戴丹丹

（武漢理工大學管理學院，湖北 武漢 430070）

隨著經濟全球化的發(fā)展，世界經濟格局的變動變得非常劇烈，我國的進出口貿易數(shù)額也在急劇攀升，其中貿易融資已經成為國家增加國際貿易積累的重要方式，在我們國家，中小企業(yè)居多，在國際貿易的領域占有重要的地方，因此促進中小型企業(yè)的國際貿易融資，使其健康快速發(fā)展時非常必要的。

然而，我們不得不承認，在社會主義市場經濟飛速發(fā)展的時代，中小企業(yè)國際貿易融資面臨著新的機會，同時也面臨著重大的挑戰(zhàn)。如何把握好機遇，使得企業(yè)健康快速發(fā)展就成了本文研究的重點。文章在研究相關理論的基礎上，從內外兩個方面對中小企業(yè)國際貿易融資問題進行了分析，以求做外企業(yè)的內外兼修。

一、相關理論及現(xiàn)狀分析

（一）中小企業(yè)的定義

對于中小企業(yè)的界定不是單一化的，判斷中小企業(yè)的標準在不同的國家和地區(qū)，甚至是相同國家和地區(qū)的不同發(fā)展階段，其標準也是各不相同的，另外，從不同的角度來看待各大企業(yè)，對中小企業(yè)的界定也是不一樣的。

目前最普遍的一種分類方法是相對于大型企業(yè)而言，一些競爭實力比較弱，市場地位比較低的企業(yè)就稱之為中小企業(yè)。

在國外，對于中小企業(yè)的界面有定性和定量兩個標準，規(guī)定資產或銷售總額或者職工人數(shù)在某個范圍內的額為中小企業(yè)，然而不管是哪種標準，其主要的判定標準是企業(yè)在業(yè)界的地位。

中小企業(yè)的特點是市場地位不是足夠高，規(guī)模不夠宏達，生產總值較之大型企業(yè)來看，其綜合實力和資金還是稍微欠缺。

（二）國際貿易融資

國際貿易融資是結合了金融和國際貿易理論的經濟管理概念，國際貿易融資指的是銀行對國際貿易廠商提供的資金支持和融資活動，包括了押匯和進口貿易項下的信托收據等多種形式,在我國國際貿易中占有重要的融資基礎地位。國際貿易融資是一定范圍內的資金融通，它是以國際貿易為宗旨和核心的，不論所經營的產品是普通商品還是資本性商品，只要其貿易伙伴是外方，就是國際貿易融資所服務的潛在對象，而國際貿易融資的進行過程是銀行的國際貿易業(yè)務結算，其結算的收益對于企業(yè)融資能力的增強有促進作用。

對于銀行和中小企業(yè)來說，國際貿易融資有自己獨特的特點。

自償性：對于銀行，國際貿易是以國際結算為依托的，當國際交易完成之后，所得的利益作為銀行貿易融資的還款來源，從這種意義上來說，自償性是銀行貿易活動的一個重要的特點。銀行的國際貿易融資具有自償性，融資的去處與還款來源聯(lián)系緊密，每一次融資都對應著一個款項和業(yè)務種類，對于傳統(tǒng)的資金貸款方式，還款來源和資金的取向沒有必然聯(lián)系，但是對于中小企業(yè)就會有一定的關系。

風險性比較高：由于中小企業(yè)的資金償還能力不是很強，銀行貸給中小企業(yè)的款項存在一定的風險性；

融資困難：規(guī)模不夠大，資金不夠雄厚等原因容易造成中小企業(yè)的國際貿易融資不是順風順水，往往是很艱難的。

從國際貿易融資的發(fā)展歷史來看其發(fā)展的趨勢，主要包括以下幾個特點：（1）國際貿易融資與金融衍生工具相結合。二者結合主要應用于外匯掉期和遠期結售匯等。衍生工具可以有效規(guī)避貿易融資風險、降低交易成本。（2）貿易融資方式出現(xiàn)靈活化趨勢。隨著國際貿易競爭的加劇，買方市場占有優(yōu)勢，另外，商業(yè)銀行為了符合國際貿易的復雜度增加，需要提高融資的多樣性來適應融資需求的多樣化，滿足貿易融資的特殊性和個性化需求。

（三）中小國際貿易融資的發(fā)展現(xiàn)狀

改革開放實施之前，我們國家處于計劃經濟體制，再加上國際形勢不穩(wěn)定，國家的外貿主權始終掌握在別人手中，沒有主動權，國家對于貿易融資的管理都是實施統(tǒng)一化的管理，從領導到管理再到體制都是不自由獨立的。在這種模式下，國有企業(yè)就有很強的政治企業(yè)色彩，主要的職能就是執(zhí)行商品出口的計劃，承擔運輸任務，表面上看是外貿活動，實際上根本不知道國際貿易活動的內容和實質，對市場也幾乎一無所知，靈活性也就非常差，有著很大的局限性。

改革開發(fā)之后，經濟迅速發(fā)展，國內的供給需求增加，我們國家也從買方進入了賣方，國家提高經濟命脈發(fā)展是通過謀取利益的方式，國際貿易活動不斷增加，外貿企業(yè)之間的競爭也就不斷增加。

但是由于我國的外貿發(fā)展戰(zhàn)略一直是以出口貿易為主，而目前許多產業(yè)的發(fā)展水平在世界經濟范圍屬于初級加工水平，主要集中在勞動密集型產業(yè)，國內各個企業(yè)為了爭奪出口的資源往往會采取價格戰(zhàn)的方式進行競爭，很多大型國外的企業(yè)以及國內的大型外貿企業(yè)幾乎可以忽略掉成本去爭奪客戶市場，進而造成了整體的收益大大降低，資本的積累不夠豐富。與此同時，隨著改革開放的深化，外貿企業(yè)所受到的壓力也就越來越大，如果不能解決好這些問題，中小企業(yè)的活力就會減弱，各方面的實力也就比不過大型公司，所以說要重點關注能夠帶動中小型企業(yè)進步發(fā)展的措施和政策方針。

（四）中小企業(yè)國際貿易融資的必要性

1.中小企業(yè)的地位。當前在我國中小外貿企業(yè)占到外貿企業(yè)的80%以上，由此可見，中小企業(yè)是國民經濟建設中不可缺少的部分，是促進我們國家經濟快速發(fā)展的新生力量。其重要地位主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是中小企業(yè)能夠高效率地將當?shù)刭Y源利用起來，發(fā)展了當?shù)氐慕洕欢侵行∑髽I(yè)能夠為客戶提供個性化的服務，較之大型企業(yè)，小型企業(yè)更加靈活，沒有太多固定的條條框框，能夠滿足客戶不同的個性化要求，提供更貼心的服務；三是中小企業(yè)可以促進我國企業(yè)體制改革創(chuàng)新，大型企業(yè)的體制創(chuàng)新往往是很難的，小企業(yè)的靈活性強，可變個性也很強，從而為體制改革創(chuàng)新提供先驅力量；四是我國的中小企業(yè)大多是勞動密集性的企業(yè)，如此以來就使得我國的勞動力得到合理的配置，提供了很多就業(yè)機會；五是中小企業(yè)的體積比較靈活，更加能夠隨著經濟環(huán)境的變化及時作出反應和改革，適應我國社會主義市場經濟和經濟全球化的發(fā)展。我國加入世界貿易組織之后，外貿世界進入一個新的階段，在我國的進出口貿易總額中，中小企業(yè)作出了重大的貢獻，并且所占比例在逐年大幅度增加。

由此可見，中小企業(yè)在國民經濟中占有不可替代的地位和作用。

2.中小企業(yè)國際貿易融資的意義。目前，我國的中小企業(yè)發(fā)展過程中還存在著很多的問題，在制度和管理模式上面都存在一定的漏洞，資金實力不夠已經成為阻礙中小企業(yè)發(fā)展的重要因素。我國的國營中小外貿公司基本都是專業(yè)外貿公司，自己本身并沒有多少固定資產和流動資金，大都靠銀行的貸款周轉。許多中小外貿企業(yè)內部結構不合理，債務問題嚴重，多數(shù)企業(yè)因為經營不善，無法還貸，有許多甚至根本不能付息，因而都難以進一步獲得銀行的新貨款，這在一定程度上加重了我國中小外貿企業(yè)發(fā)展的困難。

近些年來，我國對出口的關稅政策進行了調整，在短時間內清除了所欠的出口稅務，這樣就使企業(yè)的外貿資金緊張問題得到了緩解，資金狀況得到了大大的改善。然而對于一些發(fā)展實力有限的中小企業(yè)來說，由于關稅的提高，國外貿易的成本就會提高，進而增加了競爭的難度。

對于一個國家的綜合實力來說，經濟命脈的建設需要資金作為支撐。如果一個企業(yè)的資金不夠雄厚，那么擴大規(guī)模和生產就無從談起，進而不能引入新型人才，再接著就是企業(yè)競爭力下降，試想一下，如果一個國家的經濟實力不足，就無法帶動創(chuàng)新項目，對國民經濟的發(fā)展會造成阻礙。在一般的情況下，中小企業(yè)的資金實力不夠強，企業(yè)規(guī)模也非常小，它們需要通過外部的資金援助來作為支撐，主要有金融機構，債券等融資方式。但是由于中小企業(yè)的信譽度比較低，所以很難實現(xiàn)通過發(fā)行股票等融資方式進行融資，這樣的話中小企業(yè)就更加依賴中介的金融機構，所以說非直接的融資方式是中小企業(yè)的命脈，其作用對于中小企業(yè)的經濟發(fā)展也是至關重要的。

國際貿易融資是企業(yè)以及國家政務籌備資金的重要手段，起到了調配資金，資源配置的重要作用。在國民經濟中起著重要的作用。對于中小企業(yè)來說，國際貿易融資是一種非常有效的間接融資方式。

（五）中小國際貿易融資面臨的新挑戰(zhàn)

目前為了扶持中小企業(yè)的國際貿易融資，政府提供了多項支持中小企業(yè)發(fā)展的措施，主要包括信貸支持、為中小企業(yè)掃除不合理收費、加大對中小企業(yè)的監(jiān)管力度、引導中小企業(yè)的改革創(chuàng)新與發(fā)展，同時加大了對中小企業(yè)的資金支持和社會環(huán)境經濟環(huán)境的支持。

貿易經濟的重大變化給中小企業(yè)的發(fā)展帶來了新的挑戰(zhàn)。金融危機之后，世界經濟格局發(fā)生了變化，尤其是在我國宏觀調控的作用下，國家更加注重穩(wěn)妥的經濟政策，這種政策就造成了中小企業(yè)新的壓力，比如：招聘新型人才難、融資難等問題。

具體來看，面臨的挑戰(zhàn)有以下幾個方面：

1.出口產品的資源環(huán)境阻礙增加。目前環(huán)境污染嚴重，資源緊缺，中小企業(yè)又在企業(yè)鏈條的最低端，成本較高，收入較少，單純的“拼價格和資源”的路線已經行不通。

2.國際競爭愈加激烈。金融危機之后，國際貿易企業(yè)之間的競爭變得更加激烈，這種激烈方式體現(xiàn)在人才、知識、科技、資源等各個方面，中小企業(yè)要想在這場競爭戰(zhàn)中獲得一席之地，就必須加快自身發(fā)展，促進貿易融資的順利進行。

3.融資成本持續(xù)提高。近些年來，為了防止金融危機進一步擴大，我國實施了穩(wěn)步的貨幣政策，信貸的額度大幅度減小，范圍也不斷縮減，這就造成中小企業(yè)國際貿易融資出現(xiàn)了重大的障礙，很多商業(yè)銀行為了減少風險，不愿與中小企業(yè)進行貿易融資的合作交易。融資成本的持續(xù)上升縮小了中小企業(yè)上升的空間，阻礙了中小企業(yè)參與國際競爭的實力增強。

（六）問題提出

基于上面的討論，我們可以看到中小企業(yè)對于國民經濟的發(fā)展具有重要的作用，中小企業(yè)的貿易融資對于自身發(fā)展和社會主義市場經濟實力的提高都有著重要的作用，同時中小企業(yè)的國際貿易目前面臨著機遇與挑戰(zhàn)存在的狀況，那么如何抓住機遇，迎接挑戰(zhàn)，就需要我們對中小企業(yè)的國際貿易融資問題進行具體分析，并給出合理化建議。

二、從內部分析中小企業(yè)國際貿易融資問題

（一）企業(yè)內部因素對貿易融資問題的影響

1.信用度低下

首先，中小企業(yè)在改革開放三十年以來，我國市場已經從計劃經濟變成了市場經濟，企業(yè)的信譽度的要求就比較高，很多的中小企業(yè)在發(fā)展過程中，并不是很注重企業(yè)的信用培養(yǎng)，種種違約的現(xiàn)象以及殘次品頻出的現(xiàn)象都使得因為信譽度低下造成了融資的困難。

其次，與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)的管理不是很完善，在生產技術，人才管理，金融理財以及生產營銷方式等各個方面都不是很完善，缺乏適合自身發(fā)展的戰(zhàn)略制度，最為明顯的就是企業(yè)缺少適合的營銷手段以及資金管理不善。

再次，企業(yè)的資金實力不夠雄厚。中小企業(yè)的固定資本比較少，也不穩(wěn)定，這樣就造成企業(yè)的償還能力不是很確定，如此以來，商業(yè)銀行對中小企業(yè)的融資償還行為會產生懷疑，甚至會為了減少風險，拒絕與中小企業(yè)貿易融資合作。

最后是企業(yè)的合法意識比較薄弱，中小企業(yè)在經營過程中，往往片面追求短期的利益，而忽略了影響企業(yè)發(fā)展的軟實力的增強。

2.風險管理不完善

企業(yè)風險管理不完善主要體現(xiàn)在企業(yè)的風險意識不夠強，大多數(shù)中小企業(yè)對風險意識的關注度不夠，沒有真正意識到風險管理對企業(yè)發(fā)展的重要性，更沒有意識到風險對于企業(yè)長期發(fā)展的潛在危害，眾多中小企業(yè)急于一時的成交和收益，其結算方式風險過高，一旦出現(xiàn)問題，就會導致企業(yè)的重創(chuàng)甚至破產，融資后的資金不能按時回籠。

3.人才缺乏

任何實力的拼殺和企業(yè)的發(fā)展靠的都是人才，國際貿易融資也是一樣的道理，目前，國際貿易融資的方式已經從單一化走向復雜化，融資的形式和手段也在不斷的更新，而中小企業(yè)由于缺乏高水平的融資管理人才，從而造成了在融資過程中不必要的麻煩和風險甚至是融資失敗。

（二）從企業(yè)內部角度對中小企業(yè)貿易融資的建議

1.企業(yè)應加強信貸意識，自覺維護融資秩序。首先，中小企業(yè)應樹立良好的信用觀念意識，轉變長期以來社會對其缺乏信用、欠債不還的不良印象，謹慎經營，建立可信的良好市場信譽，增加供貨商和客戶之間的信用管理，并且加強風險防范意識，盡量減少自身的損失。其次，中小企業(yè)還應從自身出發(fā),改變銀行對其提出的融資申請因資信缺乏而“望而卻步”的現(xiàn)象。中小企業(yè)應該按照規(guī)定時間向銀行提供企業(yè)的資金信息情況，能夠保證貿易訂單的真實性和可靠性，能夠保證資金的按時還款。培養(yǎng)“注重銀行融資信用即注重經營生存信用”的觀念，建立起良好的銀企合作關系，切實提高自身在債權銀行的信用等級，在企業(yè)發(fā)展過程中要與銀行保持充分的信譽關系，不能出現(xiàn)逃債的現(xiàn)象，切實提高自身信用等級。

2.加強風險管理。合理的規(guī)避風險。中小外貿企業(yè)應加強風險意識，轉變過去的傳統(tǒng)的發(fā)展思路，通過不同核算方式（如信用度等）有效地實現(xiàn)風險的規(guī)避。

3.注重融資貿易知識和人才的培養(yǎng)。中小外貿企業(yè)應加強人才的培養(yǎng)，特別是加強對熟悉國際貿易知識、銀行業(yè)務、外貿業(yè)務各項流程、銀行貿易融資產品和手段的學習。只有這樣中小企業(yè)才能更好地結合本企業(yè)實際，選擇適合本企業(yè)特點的業(yè)務產品，通過對各類融資產品靈活運用，降低企業(yè)的經營成本，獲取業(yè)務的先機。

4.加強公司管理結構的建設，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。企業(yè)的管理制度，是企業(yè)發(fā)展的硬性條件。在企業(yè)發(fā)展過程中，中小企業(yè)應該加強制度的建設，注重企業(yè)向著現(xiàn)代化企業(yè)的方向發(fā)展。具體來說，應該建立合理的管理體系，加強監(jiān)督管理、引入新型人才等等相關的制度措施，使得中小企業(yè)的發(fā)展快速穩(wěn)定。同時應該通過制度管理加強銀行對企業(yè)的信任，進而加強銀行對企業(yè)的資金支持。

三、從外部分析中小企業(yè)國際貿易融資問題

（一）建立國際貿易融資健康體系

構建我國中小企業(yè)國際貿易融資發(fā)展體系，應以提升中小企業(yè)自身的綜合實力為目的，從以下三點完善該體系的整體框架：首先，加強中小企業(yè)的信用體系建設，加強信用體系的立法保障力度、拓寬信用信息渠道、完善中小企業(yè)的信用監(jiān)督機制；其次，中小型國際貿易企業(yè)應著力于提升自身整體素質，轉變傳統(tǒng)的經營管理理念，提升經營管理能力，規(guī)范財務管理，努力與國際接軌，并利用國家給予的稅收等優(yōu)惠政策、政策性融資產品或其他方式進行合理避險；再次，中小企業(yè)應樹立信用觀念，提高進出口風險意識，創(chuàng)造有利于自身獲得融資的良好形象，在業(yè)內樹立良好的商業(yè)信譽。

（二）銀行方面應充分發(fā)揮其作用

進出口銀行作為一國政府的政策性金融機構，其發(fā)揮的主要作用是通過倡導性功能，將商業(yè)銀行和其他金融機構的閑置資金引入到進出口信貸中來，從而達到促進國際貿易發(fā)展，緩解出口企業(yè)資金緊張的目的。此外，進出口銀行的另一重要作用是為出口企業(yè)提供信貸支持。發(fā)達國家的進出口銀行成立早、發(fā)展快，出口信用擔保已經代替了完全利用政府財政撥款為企業(yè)提供融資的模式，成為進出口銀行的主要業(yè)務。

建立良好的合作關系，使得中小企業(yè)可以向進出口銀行提出貿易融資申請，獲得資金支持，商業(yè)銀行與進出口銀行之間定位明確?，F(xiàn)階段的我國進出口銀行還存在市場定位不清，開展業(yè)務時與商業(yè)銀行競爭大型、優(yōu)質客戶的問題，沒有發(fā)揮自身的倡導性作用。

（三）發(fā)揮政府的宏觀調控力量

加大政府對中小型企業(yè)融資的支持力度。首先，應成立專門的金融機構。通過政府資金支持和政策引導，成立中小企業(yè)管理機構，協(xié)助中小企業(yè)擴大出口，設立專項資金，專門用于向中小企業(yè)提供國際貿易融資；其次，加快外貿行業(yè)信用體系建設。國家應加強外貿企業(yè)信用評級工作，不斷完善外貿企業(yè)信用數(shù)據庫，方便銀行通過官方網站查詢中小企業(yè)的資信狀況，及時作出貿易融資安排；再次，支持地方性中小金融機構為中小企業(yè)融資提供便利。

政府應加快出口保險政策的建立。出口信用保險機構利用自身的資源優(yōu)勢，可以幫助投保企業(yè)進行客戶資信調查，跟蹤買方信用狀況、經營狀況，建立完備的客戶檔案，提高出口企業(yè)防范風險的能力。利用出口保險，企業(yè)可以大膽嘗試新客戶、采用靈活的結算方式、擴大國際貿易市場份額。同時，出口信用保險機構的擔保，大大提高了商業(yè)銀行對中小企業(yè)提供國際貿易融資的積極性。但目前，我國的出口信用保險還存在著諸多問題，比如說，保險的費用比較高，使得企業(yè)買保險的成本增加；保險的業(yè)務種類不夠全面，不適合企業(yè)的個性化服務；出口的保險信譽度比較小，理賠筆錄比較大，風險比較高。國家政府應該加強對保險機構的支持，如此才能解決成本高、保險結構不合理等等狀況。

四、小結

本文專門針對中小企業(yè)國際貿易融資問題進行研究，首先對中小企業(yè)、貿易融資等基本概念的介紹，進而討論了中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和面臨的機遇和挑戰(zhàn)。在此基礎在從內部和外部兩個方面對中小企業(yè)問題的影響因素進行了討論，并且給出了合理化建議。

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