策研究

如何阻止上述存在的問(wèn)題，筆者以為仍然要從科研經(jīng)費(fèi)的三大環(huán)節(jié)入手，分析其根源，并逐步實(shí)現(xiàn)申請(qǐng)階段的透明化、使用階段的規(guī)劃化和決算階段的制度化.

2.1 科研經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)階段透明化

目前項(xiàng)目申報(bào)模式是：政府根據(jù)專家委員會(huì)的建議，制定研究方向的項(xiàng)目申報(bào)指南，科研工作者再根據(jù)申報(bào)指南進(jìn)行基金申報(bào).本應(yīng)體現(xiàn)科學(xué)精神、科學(xué)規(guī)律的科研基金的申報(bào)，成為了政府部門(mén)的“命題作文”[3].因此我國(guó)的各類項(xiàng)目立項(xiàng)長(zhǎng)期以來(lái)未能擺脫人治的影子，項(xiàng)目來(lái)源部門(mén)管理體系堪憂，科研經(jīng)費(fèi)成為權(quán)力、人情的衍生物，顯然，科研經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)階段的透明化顯得尤為重要.2014年3月3日國(guó)務(wù)院發(fā)布的11號(hào)令《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見(jiàn)》(下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》)中明確指出要對(duì)加強(qiáng)科研項(xiàng)目和資金監(jiān)管作出明確規(guī)定，要求建立完善覆蓋項(xiàng)目決策、管理、實(shí)施主體的逐級(jí)考核問(wèn)責(zé)機(jī)制，實(shí)行全過(guò)程的科研信用記錄制度和責(zé)任倒查制度，對(duì)違規(guī)行為加大處罰力度.

筆者認(rèn)為，除了國(guó)家大方向的制定外，還應(yīng)盡快改革項(xiàng)目評(píng)審專家遴選和管理機(jī)制，推動(dòng)建立公開(kāi)透明的項(xiàng)目形成機(jī)制，加快建設(shè)統(tǒng)一的國(guó)家科技管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)權(quán)力制約和監(jiān)督，強(qiáng)化對(duì)項(xiàng)目審批權(quán)及管理權(quán)的社會(huì)監(jiān)督.如科技部近期研究制定的“一案雙查”制度，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目出現(xiàn)重大問(wèn)題的，倒查科技部存在漏洞的相關(guān)單位及人員的管理責(zé)任，以及是否存在利益輸送、權(quán)錢(qián)交易、失職瀆職的行為，若有則嚴(yán)格追責(zé)懲處，并進(jìn)一步完善制度，加強(qiáng)管理.

另一方面應(yīng)該盡快建立起全國(guó)統(tǒng)一的科研項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)，各級(jí)各類項(xiàng)目的相關(guān)信息必須全部進(jìn)入數(shù)據(jù)庫(kù)(符合國(guó)家保密規(guī)定的除外)，這樣既可以避免科研項(xiàng)目的重復(fù)申報(bào)、立項(xiàng)現(xiàn)象，也可以方便科研人員和管理人員掌握科技動(dòng)態(tài)，更有利于科技創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化.

2.2 科研經(jīng)費(fèi)使用階段規(guī)范化

經(jīng)費(fèi)管理粗放、責(zé)任追究機(jī)制不健全，是科研經(jīng)費(fèi)使用環(huán)節(jié)貪腐案件頻發(fā)的一個(gè)重要因素.其實(shí)，無(wú)論是國(guó)家層面、科研經(jīng)費(fèi)的來(lái)源單位還是高校本身，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)管理都制定了較為嚴(yán)格而全面的管理制度，但為何科研經(jīng)費(fèi)管理領(lǐng)域的諸多不端、違法行為屢禁不止，反而愈演愈烈,怎樣才能讓科研經(jīng)費(fèi)不再成為“唐僧肉”？規(guī)范化使用科研經(jīng)費(fèi)勢(shì)在必行.

2.2.1 要轉(zhuǎn)變觀念、扭轉(zhuǎn)認(rèn)識(shí)誤區(qū)

在很多高校的科研人員看來(lái)，科研經(jīng)費(fèi)是憑借自身實(shí)力爭(zhēng)取而來(lái)，是由學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)“幫助代管的經(jīng)費(fèi)”，認(rèn)為只要完成研究任務(wù)，怎么使用經(jīng)費(fèi)應(yīng)由自己做主、自由支配.這就需要高校的科研和財(cái)務(wù)部門(mén)主動(dòng)宣傳經(jīng)費(fèi)使用方面的政策和制度，以確立科研人員合理、合法使用經(jīng)費(fèi)的意識(shí)，科研人員也應(yīng)重視科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制工作，充分利用有限的科研經(jīng)費(fèi)，發(fā)揮其最大效益.

2.2.2 要改變令出多門(mén)的現(xiàn)實(shí)困境

從國(guó)家、到項(xiàng)目來(lái)源單位再到高校，各級(jí)部門(mén)都制定了具體的科研經(jīng)費(fèi)管理和使用辦法，但這些政策令出多門(mén)，難免有所沖突，操作性不強(qiáng).舉例來(lái)說(shuō)，經(jīng)費(fèi)使用中最敏感的勞務(wù)費(fèi)部分，各部門(mén)規(guī)定就大有不同，如《國(guó)家自然科學(xué)基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)管理辦法》中規(guī)定，“勞務(wù)費(fèi)是指用于直接參加項(xiàng)目研究的研究生、博士后人員的勞務(wù)費(fèi)用.面上項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)不得超過(guò)自然科學(xué)基金資助經(jīng)費(fèi)的15%”；《國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》中則規(guī)定“勞務(wù)費(fèi)是指在項(xiàng)目研究過(guò)程中發(fā)生的支付給直接參與項(xiàng)目研究的在校研究生和其它課題組臨時(shí)聘用人員等的勞務(wù)性費(fèi)用.勞務(wù)費(fèi)的支出總額，重大項(xiàng)目不得超過(guò)項(xiàng)目資助額的5%，其它項(xiàng)目不得超過(guò)項(xiàng)目資助額的10%”.顯然，這兩個(gè)國(guó)家級(jí)項(xiàng)目對(duì)勞務(wù)費(fèi)的定義和使用比例都不一樣.再如間接費(fèi)用、管理費(fèi)用等都各不相同，這里不再一一贅述.《意見(jiàn)》中明確要求“各類科技計(jì)劃的支出科目和標(biāo)準(zhǔn)原則上應(yīng)保持一致.調(diào)整勞務(wù)費(fèi)開(kāi)支范圍，將項(xiàng)目臨時(shí)聘用人員的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助納入勞務(wù)費(fèi)科目中列支.”可見(jiàn)，統(tǒng)一規(guī)范是大勢(shì)所趨.

2.3 科研經(jīng)費(fèi)決算階段制度化

根據(jù)《意見(jiàn)》的要求，項(xiàng)目完成后，結(jié)余資金按規(guī)定在一定期限內(nèi)由單位統(tǒng)籌安排用于科研活動(dòng)的直接支出，并將使用情況上報(bào)項(xiàng)目主管部門(mén).現(xiàn)存有關(guān)科研經(jīng)費(fèi)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度中，對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算都有明確而嚴(yán)格的規(guī)定，但涉及經(jīng)費(fèi)決算的內(nèi)容較少，且無(wú)可操作性，這是導(dǎo)致項(xiàng)目大都結(jié)項(xiàng)不結(jié)賬以及剩余項(xiàng)目資金流失嚴(yán)重的主要原因.同時(shí)，由于大多數(shù)高校是采取科研部門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)費(fèi)使用的管理體制，兩部門(mén)各自為政，形成脫節(jié).財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的管理基本處于簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)報(bào)銷層面，結(jié)項(xiàng)后直接根據(jù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的要求出據(jù)決算報(bào)告或者報(bào)銷清單.另一方面項(xiàng)目管理部門(mén)長(zhǎng)期以來(lái)“重立項(xiàng)、輕結(jié)項(xiàng)”的工作模式，兩者結(jié)合直接導(dǎo)致項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算和決算無(wú)法統(tǒng)一，經(jīng)費(fèi)使用無(wú)據(jù)可查.為此筆者認(rèn)為高?？蒲泻拓?cái)務(wù)管理部門(mén)首先要形成定期督促告知制度，其次要聯(lián)合項(xiàng)目主管單位、高校審計(jì)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)決算制度，改進(jìn)項(xiàng)目資金的結(jié)算方式扎緊項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理端口，建立健全控制和監(jiān)管體系.

當(dāng)然，作為科研項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，科研人員要弘揚(yáng)科學(xué)精神，奉守科研誠(chéng)信，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，嚴(yán)格遵守科研項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)管理的各項(xiàng)規(guī)定，以科技創(chuàng)新為己任，從而推動(dòng)科研工作的整體發(fā)展.

[1]檢察官揭秘高校科研經(jīng)費(fèi)腐敗生態(tài)鏈[N].中國(guó)青年報(bào)，2011-12-15.

[2]邵積榮，鄭惠芬.高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理現(xiàn)狀及對(duì)策研究[J].教育財(cái)會(huì)研究，2012(4).

[3]科研也有“潛規(guī)則”？[N].光明日?qǐng)?bào)，2010-12-6.

(責(zé)任編輯 澤 青)

2014-08-25

王 瑾,女,江蘇鹽城人,江蘇第二師范學(xué)院助理研究員,碩士.

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1671-1696(2014)11-0069-03