章潮

[摘 要] 通過出版企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革，理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促進規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，建立長效激勵機制，推進產(chǎn)權(quán)合理流動，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化，為加快建立完善的現(xiàn)代企業(yè)制度、做大做強出版企業(yè)奠定基礎(chǔ)。

[關(guān)鍵詞] 產(chǎn)權(quán)制度 出版企業(yè) 改革

[中圖分類號] G231 [文獻標識碼] A [文章編號] 1009-5853 （2014） 02-0062-04

隨著出版業(yè)體制改革的不斷深入，我國出版業(yè)不論是經(jīng)濟規(guī)模、生產(chǎn)方式還是運行機制和管理體制，都有了較大的變化，尤其是黨的十七屆六中全會以來，各出版單位由原有的事業(yè)單位體制向具有市場主體性質(zhì)的企業(yè)轉(zhuǎn)變，出版單位還相繼按照公司法的規(guī)定成立了有限責任公司和股份制公司，一些條件成熟的出版企業(yè)成為上市公司。這種體制上的超越，徹底改變了多年來的“事業(yè)單位，企業(yè)化管理”的經(jīng)營模式，也加快了文化產(chǎn)業(yè)成為國民經(jīng)濟重要支柱性產(chǎn)業(yè)的步伐。根據(jù)國家新聞出版總署的要求，出版企業(yè)要在完成轉(zhuǎn)企改制任務(wù)的基礎(chǔ)上，按照“三改一加強”（指要完善法人治理結(jié)構(gòu)、要加快轉(zhuǎn)換內(nèi)部經(jīng)營機制、要積極推進股份制改造以及要加強與民間資本開展合作）的要求，繼續(xù)深化新聞出版體制改革，加快建立完善的現(xiàn)代企業(yè)制度[1]。出版企業(yè)要加快建立完善的現(xiàn)代企業(yè)制度，就必須建立“歸屬清晰、權(quán)責明確、保護嚴格、流轉(zhuǎn)順暢”的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度?，F(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)的基本制度，是法人治理結(jié)構(gòu)建立和作用的基礎(chǔ)，也是出版企業(yè)建立完善的現(xiàn)代企業(yè)制度的前提條件。加快產(chǎn)權(quán)制度改革不僅是出版企業(yè)改革躲不過、繞不開的一道關(guān)口，而且是新一輪改革的重點和突破口，同時也是擺在出版企業(yè)面前刻不容緩的緊迫任務(wù)。

1 出版企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的戰(zhàn)略意義

加快出版企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革，對于出版企業(yè)改革和發(fā)展來說：不僅是推動出版企業(yè)真正成為市場競爭主體，搞活出版企業(yè)的重要途徑，而且對提升出版企業(yè)公司治理水平、加快建立完善的現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐、做大做強出版企業(yè)具有十分重要的戰(zhàn)略意義[2]：第一，通過產(chǎn)權(quán)制度改革，有利于出版企業(yè)建立健全“歸屬明晰、權(quán)責明確、保護嚴格、流轉(zhuǎn)順暢”的產(chǎn)權(quán)制度，完善市場化配置資源機制，加快促進出版企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型。第二，通過產(chǎn)權(quán)制度改革，有利于出版企業(yè)建立完善的現(xiàn)代企業(yè)制度，從根本上割斷或弱化出版企業(yè)政企不分的現(xiàn)象，使得出版企業(yè)在堅持正確導向的前提下，能夠排除非市場經(jīng)濟方面的干擾，調(diào)動各方面積極性，最大限度地提高市場占有率，追求出版企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益。第三，通過產(chǎn)權(quán)制度改革，有利于保證國有財產(chǎn)法定權(quán)利的完整性和有效性，逐步消除體制性障礙，推動出版企業(yè)打破企業(yè)邊界、行業(yè)邊界、內(nèi)部條塊，通過人才、技術(shù)、資本、知識、信息、巿場、管理等多種渠道和要素的合理流動，以實現(xiàn)內(nèi)外資源的合理配置，從而爭取以更低成本，實現(xiàn)更快的發(fā)展速度。

2 出版企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度存在的主要問題

2.1 權(quán)責不明確，阻礙了法人治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建

在出版單位轉(zhuǎn)企改制后，新聞媒體和政府文化資產(chǎn)管理部門在很多場合表明出版企業(yè)已建立了現(xiàn)代企業(yè)制度。但有研究表明：事實上大多數(shù)出版企業(yè)還沒有完成全面的組織變革，有效的法人治理結(jié)構(gòu)還沒有形成，只不過是形式上的兩權(quán)分離，缺乏實質(zhì)上的現(xiàn)代企業(yè)制度的精神內(nèi)涵。其主要表現(xiàn)為：一是出版企業(yè)改制后，在形式上按照公司法的規(guī)定建立了董事會、監(jiān)事會等現(xiàn)代企業(yè)職能機構(gòu)，但產(chǎn)權(quán)主體單一，國有股一股獨大。導致政府文化資產(chǎn)管理部門利用國有股的控制地位越位管理，在缺乏合理和規(guī)范的人事管理制度安排下，不僅出版企業(yè)董事會成員由政府文化資產(chǎn)管理部門直接任命，甚至經(jīng)營管理者也由政府文化資產(chǎn)管理部門指定或委派，造成股東會與董事會之間、董事會與經(jīng)營管理者之間、股東會與董事會及經(jīng)營管理者之間的相互制衡機制喪失殆盡。同時，由于政府行業(yè)管理部門代行董事會的權(quán)力，使董事會的獨立性得不到保障，導致董事會的功能虛置，影響出版企業(yè)的自我治理能力和競爭力。二是出版企業(yè)黨組織與法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系不明確。出版企業(yè)的領(lǐng)導決策層既是黨委的組成人員，同時又是董事會以及其他經(jīng)營機構(gòu)的負責人，這種政企不分導致權(quán)力劃分不明確，不僅違背了現(xiàn)代公司治理的要求，而且在具體工作中往往造成黨的監(jiān)督管理無法落實，監(jiān)事會的正常管理和監(jiān)督難以操作，這也大大阻礙了出版企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的完善[3]。

2.2 產(chǎn)權(quán)不明晰，導致所有者的權(quán)益得不到有效保障

出版企業(yè)在改制后，理論上講，出版企業(yè)的國有資產(chǎn)所有權(quán)屬于全體人民，但概念上“人民”并不能行使其責任和權(quán)利，只能由政府代表全體人民行使其國有資產(chǎn)所有權(quán)。因為政府是行政組織，不能直接行使國有資產(chǎn)所有權(quán)，只能夠授權(quán)委托政府文化資產(chǎn)管理部門作為國有股權(quán)的代表，政府文化資產(chǎn)管理部門又向出版企業(yè)派出法人代表。這樣，真正代表國有出資者的往往還是出版企業(yè)“內(nèi)部人”，他們既要代表國家，對國有資產(chǎn)負責，又要代表全體職工，對全體職工負責，同時還是出版企業(yè)的一員。由于這種委托代理模式始終存在某些制度上的缺陷，所有人不能夠完全到位，導致出版企業(yè)資產(chǎn)所有者的國家和經(jīng)營管理者的出版企業(yè)法人之間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系不明確，出版企業(yè)“內(nèi)部人”往往利用手中的控制權(quán)為自身謀利益，發(fā)生“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，直接影響出版企業(yè)運作效率，損害所有者的權(quán)益。特別是在出版企業(yè)現(xiàn)實經(jīng)濟運行過程中，由于缺乏有效監(jiān)督和信息不對稱的情況，出版企業(yè)出現(xiàn)決策失誤而造成國有資產(chǎn)流失，相關(guān)責任將無從認定。因為，出版企業(yè)決策者既是經(jīng)營管理者又是資產(chǎn)所有者的代表。也就是說，由于沒有明確的產(chǎn)權(quán)主體界定，對于出版企業(yè)決策者而言經(jīng)營決策失誤不需要承擔什么責任，出版企業(yè)資產(chǎn)的增減只會影響個人職務(wù)的升遷。而對國有資產(chǎn)所有者來說，如果出版企業(yè)決策者的決策失誤，需要由國家承擔全部資產(chǎn)損失[4]。這也是為什么現(xiàn)階段出版企業(yè)之間不正當競爭導致出版物結(jié)構(gòu)失調(diào)，出版物質(zhì)量下降，出版企業(yè)跟風出版的情況日益嚴重，出版物高度同質(zhì)化的現(xiàn)象比較普遍，圖書庫存量逐年遞增，退貨率逐年提高，資金回籠日益困難，出版利潤逐年減少等問題日益突出的根本原因之一。endprint

2.3 產(chǎn)權(quán)主體單一，制約出版企業(yè)的發(fā)展后勁

由于出版企業(yè)與其他行業(yè)企業(yè)相比具有一定的特殊性，出版工作的性質(zhì)決定出版企業(yè)為國有獨資企業(yè)。這種單一國有資本構(gòu)成的出版企業(yè)，在日常經(jīng)營活動中雖然具有較高的靈活性，但必然帶來產(chǎn)權(quán)關(guān)系的內(nèi)生性、封閉性，以及產(chǎn)權(quán)占有關(guān)系的排他性等弊端。主要體現(xiàn)在：第一，這種單一國有資本構(gòu)成的出版企業(yè)，雖然具有較高的靈活性，但不是現(xiàn)代企業(yè)制度所要求的公司組織形式——股份制公司，缺乏諸多利益相關(guān)者的制衡，往往會形成所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)重置，使出版企業(yè)無法成為一個合格的市場競爭主體。同時，由于政府行政權(quán)力介入出版經(jīng)營，往往會造成違背市場發(fā)展規(guī)律、不平等競爭等諸多問題。第二，產(chǎn)權(quán)主體單一的出版企業(yè)，往往無法擺脫行政干預而吸納更多的產(chǎn)權(quán)主體，使出版企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化以及出版企業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整難以進行，很難實現(xiàn)出版資源的合理有效配置和出版企業(yè)國有資產(chǎn)的有效增值。產(chǎn)權(quán)主體單一將嚴重制約出版企業(yè)的發(fā)展后勁與國際競爭力。

3 出版企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革途徑

產(chǎn)權(quán)制度改革不僅是出版企業(yè)改革的焦點，也是一個復雜而棘手的問題，它是出版企業(yè)更深層次、更高境界的改革。對于出版企業(yè)來說，要充分地認識到出版業(yè)具有不同于普通產(chǎn)業(yè)的特殊屬性，具有傳播思想文化、意識形態(tài)的獨特功能。因此，在產(chǎn)權(quán)制度改革中，不能一味照搬一般企業(yè)的模式，更不能急功近利，畢其功于一役，期望出現(xiàn)“芝麻開門”的奇跡，只有通過實踐不斷探索，立足當前、著眼長遠，克難攻堅、有序推進，方能見效。

3.1 理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系

理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，這是出版企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的首要前提。按照現(xiàn)代公司制企業(yè)的制度構(gòu)架，出版企業(yè)產(chǎn)權(quán)主要包括三個層次的權(quán)利形態(tài)：一是國家作為投資主體擁有的出資人所有權(quán)；二是由出資人出讓的所有權(quán)聚合而成的出版企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)；三是由經(jīng)營管理者行使的出版企業(yè)經(jīng)營權(quán)[5]。鑒于出版企業(yè)在產(chǎn)權(quán)制度安排方面存在的問題，特別是考慮到當前出版企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)面臨的任務(wù)和要求，對產(chǎn)權(quán)制度的調(diào)整與重構(gòu)應著眼于上述產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，在理順出資人所有權(quán)、法人產(chǎn)權(quán)，經(jīng)營權(quán)三者關(guān)系的基礎(chǔ)上，著重解決好以下三個層面的問題。第一，對在出版企業(yè)占絕對優(yōu)勢的國有資本地位應予以明確。在出版企業(yè)進行股份制的改造過程中，對于國有資本應當作為股東的出資而展現(xiàn)，而萬萬不能把國有出資與出版企業(yè)的財產(chǎn)混為一談。第二，在科學界定出資人所有權(quán)和出版企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)關(guān)系的同時，出版企業(yè)必須改變目前國有資本委托代理關(guān)系中過分濃厚的行政化特征，按照市場原則建立起國有資本出資人所有權(quán)—出版企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)—出版企業(yè)經(jīng)營權(quán)之間的委托代理關(guān)系，并以此建立起真正有效的經(jīng)營者選擇和約束機制，推進出版企業(yè)行為的規(guī)范化和理性化。第三，從經(jīng)營權(quán)環(huán)節(jié)上明確經(jīng)營管理者的權(quán)利、責任和利益。同時，必須強化對經(jīng)營管理者的報酬激勵，實現(xiàn)經(jīng)營管理者的剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)的統(tǒng)一，使經(jīng)營管理者真正著眼于出版企業(yè)的長遠利益，推進出版企業(yè)的制度建設(shè)?？傊?，在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中，只有理順國有資本出資人所有權(quán)、出版企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)和出版企業(yè)經(jīng)營權(quán)之間的關(guān)系，使出版企業(yè)產(chǎn)權(quán)在各個層面上都達到明晰化，才可能形成出版企業(yè)的“激勵兼容”機制，進而在規(guī)范出版企業(yè)各類相關(guān)人員行為的同時，使他們有積極性去追求出版企業(yè)的長久利益。這樣，出版企業(yè)完善的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，才能因科學有效的產(chǎn)權(quán)制度而真正收到成效[6]。

3.2 推動產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化

出版企業(yè)要改變“國有獨資一股獨大”的現(xiàn)狀，解決產(chǎn)權(quán)主體單一的問題，必須通過股份制等多種形式的改革，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化。多元化的產(chǎn)權(quán)主體不僅使出版企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系更加明晰，產(chǎn)權(quán)界定更為明確，而且由于產(chǎn)權(quán)來源社會化和股份的高度流通性，出版企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系將實現(xiàn)更高層次的社會化，從而較好地實現(xiàn)國有財產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，便于實施現(xiàn)代的公司治理形式并形成出版企業(yè)所有者與經(jīng)營者的相互制衡機制。出版企業(yè)構(gòu)建產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化可選擇如下路徑。第一，增資擴股。因考慮到出版企業(yè)的意識形態(tài)屬性和國家文化安全的特殊性，可通過資本市場引入業(yè)績優(yōu)秀的業(yè)內(nèi)國有資本參股，使出版企業(yè)由絕對控股改為相對控股，并通過股東之間的相互制約，控制“內(nèi)部人控制”問題，使出版企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)更加符合市場經(jīng)濟的要求。第二，探索員工持股制度。通過實施經(jīng)營管理者和職工持股，利用個人股權(quán)這種終極所有制形式的資本內(nèi)在增值機制及對整個產(chǎn)權(quán)關(guān)系所有的邊際調(diào)節(jié)力，使國有出版資本與個人人力資本有機結(jié)合，切實解決出版企業(yè)普遍存在的“動力缺乏癥”與“急功近利癥”等問題，增強出版企業(yè)內(nèi)部自我約束和相互監(jiān)督力度。第三，設(shè)置優(yōu)先股。根據(jù)國家有關(guān)政策，可將出版企業(yè)國有股部分轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股。優(yōu)先股不同于普通股的地方在于它是基于事先的承諾，先于普通股而獲得收益分配，這類似于給予國家股一個固定的收入，這樣國有資產(chǎn)的風險大幅下降，雖然收益上可能比普通股小，但可調(diào)動更多形式的資產(chǎn)投資于出版企業(yè)。同時也促使政府文化資產(chǎn)管理部門不能再以行政化方式支配出版企業(yè)，只能以國有資本出資人的身份經(jīng)營和管理出版企業(yè)股權(quán)中的國有股。

3.3 加強產(chǎn)權(quán)的流動性

出版企業(yè)產(chǎn)權(quán)不但要明晰，還應具有流動性，這是市場經(jīng)濟價值運動的本質(zhì)要求，它能夠促進資產(chǎn)從低效、無效經(jīng)營者流向高效經(jīng)營者，從而促進價值運動，發(fā)揮資產(chǎn)的最大效益。出版企業(yè)應在國家政策法規(guī)允許的范圍內(nèi)，對于出版企業(yè)產(chǎn)權(quán)的小規(guī)模流動一般可以通過資本市場這一平臺，在二級市場通過出讓出版企業(yè)股權(quán)的方式來保障產(chǎn)權(quán)的可流動性。而對于大規(guī)模的產(chǎn)權(quán)流動，就需要建立出版企業(yè)的破產(chǎn)退出機制，以此來實現(xiàn)更大范圍和規(guī)模的產(chǎn)權(quán)流動及資源的優(yōu)化配置。同時，為保障出版企業(yè)資產(chǎn)存量的合理流動，還需要建立配備專業(yè)人員和不受任何利益集團影響、符合中國國情、與國際慣例接軌、獨立規(guī)范的職業(yè)評估組織和機構(gòu)，確保資產(chǎn)評估的真實性、公正性、公平性、權(quán)威性和科學性，防止出版企業(yè)國有資產(chǎn)流失或損害其他股東的利益[7]。在探索出版企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的同時，我們也可以借鑒國外一些國有資本改革的經(jīng)驗，這其中較為成功的是上世紀70年代英國的國有資本市場化改革。上世紀70年代，英國的國有企業(yè)效率低、缺乏競爭力，每年都要政府進行財政補貼。1979年撒切爾政府上臺后，通過交易出售、中長期特許經(jīng)營以及股票上市等方式對國有資本進行市場化改革，減少政府干預，讓市場自主運行，從而增加了市場的活力，促進了經(jīng)濟的發(fā)展。

3.4 完善法人治理結(jié)構(gòu)

出版企業(yè)要構(gòu)建既符合市場經(jīng)濟要求又符合出版產(chǎn)業(yè)特點的創(chuàng)新式法人治理結(jié)構(gòu)，就必須要按照國家有關(guān)法律法規(guī)，健全股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營班子，形成權(quán)責統(tǒng)一、運行協(xié)調(diào)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。對于一般意義的企業(yè)來說，構(gòu)建法人治理結(jié)構(gòu)的著力點是嚴格界定決策管理、執(zhí)行管理和監(jiān)督管理之間的關(guān)系和權(quán)限，建立董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層之間相互制衡的治理結(jié)構(gòu)，防止決策失誤、執(zhí)行錯位、監(jiān)督失靈。對于出版企業(yè)來說，除了要考慮一般企業(yè)的要求外，還必須考慮其意識形態(tài)屬性確保正確的出版導向，確保出版方針政策的貫徹執(zhí)行，確保實現(xiàn)兩個效益的統(tǒng)一[8]。因此，出版企業(yè)在構(gòu)建法人治理結(jié)構(gòu)的同時，不僅要在制度上保證上述兩個目標都得以實現(xiàn)，還必須注意以下三個方面：第一，要徹底改變政府行政主管部門以國有企業(yè)領(lǐng)導干部管理模式來管理現(xiàn)代公司管理者的做法。第二，要科學地配置公司的控制權(quán)。要保證股東會的最終控制權(quán)，保證董事會的獨立決策權(quán)，保證經(jīng)營管理者的自主經(jīng)營管理權(quán)力。杜絕出版企業(yè)董事會成員與經(jīng)營管理者過分重合的現(xiàn)象，以確保董事會不被經(jīng)理層所控制，能以出版企業(yè)和股東利益為取向主持公司的經(jīng)營和決策，確保出版企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。第三，要建立起科學的長效激勵和監(jiān)督機制。只有出版企業(yè)的所有者、經(jīng)營管理者、監(jiān)督者恪盡職守，又不越位，才能形成良好的運行機制，使出版企業(yè)富有活力。

注 釋

[1] “三改一加強”新聞出版業(yè)改革將邁第二步[OL].[2012-09-26].http：//news.hexun.com/2012-09-26/146263157.html

[2]丁鵬.出版企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革思考[J].出版發(fā)行研究，2010（2）

[3]賴政兵，廖進球.中國出版業(yè)市場機制創(chuàng)新的三大突破口[J].出版發(fā)行研究，2012（4）

[4][8]賴政兵，廖進球.試論出版集團構(gòu)建法人治理結(jié)構(gòu)的難題及對策[J].出版發(fā)行研究，2009（7）

[5][6]石兆宏.理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系必須著力解決的問題[J].工會論壇，2005（6）

[7]丁鵬.出版企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革思考[J].出版發(fā)行研究，2010（2）endprint