劉艷君

我國商業(yè)銀行流動性風險管理存在問題探討

劉艷君

商業(yè)銀行作為國民經濟的載體，可以促進資源的配置，提高市場的效率。因此，對商業(yè)銀行流動性風險的分析和規(guī)避具有一定現(xiàn)實意義。商業(yè)銀行流動性風險管理中存在的問題大部分由銀行自身體系不完備造成，同時也受部分歷史遺留問題影響。為了控制流動性風險，商業(yè)銀行和政府相關部門都應采取適當措施，以保證金融系統(tǒng)的安全運行。

商業(yè)銀行；流動性風險；防范

一、我國商業(yè)銀行流動性風險管理概述

商業(yè)銀行流動性風險指的是商業(yè)銀行難以用合理的價格獲得充足的資金來用以及時應對負債的支付、自身還款的需要以及客戶貸款的需要，從而使商業(yè)銀行自身的信用降低的風險。商業(yè)銀行流動性風險不斷增加有可能導致商業(yè)銀行企業(yè)的最終破產。商業(yè)銀行流動性風險可概括為兩個方面：負債方面和資產方面。負債方面主要產生于商業(yè)銀行的債權人要求提取現(xiàn)金，而銀行要滿足其要求；資產方面表現(xiàn)在提供貸款業(yè)務的承諾，如果客戶要求銀行兌現(xiàn)貸款承諾，銀行必須立刻為貸款提供資金，這就產生了流動性需求。

商業(yè)銀行的流動性風險管理，則是指商業(yè)銀行對于面臨的流動性風險而制定的政策和采取措施的總和，通過對風險的預測、控制、分析，防止或者發(fā)現(xiàn)并糾正流動性短缺所帶來的潛在危機，保證經營資金的安全。在流動性風險管理過程中，商業(yè)銀行希望在收益一定的條件下將流動性風險最小化，或者在流動性風險一定的條件下將收益最大化。

二、我國商業(yè)銀行流動性風險管理現(xiàn)狀及存在問題

（一）銀行風險管理工具方法落后

目前國際金融市場上，各種金融衍生工具層出不窮；此外，市場不確定性不斷增強，使得銀行風險管理日趨復雜。我國商業(yè)銀行風險管理方法較之目前金融市場新形勢來說較為落后。具體來說，我國商業(yè)銀行風險管理主觀性較強，過份依賴管理者的素質和個人經驗，人情關系往來嚴重，缺乏定量分析手段，在風險識別、度量和監(jiān)測方面客觀性較弱，且操作成本較高。由于我國銀行業(yè)起步發(fā)展較慢，市場體系并不完善，在對流動性風險管理的方面也存在一些缺陷。

（二）內控管理機制不完善

我國商業(yè)銀行在內部控制方面還比較薄弱，內控不能夠有效識別或防止流動性風險，也不能滿足銀行內部和監(jiān)管單位的需要。這主要表現(xiàn)為：各銀行在業(yè)務發(fā)展的過程中，內部控制制度建設相對滯后，銀行內部普遍缺少一個規(guī)范化的詳細的內控準則，且不少制度規(guī)定都較為模糊化和大致化，無法對實際操作提供切實指導。另外，銀行的內部審計部門也缺乏足夠的獨立性和權威性，對于內部人員的違規(guī)行為查處不力，人情關系問題突出，使內部控制失去應有的功效。

（三）高素質風險管理人才的缺乏

由于我國銀行業(yè)起步較晚，對相應人才的培養(yǎng)也相對緩慢。又由于我國目前教育體制受現(xiàn)實制約，經濟管理類人才的理論學習與實踐脫節(jié)?，F(xiàn)代風險管理對從業(yè)人員的理論知識和專業(yè)實踐能力要求較高，所涉及工作較為專業(yè)。它不僅要求從業(yè)人員必須具備很高的綜合素質，經過嚴格的專業(yè)學習和訓練，還要求其具備良好的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德。而我國商業(yè)銀行中符合條件的風險管理人員數(shù)量較少，無法形成職業(yè)化的風險管理人才隊伍，這也使得銀行業(yè)在改革和轉型中發(fā)展較慢。

（四）政府對銀行流動性風險監(jiān)管仍有待加強

近些年來，政府為監(jiān)控銀行流動性風險做出了努力和嘗試，也取得了一系列成果，例如：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會正逐漸完善并不斷發(fā)揮著其職能作用；中央銀行一直通過各種措施強化對商業(yè)銀行流動性風險的監(jiān)管。但是仍需承認，政府在對銀行流動性風險監(jiān)管上仍有待加強。由于我國銀行職能轉變的較晚，政府對商業(yè)銀行監(jiān)管的經驗較為缺乏，加之我國特有國情的限制，使得目前政府在監(jiān)管方面還存在一些不足和漏洞。

三、我國商業(yè)銀行流動性風險問題產生的原因

（一）不良貸款數(shù)量較多，資金回收困難

據統(tǒng)計，四大國有銀行在1998年不良貸款率曾高達50%，為歷年之最。這樣的數(shù)字表明，一旦有較強的對手開始競爭，我國銀行的流動風險馬上就會出現(xiàn)。因此，國家實施了對商業(yè)銀行的一系列救助行動。雖然自2005年以來我國不良貸款率逐年穩(wěn)步降低，但我們注意到，商業(yè)銀行不良貸款率的下降體現(xiàn)的其實是政府財務重組和經濟政策的成效而非真正的信貸資質量的改善。盡管我國商業(yè)銀行的不良貸款總體呈下降趨勢，但是由于基數(shù)較大，不良貸款數(shù)額依然很高。

（二）資產結構單一，資產期限延長

從資產結構上看，我國商業(yè)銀行的資產大部分表現(xiàn)為貸款，資產種類單一，銀行很難根據自身流動性需要隨時抽回資金進行調整。從資產期限上看，目前銀行貸款中中長期貸款數(shù)額呈增加趨勢，短期貸款數(shù)量收縮，對銀行中長期流動性具有很大的影響。以中國銀行年報數(shù)據為例，其2006年貸存比為59.0，而2008年上升為64.0，2009年和2010年分別為70.2和70.3，而2011年，2012年和2013年分別為71.93,74.83和75.3。其2010年年末貸款額為5660621百萬元，而2011年財務報表中顯示其貸款額為6342814百萬元，增長幅度較大，而2012年以及2013年的此數(shù)據分別增長為6864696萬元和7607791萬元。

（三）流動性資產比例偏低，資產變現(xiàn)能力不強

我國商業(yè)銀行資產流動性構成偏低，由于國家和政府的隱性擔保，商業(yè)銀行往往忽視風險控制，使銀行內部現(xiàn)金存儲量較低。因此，一旦銀行提供貸款業(yè)務，很可能因為資金周轉和變現(xiàn)能力不強而發(fā)生財務風險，降低銀行的信用。流動性資產比率應大于等于25%，而我國目前大部分銀行無法達到該水平。

（四）貸款與總資產比率以及存貸比率存在問題

我國商業(yè)銀行的資產絕大部分為貸款，其他資產所占比例較小，資產流動性差。目前，我國商業(yè)銀行貸款占總資產的近一半左右，貸款與總資產比率偏高。比較中國銀行近年貸款數(shù)量，其2013年財務報表顯示，中國銀行擁有總資產13874299百萬元，而總貸款額達到7607791百萬元。而在中國工商銀行2013年年報中，其總資產為18157992百萬元，貸款額為9457500百萬元。

四、加強我國商業(yè)銀行流動性風險管理的措施

（一）建立流動性風險預測和管理體系，促進風險管理技術的提高

銀行一方面要依賴信息技術建立整個銀行的風險信息平臺；另一方面要建立多層次的風險預警體系。此外，銀行還應運用科學的方法進行流動性需求預測，并通過適當控制每日現(xiàn)金流量并定期盤點、縮短現(xiàn)金周轉期、減少呆壞賬的出現(xiàn)等措施確保銀行現(xiàn)金流量的穩(wěn)定。在積極建立風險預測和管理體系的同時，還應采取多種措施分散風險，增加安全系數(shù)。

（二）完善內部風險控制管理體系

改革內部控制模式，建立健全統(tǒng)一高效的風險內部控制體系，是我國商業(yè)銀行流動性風險管理變革的重要內容，為此，應從以下幾個方面完善風險內部控制體系：內部控制網絡化、過程化；建立科學的內部控制評價體系，強化內部控制監(jiān)督；改善控制環(huán)境；重視風險控制成本。

（三）培養(yǎng)高素質風險管理人才，加強員工素質建設

銀行應不斷引進國外富有管理經驗的高級管理人員，并吸納一批國內具有理論知識和實踐經歷的高端人才。只有這樣，銀行才能廣招人才，更好的應對流動性風險的挑戰(zhàn)。于此同時，銀行還應加強員工隊伍建設，提高員工業(yè)務素質，完善激勵等人力資源管理制度，著手培養(yǎng)自己所需的人才并有針對性的加大對人才的培訓力度，建立一支現(xiàn)在的后備軍，未來的主力軍。

（四）政府相關部門應加強對流動性風險的監(jiān)管程度

我國商業(yè)銀行的流動性風險監(jiān)管是銀行業(yè)監(jiān)督管理的重點。政府各相關部門之間應進一步明確責任和分工，健全和完善協(xié)調機制，加強對金融企業(yè)以及相關高級管理人員的監(jiān)管力度。同時，政府應繼續(xù)協(xié)助商業(yè)銀行降低不良貸款，進一步建立和落實信貸責任制，使新增不良貸款數(shù)額逐漸減少，并且要防止處置不良資產帶來的損失和可能產生的通貨膨脹或者財政風險。此外，政府相關部門應進一步完善銀行行業(yè)法律法規(guī)和相關監(jiān)管框架，切實發(fā)揮監(jiān)管左右，不斷提升監(jiān)管水平。最后，銀行也應保證自身內部控制的健全性和有效性，積極配合各監(jiān)管部門的工作。

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（作者單位：中南財經政法大學）