○朱俊杰

（山東省地礦工程勘察院 山東 濟(jì)南 250014）

融資租賃企業(yè)是世界金融創(chuàng)新潮流的產(chǎn)物，隨著世界經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和市場競爭的白熱化，融資租賃的形式越來越多樣化，融資租賃對外資具有很大的吸引力，能夠幫助我國內(nèi)地市場引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，對帶動消費(fèi)和促進(jìn)出口具有非常重要的作用。然而在融資租賃企業(yè)欣欣向榮發(fā)展的同時，問題也難免出現(xiàn)，在關(guān)注企業(yè)發(fā)展的同時還應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)問題的解決，找出風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的成因，采取相應(yīng)的措施，更好地促進(jìn)融資租賃企業(yè)的發(fā)展。

一、對融資租賃的認(rèn)識

1、融資租賃的內(nèi)涵

融資租賃有多種名稱，可以叫設(shè)備租賃，也可以叫現(xiàn)代租賃，主要指的是出租人一方以融資作為目的，對承租人一方收取租金，將租賃的物件長期租給承租人的一種轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的形式，雙方按照法律法規(guī)簽訂租賃合同，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，分享收益。這其中涉及到的利益問題非常復(fù)雜，如果融資租賃企業(yè)沒有做好處理工作會影響租賃業(yè)務(wù)的開展，因此應(yīng)及時做好風(fēng)險(xiǎn)防御工作。

2、融資租賃的特征

總體來說，融資租賃的總體特征就是承租人負(fù)責(zé)融資租賃的物品的購買，維護(hù)費(fèi)用等，出租人負(fù)責(zé)向承租人提供金融服務(wù)，由此可以看出相對于傳統(tǒng)的金融交易來說，融資租賃具有非常特別的功能性質(zhì)，它是一種比較特殊的交易工具。具體來說，融資租賃的特征主要有以下幾個方面：一是承租一方選擇融資租賃的物品，出租一方負(fù)責(zé)提供資金并且把物品租給承租一方，而且在雙方交易期間，這些租賃物品只能給同一個承租方使用；二是承租一方有權(quán)利檢驗(yàn)出租方的租賃物品，但是出租一方可以不用對承租方進(jìn)行物品質(zhì)量與技術(shù)的擔(dān)保；三是承租方在租賃合同有效期間并且保證按時繳納租金的情況下有權(quán)利使用租賃物品，還有保護(hù)租賃物品的義務(wù)，出租方則將保留租賃物品的最后所有權(quán)；四是在租賃合同達(dá)成協(xié)議的情況下，如果雙方已經(jīng)簽訂了合同那么任何一方都沒有違約的權(quán)利，如果租賃物品出現(xiàn)損壞或者已經(jīng)無法使用的話，這樣的情況可以暫停合同的進(jìn)行，否則任何毀約一方都要承擔(dān)嚴(yán)重的賠償后果；五是租賃合同到期后，承租方可以有兩種選擇，即是否保留租賃物的購買和退掉租賃物的租用兩種情況，這保留的價格是由承租方與出租方來商定的。

3、融資租賃的發(fā)展

世界范圍的融資租賃是在二十世紀(jì)五十年代的美國產(chǎn)生的，自產(chǎn)生以來就取得了突飛猛進(jìn)的發(fā)展。相比世界其他發(fā)達(dá)國家來說，直到我國的改革開放，融資租賃事業(yè)才開始慢慢起步，我國的融資租賃主要是為了解決我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金不足，技術(shù)不夠先進(jìn)的問題，融資租賃企業(yè)的發(fā)展為我國引進(jìn)外資和先進(jìn)技術(shù)起了很大作用，經(jīng)過幾十年的發(fā)展，我國的融資租賃體系不斷的完善，融資租賃業(yè)發(fā)展勢頭良好，我國已經(jīng)成為融資租賃發(fā)展大國。

二、融資租賃企業(yè)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)分析

1、金融風(fēng)險(xiǎn)

融資租賃的金融風(fēng)險(xiǎn)是貫穿于整個金融交易過程中的，這是由于融資租賃具有非常鮮明的金融屬性的原因。金融風(fēng)險(xiǎn)具體體現(xiàn)在出租方和承租方的交易活動中，出租方是整個金融交易活動的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)人，他承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)來自于承租人是否具有充沛的還租實(shí)力，如果承租方的能力不足會直接影響到融資租賃企業(yè)的生存和發(fā)展。另外，在融資租賃活動中，貨幣的支付風(fēng)險(xiǎn)也是金融風(fēng)險(xiǎn)之一，尤其是采取國際支付的貨幣，貨幣支付的時間，方式，手段等都會增加金融風(fēng)險(xiǎn)，因此在以后的融資租賃活動中應(yīng)該格外注意金融風(fēng)險(xiǎn)的防范。

2、市場風(fēng)險(xiǎn)

由于是在市場發(fā)展的整個大背景下，由于市場競爭的激烈和管理工作的疏忽，融資租賃的發(fā)展自然少不了會出現(xiàn)市場風(fēng)險(xiǎn)，因此在以后的融資租賃發(fā)展中應(yīng)該注意貸款，投資等方式的安全性，在把資金應(yīng)用于改進(jìn)設(shè)備和技術(shù)之前應(yīng)該注意觀察好市場情況，充分調(diào)查和了解市場的情況，例如了解市場的銷路趨勢，市場的占有率，市場消費(fèi)情況等，如果不去充分調(diào)查了解這些情況，融資租賃就會出現(xiàn)嚴(yán)重的市場風(fēng)險(xiǎn)。

3、信用風(fēng)險(xiǎn)

因?yàn)槿谫Y租賃是建立在出租方和承租方的合作基礎(chǔ)之上的，涉及到雙方的信用問題，必然導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，如果其中任何一方不遵守合同規(guī)定，違反合同內(nèi)容，就會出現(xiàn)融資租賃信用風(fēng)險(xiǎn)問題，這一風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)直接破壞的是融資租賃雙方的直接利益，會對融資租賃企業(yè)帶來嚴(yán)重的損失，這一風(fēng)險(xiǎn)是最常見也是危害性質(zhì)比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)問題。

4、人才風(fēng)險(xiǎn)

融資租賃企業(yè)的發(fā)展離不開優(yōu)秀人才的工作能力，在企業(yè)的融資租賃制度不斷完善，生產(chǎn)工藝的不斷進(jìn)步的同時，企業(yè)可能會因?yàn)槿狈?yōu)秀的融資租賃人才而導(dǎo)致企業(yè)競爭力的下降和公司發(fā)展?jié)摿Φ牡雇?，另外管理部門的管理不善也會導(dǎo)致人才風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，人才的缺乏導(dǎo)致融資租賃企業(yè)不能按時完成預(yù)期目標(biāo)，對企業(yè)發(fā)展非常不利。

5、政策風(fēng)險(xiǎn)

融資租賃企業(yè)是在國家政府部門的宏觀控制之下進(jìn)行經(jīng)營的，政府部門制定的企業(yè)發(fā)展政策對融資租賃企業(yè)有著很大的影響，政策的實(shí)施直接影響到經(jīng)濟(jì)稅收的變化和融資租賃企業(yè)的經(jīng)營理念，如果政策制定不合理，融資租賃企業(yè)就會出現(xiàn)混亂局面，因此要注意防范這政策風(fēng)險(xiǎn)。

6、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)

融資租賃從實(shí)質(zhì)上來說，是一種貿(mào)易活動，因此具有很強(qiáng)的貿(mào)易性，融資租賃也會出現(xiàn)貿(mào)易方面的風(fēng)險(xiǎn)。雖然近年來我國的貿(mào)易取得了很快的發(fā)展，貿(mào)易設(shè)備不斷完善齊全，貿(mào)易市場機(jī)構(gòu)功能也不斷豐富，但是由于融資租賃企業(yè)人員對風(fēng)險(xiǎn)問題不夠重視，太注重企業(yè)的利益獲取，另外再加之融資租賃企業(yè)管理不善等因素，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

7、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

相對于其他行業(yè)來說，融資租賃企業(yè)可以更快地引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和功能齊全的設(shè)備，但是不能只看表面的光鮮亮麗，雖然比其它全行業(yè)快一步引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，但在實(shí)際的引進(jìn)過程中，如果技術(shù)不夠先進(jìn)，不夠成熟，會給融資租賃企業(yè)帶來技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)問題，會導(dǎo)致融資租賃企業(yè)技術(shù)設(shè)備老化甚至出現(xiàn)癱瘓情況，因此要注意技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的防范。

8、不可抵抗風(fēng)險(xiǎn)

不可抵抗風(fēng)險(xiǎn)指的是由于大自然的力量造成的人類不可違背和抵抗的風(fēng)險(xiǎn)，例如地震，海嘯等自然因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，雖然這種風(fēng)險(xiǎn)幾率很小，但是不可避免，尤其是在自然條件比較惡劣的地區(qū)，不可抵抗風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生不是人類意愿所能控制的，應(yīng)及時做好預(yù)報(bào)工作，減小融資租賃風(fēng)險(xiǎn)損失。

三、融資租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制措施分析

1、提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識

防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生首先應(yīng)該提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識，增強(qiáng)融資租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化的沉淀。在平時的管理工作中，管理者應(yīng)該注意風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行不僅僅是一項(xiàng)工作更應(yīng)該作為企業(yè)文化的一部分。管理者應(yīng)該積極培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識，提高員工的防風(fēng)險(xiǎn)技能，在全體員工中樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識，做好意識思想工作的各個環(huán)節(jié)，并嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行部門的風(fēng)險(xiǎn)防御工作，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2、建立完善的保障體系

為了防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，融資租賃企業(yè)應(yīng)該建立完善的保障體系，健全融資租賃風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，明確各個部門的管理責(zé)任，協(xié)調(diào)好各個管理部門的工作，使整個企業(yè)形成一個和諧的整體。例如，融資租賃公司可以在企業(yè)董事會的監(jiān)督之下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制委員會，在經(jīng)理部門監(jiān)督之下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目審核委員會等，這些委員會在上級領(lǐng)導(dǎo)部門的引導(dǎo)下，進(jìn)行監(jiān)測和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的活動，做好風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作，提高管理效率，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防提供保障。

3、完善風(fēng)險(xiǎn)管理策略

融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)管理工作是由企業(yè)的管理層決定的，為了更好地預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和處理好已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，管理部門應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，結(jié)合企業(yè)的外部和內(nèi)部的環(huán)境，及時完善風(fēng)險(xiǎn)管理策略，確保風(fēng)險(xiǎn)承受的程度，有效處理風(fēng)險(xiǎn)問題。

4、做好風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生各個階段的控制工作

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制工作主要有以下幾類：一是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前的預(yù)防工作；這一工作主要這對還未發(fā)生或者即將發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)問題，在風(fēng)險(xiǎn)有出現(xiàn)的苗頭之前及時采取措施預(yù)防了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，例如收集資料進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估，明確利益雙方的責(zé)任與權(quán)利等，可以防止信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；二是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過程中的控制工作；這一工作主要針對正在出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，主要是為了控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生范圍的擴(kuò)大，減少企業(yè)的損失，例如要經(jīng)常走訪和調(diào)查發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的原因，及時更新客戶資料等；三是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后的補(bǔ)救工作，這一工作主要針對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后的情況，例如撤銷合同，收回租賃物品等。

5、維護(hù)好客戶關(guān)系

融資租賃企業(yè)的主要經(jīng)濟(jì)來源是客戶，因此維護(hù)好與客戶的關(guān)系對降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有至關(guān)重要的作用，融資租賃企業(yè)應(yīng)該用真誠積極的態(tài)度跟客戶進(jìn)行順暢的交流，保證與客戶形成一個和睦融洽的氣氛，對客戶負(fù)責(zé)，保證滿足客戶的合理要求，只有這樣才能穩(wěn)固客戶來源，提高企業(yè)效益。

6、做好風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作是風(fēng)險(xiǎn)控制工作的最后一環(huán)，具有承上啟下的作用，是對上一階段工作經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)和對下一階段工作的啟示，融資租賃企業(yè)管理部門應(yīng)該認(rèn)真監(jiān)督報(bào)告人員的執(zhí)行工作，收集完整合理的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，有層次有重點(diǎn)的梳理風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告情況，糾正工作思路，促進(jìn)企業(yè)的順利運(yùn)轉(zhuǎn)。

綜上所述，我們可以了解到融資租賃企業(yè)的發(fā)展概況，融資租賃企業(yè)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)以及預(yù)防這些風(fēng)險(xiǎn)的措施。融資租賃企業(yè)應(yīng)該在今后的工作中，多多重視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問題，及時采取有效的控制風(fēng)險(xiǎn)的措施，化解企業(yè)發(fā)展過程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)困難，減少企業(yè)的損失，促進(jìn)企業(yè)的更快更好地發(fā)展。

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