聶小軍　嚴(yán)文慶

摘 要：本文對(duì)農(nóng)商行授信管理體制展開了一番初步探討：首先分析了銀行授信及授信管理的內(nèi)涵；接著指出授信管理中存在的現(xiàn)實(shí)問題；最后指出解決辦法和措施。

關(guān)鍵詞：授信管理體制；現(xiàn)實(shí)問題；解決辦法

授信是指金融機(jī)構(gòu)對(duì)其業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制信用高限額度。授信管理體制是指銀行在一定的授信風(fēng)險(xiǎn)管理理念、原則的指導(dǎo)下，在授信業(yè)務(wù)中，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)、管理、監(jiān)控和處理的基本模式和制度。根據(jù)國家貨幣信貸政策、地區(qū)金融風(fēng)險(xiǎn)及客戶信用狀況，通過定性分析與定量計(jì)算，核定對(duì)各地區(qū)及客戶的最高授信額度，在核定的授信額度內(nèi)對(duì)各地區(qū)及客戶進(jìn)行授信，是銀行授信管理的基本要求。

1 農(nóng)商行授信管理中存在的現(xiàn)實(shí)問題

在授信管理的具體實(shí)踐中，由于各方面因素的影響，授信管理體制存在著許多問題，主要有以下幾個(gè)方面：

（1）授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度組織構(gòu)架存在缺陷，職責(zé)定位不準(zhǔn)，履行職責(zé)不力，職責(zé)追究不清。

如農(nóng)商行包括總行至經(jīng)營支行、授信業(yè)務(wù)部門到非授信業(yè)務(wù)部門、前臺(tái)到后臺(tái)在內(nèi)的授信管理網(wǎng)絡(luò)體系表面上已經(jīng)組織起來，可實(shí)質(zhì)上在各組織構(gòu)成單位職責(zé)定位不準(zhǔn)方面的問題依然突出。內(nèi)部監(jiān)管及稽核部門對(duì)相應(yīng)的崗位人員的監(jiān)督管理不夠；上級(jí)行、對(duì)口部門對(duì)下級(jí)行檢查、稽核不足；內(nèi)部稽核、內(nèi)部審計(jì)部門檢查監(jiān)督不嚴(yán)，造成檢查、稽核、審計(jì)走過場，違規(guī)行為得不到嚴(yán)肅處理等問題。而造成上述現(xiàn)象的一個(gè)很重要原因是查處違反制度的部門，即內(nèi)部稽核部門缺乏獨(dú)立性、自主性和權(quán)威性，審計(jì)地位不夠超脫。

（2）缺乏對(duì)權(quán)力的約束。由于一些制度本身比較抽象，操作性差。因而對(duì)銀行領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)力方面缺乏足夠的約束力，行政命令和權(quán)力凌駕于制度之上的情況時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致貸款發(fā)放自批自貸、簽發(fā)承兌匯票中的自批自簽。還有，實(shí)際工作中雖有具體的制度規(guī)定，但缺乏必要的經(jīng)常性檢查與督促，使一些基本制度如雙人臨崗、現(xiàn)場查訪和事后監(jiān)督等難以落實(shí)，對(duì)一些嚴(yán)重違章操作和越權(quán)經(jīng)營的行為起不到約束和管理的作用。

（3）授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度組織統(tǒng)一性較差，不能充分發(fā)揮作為制度系統(tǒng)的統(tǒng)一功能。

如有些農(nóng)商行授信管理制較多，基本上每個(gè)授信業(yè)務(wù)品種有一個(gè)管理制度，而諸如流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款等常規(guī)業(yè)務(wù)則有數(shù)個(gè)并存的管理制度。但令人遺憾的是，雖然擁有如此眾多的管理制度，但卻未能形成一個(gè)環(huán)環(huán)相扣、相互制約、內(nèi)化于銀行日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度系統(tǒng)，致使各級(jí)業(yè)務(wù)部門、信貸管理部門、資產(chǎn)保全部門及相關(guān)部門在具體行使授信管理職能的時(shí)候，職責(zé)不明，或者是“齊抓共管”，或者“互相推諉”，不能形成有效的協(xié)調(diào)與制約機(jī)制。出現(xiàn)決策失誤是往往是以集體決策、都負(fù)責(zé)又都不負(fù)責(zé)。這樣制度就不能有效管理授信風(fēng)險(xiǎn)決策行為。

（4）制度未能很好的處理風(fēng)險(xiǎn)和效益二者關(guān)系。農(nóng)商行授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度過于注重規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，如有的銀行追求不良貸款率為零，這樣做雖然能極大地降低風(fēng)險(xiǎn)，但卻容易導(dǎo)致銀行授信業(yè)務(wù)市場競爭力下降，業(yè)務(wù)萎縮的局面。其結(jié)果一方面會(huì)導(dǎo)致內(nèi)管理度的執(zhí)行成本過高，得不償失；另一方面，也會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)營銷時(shí)顧慮過多，責(zé)任過大。

（5）授信指標(biāo)體系和測算模型不夠科學(xué)合理，授信額度的測算質(zhì)量得不到保證。授信額度的準(zhǔn)確核定是授信管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，準(zhǔn)確地核定授信限額需要有一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析方法。隨著金融理論、統(tǒng)計(jì)理論和信息技術(shù)的發(fā)展，銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)水平不斷提高，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的應(yīng)用范圍也越來越廣。從市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量到信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量已經(jīng)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)決策必不可少的核心依據(jù)。國內(nèi)銀行對(duì)授信額度的測算通常依據(jù)粗略的理論及從歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)得出的公式，輸入的數(shù)據(jù)變量是客戶的歷史數(shù)據(jù)，而不含銀行自身實(shí)力及對(duì)客戶未來發(fā)展的預(yù)測數(shù)據(jù)等。這樣，授信額度的測算模型在精準(zhǔn)度、穩(wěn)定性、適用性等方面均存在不同程度的缺陷。風(fēng)險(xiǎn)量化能力的不足，使得綜合授信管理在目前銀行風(fēng)險(xiǎn)防控體制上只能發(fā)揮出有限的功效。

（6）授信內(nèi)控制度建設(shè)滯后，授信風(fēng)險(xiǎn)管控不嚴(yán)。內(nèi)部控制是金融機(jī)構(gòu)的一種自律行為，是金融機(jī)構(gòu)為防范風(fēng)險(xiǎn)，完成各項(xiàng)既定工作目標(biāo)，對(duì)內(nèi)部各職能部門及其工作人員的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理、相互制約和內(nèi)部稽核等的方法、措施和秩序的總稱。內(nèi)部控制對(duì)于授信機(jī)構(gòu)內(nèi)部完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮授信管理的職能作用十分重要。目前，授信管理實(shí)施過程中的制度規(guī)章不夠健全，規(guī)定和做法不夠系統(tǒng)，操作上缺乏規(guī)范，造成授信風(fēng)險(xiǎn)的管控比較松散，影響了授信管理中風(fēng)險(xiǎn)控制的工作質(zhì)量。

2 解決的辦法和措施

農(nóng)商行應(yīng)加強(qiáng)授信組織管理體制的建設(shè)，應(yīng)向著授權(quán)及決策科學(xué)，標(biāo)準(zhǔn)明確，注意制衡而又相互統(tǒng)一的、現(xiàn)代先進(jìn)的授信組織管理體制方向不斷前進(jìn)。具體措施如下：

（1）應(yīng)建立起盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審的科學(xué)決策機(jī)制

內(nèi)部管理方面必須要依據(jù)“不相容職務(wù)分離”原則，來搭建三權(quán)分立的授信審查組織框架，授信評(píng)審權(quán)限可劃分為授信制度制定權(quán)、執(zhí)行權(quán)、損失貸款處置權(quán)這“三權(quán)”。通過授信業(yè)務(wù)審查過程中相互聯(lián)系的權(quán)限的相互制約，提高授信決策的科學(xué)性。農(nóng)商行要開發(fā)一些風(fēng)險(xiǎn)警示信號(hào)，這些警示信號(hào)能及時(shí)、靈敏、準(zhǔn)確反映借款人行業(yè)、經(jīng)營行為、財(cái)務(wù)變動(dòng)等方面的情況，從而反應(yīng)并預(yù)測蘊(yùn)含于其中的各類不同性質(zhì)的授信風(fēng)險(xiǎn)因子的動(dòng)態(tài)變化。

（2）健全職責(zé)分明的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制。在授信風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程中，應(yīng)在業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)中確立責(zé)任文化理念，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中所牽涉的所有部門、環(huán)節(jié)、崗位的職責(zé)進(jìn)行明確規(guī)定，建立授信風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制。加大對(duì)執(zhí)行法規(guī)制度的監(jiān)督力度，加強(qiáng)對(duì)規(guī)章制度的遵守的檢查力度。按規(guī)定處理違反相關(guān)法規(guī)制度的行為，如果由此造成了授信風(fēng)險(xiǎn)和損失的話，應(yīng)追查相關(guān)責(zé)任人一定的責(zé)任！

（3）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。首先，銀行應(yīng)從責(zé)任劃分、部門協(xié)同、目標(biāo)設(shè)立、管理手段、模型方法等方面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性，明確授信標(biāo)準(zhǔn)；所有的機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)人員及各業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理及業(yè)務(wù)開展過程中都應(yīng)準(zhǔn)確理解、掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)政策、觀念、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和方法。首先要明確市場目標(biāo)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理及業(yè)務(wù)開展的著力點(diǎn)比較容易把握。其次要強(qiáng)調(diào)各業(yè)務(wù)部門及各人員之間的協(xié)同，確保所尋找的客戶為銀行帶來盈利可能性大。最后重視模型在決策中的作用，應(yīng)建立包括信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型、信貸組合模型、RAROC模型在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，計(jì)算經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率，以此做為信貸決策時(shí)的重要依據(jù)。

（4）搭建起以集體決策、個(gè)人負(fù)責(zé)、權(quán)力制衡的為指導(dǎo)原則的授信風(fēng)險(xiǎn)防范制度。如及時(shí)建立相互獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)職能調(diào)查部、風(fēng)險(xiǎn)審查職能部、風(fēng)險(xiǎn)審批職能部、風(fēng)險(xiǎn)檢查職能部，各職能部門賦予獨(dú)立的權(quán)限，履行相應(yīng)的職責(zé)，以利于授信人員、審貸人員、貸審委員會(huì)各自從不同的視角去判斷授信業(yè)務(wù)開展過程中各個(gè)階段、各個(gè)方面所存在的授信風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以避免過去最終審批人主導(dǎo)審查的主觀武斷的片面性、及其所導(dǎo)致的不切實(shí)際的結(jié)論。

（5）營造審慎合規(guī)的授信文化制度。銀行應(yīng)營造良好的授信風(fēng)險(xiǎn)管理文化環(huán)境，努力培養(yǎng)起全員的合規(guī)審慎的經(jīng)營意識(shí)及自覺性。為更好更有成效地管理授信風(fēng)險(xiǎn)從意識(shí)思想上打下必要的基礎(chǔ)。在穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)偏好基礎(chǔ)上，制定出全行總體授信風(fēng)險(xiǎn)管理策略，并通過外部的監(jiān)管和內(nèi)部的管控兩方面的具體而有力的措施，確保其順利實(shí)施。此外，謹(jǐn)慎經(jīng)營各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)，對(duì)所有授信業(yè)務(wù)、產(chǎn)品中所包含的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別和管理。同時(shí)必須采取適當(dāng)?shù)墓芾砹鞒?、措施以防范在推廣新產(chǎn)品、開展新業(yè)務(wù)過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

作者簡介

聶小軍，男，江西樟樹人，江西工程學(xué)院工商管理學(xué)院教師 ，工商管理碩士。

嚴(yán)文慶，男，江西新余人，新余農(nóng)商銀行，企業(yè)管理碩士。