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        融資租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制初探

        2014-03-29 12:38:55朱俊杰
        當(dāng)代經(jīng)濟(jì) 2014年20期
        關(guān)鍵詞:承租方物品融資

        ○朱俊杰

        (山東省地礦工程勘察院 山東 濟(jì)南 250014)

        融資租賃企業(yè)是世界金融創(chuàng)新潮流的產(chǎn)物,隨著世界經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的白熱化,融資租賃的形式越來越多樣化,融資租賃對(duì)外資具有很大的吸引力,能夠幫助我國(guó)內(nèi)地市場(chǎng)引進(jìn)先進(jìn)技術(shù),對(duì)帶動(dòng)消費(fèi)和促進(jìn)出口具有非常重要的作用。然而在融資租賃企業(yè)欣欣向榮發(fā)展的同時(shí),問題也難免出現(xiàn),在關(guān)注企業(yè)發(fā)展的同時(shí)還應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)問題的解決,找出風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的成因,采取相應(yīng)的措施,更好地促進(jìn)融資租賃企業(yè)的發(fā)展。

        一、對(duì)融資租賃的認(rèn)識(shí)

        1、融資租賃的內(nèi)涵

        融資租賃有多種名稱,可以叫設(shè)備租賃,也可以叫現(xiàn)代租賃,主要指的是出租人一方以融資作為目的,對(duì)承租人一方收取租金,將租賃的物件長(zhǎng)期租給承租人的一種轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的形式,雙方按照法律法規(guī)簽訂租賃合同,共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),分享收益。這其中涉及到的利益問題非常復(fù)雜,如果融資租賃企業(yè)沒有做好處理工作會(huì)影響租賃業(yè)務(wù)的開展,因此應(yīng)及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)防御工作。

        2、融資租賃的特征

        總體來說,融資租賃的總體特征就是承租人負(fù)責(zé)融資租賃的物品的購(gòu)買,維護(hù)費(fèi)用等,出租人負(fù)責(zé)向承租人提供金融服務(wù),由此可以看出相對(duì)于傳統(tǒng)的金融交易來說,融資租賃具有非常特別的功能性質(zhì),它是一種比較特殊的交易工具。具體來說,融資租賃的特征主要有以下幾個(gè)方面:一是承租一方選擇融資租賃的物品,出租一方負(fù)責(zé)提供資金并且把物品租給承租一方,而且在雙方交易期間,這些租賃物品只能給同一個(gè)承租方使用;二是承租一方有權(quán)利檢驗(yàn)出租方的租賃物品,但是出租一方可以不用對(duì)承租方進(jìn)行物品質(zhì)量與技術(shù)的擔(dān)保;三是承租方在租賃合同有效期間并且保證按時(shí)繳納租金的情況下有權(quán)利使用租賃物品,還有保護(hù)租賃物品的義務(wù),出租方則將保留租賃物品的最后所有權(quán);四是在租賃合同達(dá)成協(xié)議的情況下,如果雙方已經(jīng)簽訂了合同那么任何一方都沒有違約的權(quán)利,如果租賃物品出現(xiàn)損壞或者已經(jīng)無法使用的話,這樣的情況可以暫停合同的進(jìn)行,否則任何毀約一方都要承擔(dān)嚴(yán)重的賠償后果;五是租賃合同到期后,承租方可以有兩種選擇,即是否保留租賃物的購(gòu)買和退掉租賃物的租用兩種情況,這保留的價(jià)格是由承租方與出租方來商定的。

        3、融資租賃的發(fā)展

        世界范圍的融資租賃是在二十世紀(jì)五十年代的美國(guó)產(chǎn)生的,自產(chǎn)生以來就取得了突飛猛進(jìn)的發(fā)展。相比世界其他發(fā)達(dá)國(guó)家來說,直到我國(guó)的改革開放,融資租賃事業(yè)才開始慢慢起步,我國(guó)的融資租賃主要是為了解決我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金不足,技術(shù)不夠先進(jìn)的問題,融資租賃企業(yè)的發(fā)展為我國(guó)引進(jìn)外資和先進(jìn)技術(shù)起了很大作用,經(jīng)過幾十年的發(fā)展,我國(guó)的融資租賃體系不斷的完善,融資租賃業(yè)發(fā)展勢(shì)頭良好,我國(guó)已經(jīng)成為融資租賃發(fā)展大國(guó)。

        二、融資租賃企業(yè)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)分析

        1、金融風(fēng)險(xiǎn)

        融資租賃的金融風(fēng)險(xiǎn)是貫穿于整個(gè)金融交易過程中的,這是由于融資租賃具有非常鮮明的金融屬性的原因。金融風(fēng)險(xiǎn)具體體現(xiàn)在出租方和承租方的交易活動(dòng)中,出租方是整個(gè)金融交易活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)人,他承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)來自于承租人是否具有充沛的還租實(shí)力,如果承租方的能力不足會(huì)直接影響到融資租賃企業(yè)的生存和發(fā)展。另外,在融資租賃活動(dòng)中,貨幣的支付風(fēng)險(xiǎn)也是金融風(fēng)險(xiǎn)之一,尤其是采取國(guó)際支付的貨幣,貨幣支付的時(shí)間,方式,手段等都會(huì)增加金融風(fēng)險(xiǎn),因此在以后的融資租賃活動(dòng)中應(yīng)該格外注意金融風(fēng)險(xiǎn)的防范。

        2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

        由于是在市場(chǎng)發(fā)展的整個(gè)大背景下,由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈和管理工作的疏忽,融資租賃的發(fā)展自然少不了會(huì)出現(xiàn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),因此在以后的融資租賃發(fā)展中應(yīng)該注意貸款,投資等方式的安全性,在把資金應(yīng)用于改進(jìn)設(shè)備和技術(shù)之前應(yīng)該注意觀察好市場(chǎng)情況,充分調(diào)查和了解市場(chǎng)的情況,例如了解市場(chǎng)的銷路趨勢(shì),市場(chǎng)的占有率,市場(chǎng)消費(fèi)情況等,如果不去充分調(diào)查了解這些情況,融資租賃就會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

        3、信用風(fēng)險(xiǎn)

        因?yàn)槿谫Y租賃是建立在出租方和承租方的合作基礎(chǔ)之上的,涉及到雙方的信用問題,必然導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,如果其中任何一方不遵守合同規(guī)定,違反合同內(nèi)容,就會(huì)出現(xiàn)融資租賃信用風(fēng)險(xiǎn)問題,這一風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)直接破壞的是融資租賃雙方的直接利益,會(huì)對(duì)融資租賃企業(yè)帶來嚴(yán)重的損失,這一風(fēng)險(xiǎn)是最常見也是危害性質(zhì)比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)問題。

        4、人才風(fēng)險(xiǎn)

        融資租賃企業(yè)的發(fā)展離不開優(yōu)秀人才的工作能力,在企業(yè)的融資租賃制度不斷完善,生產(chǎn)工藝的不斷進(jìn)步的同時(shí),企業(yè)可能會(huì)因?yàn)槿狈?yōu)秀的融資租賃人才而導(dǎo)致企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的下降和公司發(fā)展?jié)摿Φ牡雇?,另外管理部門的管理不善也會(huì)導(dǎo)致人才風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn),人才的缺乏導(dǎo)致融資租賃企業(yè)不能按時(shí)完成預(yù)期目標(biāo),對(duì)企業(yè)發(fā)展非常不利。

        5、政策風(fēng)險(xiǎn)

        融資租賃企業(yè)是在國(guó)家政府部門的宏觀控制之下進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的,政府部門制定的企業(yè)發(fā)展政策對(duì)融資租賃企業(yè)有著很大的影響,政策的實(shí)施直接影響到經(jīng)濟(jì)稅收的變化和融資租賃企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念,如果政策制定不合理,融資租賃企業(yè)就會(huì)出現(xiàn)混亂局面,因此要注意防范這政策風(fēng)險(xiǎn)。

        6、貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)

        融資租賃從實(shí)質(zhì)上來說,是一種貿(mào)易活動(dòng),因此具有很強(qiáng)的貿(mào)易性,融資租賃也會(huì)出現(xiàn)貿(mào)易方面的風(fēng)險(xiǎn)。雖然近年來我國(guó)的貿(mào)易取得了很快的發(fā)展,貿(mào)易設(shè)備不斷完善齊全,貿(mào)易市場(chǎng)機(jī)構(gòu)功能也不斷豐富,但是由于融資租賃企業(yè)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題不夠重視,太注重企業(yè)的利益獲取,另外再加之融資租賃企業(yè)管理不善等因素,導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

        7、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

        相對(duì)于其他行業(yè)來說,融資租賃企業(yè)可以更快地引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和功能齊全的設(shè)備,但是不能只看表面的光鮮亮麗,雖然比其它全行業(yè)快一步引進(jìn)先進(jìn)技術(shù),但在實(shí)際的引進(jìn)過程中,如果技術(shù)不夠先進(jìn),不夠成熟,會(huì)給融資租賃企業(yè)帶來技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)問題,會(huì)導(dǎo)致融資租賃企業(yè)技術(shù)設(shè)備老化甚至出現(xiàn)癱瘓情況,因此要注意技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的防范。

        8、不可抵抗風(fēng)險(xiǎn)

        不可抵抗風(fēng)險(xiǎn)指的是由于大自然的力量造成的人類不可違背和抵抗的風(fēng)險(xiǎn),例如地震,海嘯等自然因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn),雖然這種風(fēng)險(xiǎn)幾率很小,但是不可避免,尤其是在自然條件比較惡劣的地區(qū),不可抵抗風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生不是人類意愿所能控制的,應(yīng)及時(shí)做好預(yù)報(bào)工作,減小融資租賃風(fēng)險(xiǎn)損失。

        三、融資租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制措施分析

        1、提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

        防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生首先應(yīng)該提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),增強(qiáng)融資租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化的沉淀。在平時(shí)的管理工作中,管理者應(yīng)該注意風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行不僅僅是一項(xiàng)工作更應(yīng)該作為企業(yè)文化的一部分。管理者應(yīng)該積極培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),提高員工的防風(fēng)險(xiǎn)技能,在全體員工中樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),做好意識(shí)思想工作的各個(gè)環(huán)節(jié),并嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行部門的風(fēng)險(xiǎn)防御工作,降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

        2、建立完善的保障體系

        為了防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,融資租賃企業(yè)應(yīng)該建立完善的保障體系,健全融資租賃風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),明確各個(gè)部門的管理責(zé)任,協(xié)調(diào)好各個(gè)管理部門的工作,使整個(gè)企業(yè)形成一個(gè)和諧的整體。例如,融資租賃公司可以在企業(yè)董事會(huì)的監(jiān)督之下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制委員會(huì),在經(jīng)理部門監(jiān)督之下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目審核委員會(huì)等,這些委員會(huì)在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門的引導(dǎo)下,進(jìn)行監(jiān)測(cè)和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng),做好風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作,提高管理效率,為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防提供保障。

        3、完善風(fēng)險(xiǎn)管理策略

        融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)管理工作是由企業(yè)的管理層決定的,為了更好地預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和處理好已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),管理部門應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況,結(jié)合企業(yè)的外部和內(nèi)部的環(huán)境,及時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)管理策略,確保風(fēng)險(xiǎn)承受的程度,有效處理風(fēng)險(xiǎn)問題。

        4、做好風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生各個(gè)階段的控制工作

        融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制工作主要有以下幾類:一是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前的預(yù)防工作;這一工作主要這對(duì)還未發(fā)生或者即將發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)問題,在風(fēng)險(xiǎn)有出現(xiàn)的苗頭之前及時(shí)采取措施預(yù)防了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,例如收集資料進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,明確利益雙方的責(zé)任與權(quán)利等,可以防止信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生;二是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過程中的控制工作;這一工作主要針對(duì)正在出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題,主要是為了控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生范圍的擴(kuò)大,減少企業(yè)的損失,例如要經(jīng)常走訪和調(diào)查發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的原因,及時(shí)更新客戶資料等;三是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后的補(bǔ)救工作,這一工作主要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后的情況,例如撤銷合同,收回租賃物品等。

        5、維護(hù)好客戶關(guān)系

        融資租賃企業(yè)的主要經(jīng)濟(jì)來源是客戶,因此維護(hù)好與客戶的關(guān)系對(duì)降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有至關(guān)重要的作用,融資租賃企業(yè)應(yīng)該用真誠(chéng)積極的態(tài)度跟客戶進(jìn)行順暢的交流,保證與客戶形成一個(gè)和睦融洽的氣氛,對(duì)客戶負(fù)責(zé),保證滿足客戶的合理要求,只有這樣才能穩(wěn)固客戶來源,提高企業(yè)效益。

        6、做好風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作

        風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告工作是風(fēng)險(xiǎn)控制工作的最后一環(huán),具有承上啟下的作用,是對(duì)上一階段工作經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)和對(duì)下一階段工作的啟示,融資租賃企業(yè)管理部門應(yīng)該認(rèn)真監(jiān)督報(bào)告人員的執(zhí)行工作,收集完整合理的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告,有層次有重點(diǎn)的梳理風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告情況,糾正工作思路,促進(jìn)企業(yè)的順利運(yùn)轉(zhuǎn)。

        綜上所述,我們可以了解到融資租賃企業(yè)的發(fā)展概況,融資租賃企業(yè)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)以及預(yù)防這些風(fēng)險(xiǎn)的措施。融資租賃企業(yè)應(yīng)該在今后的工作中,多多重視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問題,及時(shí)采取有效的控制風(fēng)險(xiǎn)的措施,化解企業(yè)發(fā)展過程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)困難,減少企業(yè)的損失,促進(jìn)企業(yè)的更快更好地發(fā)展。

        [1]胡陽(yáng)、劉浩然、郭昊楠、鄭和:融資租賃信用風(fēng)險(xiǎn)控制中的員工風(fēng)險(xiǎn)控制研究[J].商業(yè)時(shí)代,2013(10).

        [2]王化敏:“營(yíng)改增”前后融資租賃企業(yè)的困惑與涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì),2013(10).

        [3]劉叢:融資租賃租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制中的員工控制[J].中國(guó)外資,2013(16).

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