○朱曉龍

（蕭山農(nóng)村合作銀行 浙江 杭州 311227）

論商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析與控制

○朱曉龍

（蕭山農(nóng)村合作銀行 浙江 杭州 311227）

商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)是信貸資產(chǎn)，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是最主要的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)商業(yè)銀行的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行受到市場(chǎng)環(huán)境與法律環(huán)境的影響和制約，信貸管理存在一定的風(fēng)險(xiǎn)和缺陷，因此，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析與控制十分關(guān)鍵。本文分析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷，并提出健全管理體系，以促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析與控制能力，有效的降低和防范商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)控制

信貸業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)其存在也伴隨著眾多的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)的過程中，由于對(duì)事情的不確定因素難以預(yù)料，造成不確定性影響，使得商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益之間產(chǎn)生偏差，造成商業(yè)銀行面臨損失或者獲得額外收益的可能。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生尤其內(nèi)外部環(huán)境的因素，內(nèi)部環(huán)境來看，我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施股份制改革，使得商業(yè)銀行的不良信貸率大大降低，但是由于貸款基數(shù)的擴(kuò)張以及貸款趨勢(shì)的長(zhǎng)期化，造成商業(yè)銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)難以掩飾。從外表環(huán)境看，我國(guó)商業(yè)銀行面臨外部金融風(fēng)險(xiǎn)日益加劇。因此我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該正視信貸風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)完善銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與控制體系，促進(jìn)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析能力和防范能力的提升，促進(jìn)商業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的現(xiàn)狀

1、重貸輕管，貸后管理環(huán)節(jié)薄弱

商業(yè)銀行的貸款收益與貸款損失的確認(rèn)時(shí)間不同，商業(yè)銀行貸款收益在貸款發(fā)放時(shí)確認(rèn)，而信貸損失在實(shí)際發(fā)生之后得以確認(rèn)，這造成了商業(yè)銀行管理人員重貸輕管現(xiàn)象的產(chǎn)生。商業(yè)銀行的信貸人員過度重視貸前調(diào)查，而忽視了貸款之后的管理環(huán)節(jié)，在這種情況下容易造成風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)的被動(dòng)。他們認(rèn)為貸后管理是搞形式。對(duì)上級(jí)單位所開發(fā)的大客戶，缺乏對(duì)等關(guān)系維護(hù)，貸后管理難以充分落實(shí)，這樣重貸輕管的觀念根深蒂固，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行的信貸管理。

2、缺乏健全的社會(huì)信用體系

當(dāng)前，由于健全的社會(huì)信用體系的缺乏，商業(yè)銀行與客戶之間信息的嚴(yán)重不對(duì)稱，使得商業(yè)銀行的信貸存在嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)。信息不對(duì)稱是造成我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理存在風(fēng)險(xiǎn)的不利因素。商業(yè)銀行的內(nèi)部信息缺乏充分的共享，央行雖然設(shè)立信貸查詢體系，但是由于監(jiān)管的不規(guī)范，商業(yè)銀行存在信息錄入的不及時(shí)和不準(zhǔn)確現(xiàn)象。另外，由于銀行之間存在不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，造成相互信息封鎖以及提供虛假信息，擴(kuò)大非了信息的不對(duì)稱。政府相關(guān)的工商、稅務(wù)等部門的信息不公開，造成信息查詢難度加大，制約了社會(huì)信用體系的構(gòu)建。信息的不對(duì)稱是造成銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)加大的重要原因，助長(zhǎng)了企業(yè)以及個(gè)人的造假欺騙行為產(chǎn)生。

3、商業(yè)銀行依舊存在大量的不良貸款

我國(guó)的商業(yè)銀行雖然在近年來對(duì)降低不良貸款下足了功夫，但是由于缺乏嚴(yán)格的信貸管理制度，信貸業(yè)務(wù)的程序化運(yùn)行還存在缺陷，沒有制定完善的降低不良貸款的指標(biāo)。商業(yè)銀行的不良貸款依舊偏高，給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的不良貸款產(chǎn)生的原因十分復(fù)雜，其中商業(yè)銀行在自身的經(jīng)營(yíng)管理以及信貸風(fēng)險(xiǎn)分析與控制方面存在嚴(yán)重的不足，是造成商業(yè)銀行不良貸款存在的重要因素。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

1、商業(yè)銀行信貸過程管理缺乏規(guī)范性和科學(xué)性

首先商業(yè)銀行在信貸前的調(diào)查，存在調(diào)查不全面，資料收集不詳細(xì)的現(xiàn)象。許多客戶經(jīng)理在進(jìn)行貸前調(diào)查的過程中，對(duì)客戶的信譽(yù)和信用的調(diào)查重視程度不夠，未能有效采集客戶的不良信用記錄，造成信息的不對(duì)稱，使得貸前調(diào)查流于形式。其次，商業(yè)銀行之間的無序競(jìng)爭(zhēng)，造成了商業(yè)銀行在信貸過程中的審查存在審查力度不夠的現(xiàn)象，商業(yè)銀行沒有執(zhí)行嚴(yán)格的信貸制度，這造成了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的增加。比如，商業(yè)銀行對(duì)一些客戶不敢進(jìn)行嚴(yán)格的管理，對(duì)其財(cái)務(wù)狀況以及公司的經(jīng)營(yíng)狀況了解不清楚，對(duì)客戶潛在的風(fēng)險(xiǎn)缺乏深入的分析，易造成連鎖反應(yīng)，使得大量的貸款最后變成呆賬，給商業(yè)銀行造成許多不利影響。信貸審批機(jī)制的不完善，是造成信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的十分關(guān)鍵的因素，讓許多不符合貸款資質(zhì)的企業(yè)和個(gè)人獲得信貸資格。最后，商業(yè)銀行的營(yíng)銷人員較多，但是信貸后管理人員較少，重信貸營(yíng)銷輕信貸管理，因此，商業(yè)銀行的不良信貸與信貸后檢查有很大關(guān)系。信貸后管理不強(qiáng)，影響款項(xiàng)的回收，造成不確定因素增加，影響商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、對(duì)客戶評(píng)價(jià)授信制度不健全

商業(yè)銀行對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)的過程主要是來自于對(duì)借款人的收入波動(dòng)以及道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，這是商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行因?yàn)榭蛻羰旁斐傻膿p失每年多達(dá)幾千個(gè)億。銀行在進(jìn)行商業(yè)貸款和投資活動(dòng)當(dāng)中，對(duì)借款人的未來還款能力缺乏有效的判斷和分析，我國(guó)尚未形成完善的征信系統(tǒng)和個(gè)人信用制度，因此，對(duì)借款人的財(cái)產(chǎn)收入和納稅情況難以實(shí)現(xiàn)真實(shí)的、有效的評(píng)估，這無疑加大了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)，使得部分缺乏道德準(zhǔn)則的人從事詐騙銀行資金以及不按期還款的情況發(fā)生。銀行對(duì)授信資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和反應(yīng)的遲鈍，給銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)造成許多不確定性。

3、商業(yè)銀行信貸人才隊(duì)伍建設(shè)滯后

當(dāng)前我國(guó)許多股份制商業(yè)銀行和外資銀行快速發(fā)展壯大，造成許多優(yōu)質(zhì)信貸人員從商業(yè)銀行中流失，使得許多信貸崗位的新員工難以勝任信貸業(yè)務(wù)，缺乏對(duì)商業(yè)信貸業(yè)務(wù)知識(shí)的掌握和信貸政策的了解，一味的追求業(yè)績(jī)而忽視了信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和分析。另外，商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面缺乏高素質(zhì)的人才隊(duì)伍，商業(yè)銀行信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)控制觀念嚴(yán)重缺乏，造成商業(yè)銀行的信貸管理專業(yè)性和綜合性不足，影響了商業(yè)銀行信貸管理的連續(xù)性和穩(wěn)定性，使得商業(yè)銀行信貸管理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足。

4、商業(yè)銀行信貸品種盲目增加

商業(yè)銀行之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，銀行為了適應(yīng)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，不斷推出銀行信貸的品種。例如許多商業(yè)銀行推出了關(guān)于耐用消費(fèi)品、教育、汽車等多種信貸產(chǎn)品，還有為了迎合廣大消費(fèi)者的需求，商業(yè)銀行在信貸最高限額、還款期限、還款形式以及利率方面都做出相應(yīng)的調(diào)整。但是，由于我國(guó)目前的金融市場(chǎng)發(fā)育并不完善，社會(huì)信用體系建設(shè)也存在缺陷，造成商業(yè)銀行的信貸產(chǎn)品的推出存在盲目性，缺乏科學(xué)、理性發(fā)分析，給商業(yè)銀行的信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)分析控制帶來更大的壓力。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析與控制的策略

1、強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理機(jī)制

商業(yè)銀行為了提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析和控制能力，必須建立商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制。首先，通過完善內(nèi)部控制的環(huán)境，明確法人責(zé)任和利益之間的制衡關(guān)系，為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制創(chuàng)造基本條件，培育優(yōu)良的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，促進(jìn)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制水平提升。其次，完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系。商業(yè)銀行應(yīng)該健全整個(gè)信貸業(yè)務(wù)過程的內(nèi)部控制，通過全過程的信貸內(nèi)部控制體系的建立，完善信貸整個(gè)過程的操作標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)范，制定專門的信貸后管理制度和辦法，做到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、科學(xué)性和規(guī)范性，提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的掌控能力，將商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的分析、監(jiān)測(cè)以及評(píng)估提升到制度和體系層面，促進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析和有效控制。最后，通過建立統(tǒng)一綜合的授信制度。提高授信業(yè)務(wù)人員的知識(shí)水平和職業(yè)道德，促進(jìn)授信人員的風(fēng)險(xiǎn)掌控能力的提升，提升授信人員對(duì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和客戶經(jīng)營(yíng)情況的科學(xué)分析和評(píng)定，審慎確定客戶的授信額度，從而降低信貸的風(fēng)險(xiǎn)。

2、重視對(duì)信貸結(jié)構(gòu)和信貸投入的調(diào)整

商業(yè)銀行在實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)分析與控制的過程中，應(yīng)該優(yōu)化商業(yè)銀行的信貸機(jī)構(gòu)以及信貸投入。首先，應(yīng)該重點(diǎn)加大對(duì)政策扶植的項(xiàng)目和企業(yè)的信貸投入。在有效的風(fēng)險(xiǎn)控制下，加大對(duì)信用等級(jí)高、業(yè)績(jī)高、行業(yè)前景明朗的行業(yè)的信貸投入。其次，應(yīng)該重視行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分析，適當(dāng)?shù)恼{(diào)節(jié)客戶結(jié)構(gòu)。加大對(duì)行業(yè)的調(diào)查分析，跟隨政策和宏觀調(diào)控走向，靈敏地把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，造成信貸結(jié)構(gòu)的有效調(diào)整。最后，應(yīng)該重視對(duì)信貸資產(chǎn)的效益和安全的分析，促進(jìn)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

3、提高商業(yè)銀行信貸管理的信息化水平

商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和分析的過程中，應(yīng)該重視運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)實(shí)施綜合管理。通過系統(tǒng)操作，加強(qiáng)對(duì)信貸前期調(diào)查、審核批復(fù)、貸款發(fā)放、業(yè)務(wù)分析、貸后管理以及檔案管理的程序化、標(biāo)準(zhǔn)操作，避免人為因素在信貸管理中的干擾，提高信貸管理操作的科學(xué)化、流程化。另外，應(yīng)該充分的集合商業(yè)銀行的信貸管理制度，實(shí)施商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)的建立，通過運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)，提高對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)施監(jiān)控，保證商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全和穩(wěn)定。

4、建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的信貸文化

商業(yè)銀行在當(dāng)前的信貸管理中，忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的思想觀念的加強(qiáng)，造成商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的增加。因此，必須建立以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的信貸文化，提升商業(yè)銀行在信貸過程中的思想觀念的轉(zhuǎn)變，樹立責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及質(zhì)量意識(shí)。提高信貸人員對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于商業(yè)銀行工作人員的行動(dòng)當(dāng)中，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)控制的文化，從而增強(qiáng)商業(yè)銀行員工的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制工作的主動(dòng)性和自覺性。

商業(yè)銀行的信貸管理是商業(yè)銀行在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中提升實(shí)力和增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的必然選擇。商業(yè)銀行應(yīng)該緊隨時(shí)代步伐，不斷加大對(duì)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，在信貸管理項(xiàng)目的過程中，不斷突破創(chuàng)新，結(jié)合自身實(shí)際，加強(qiáng)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析與控制，建立和完善商業(yè)銀行的信貸管理體系，改善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的方法和手段，促進(jìn)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)邁向新臺(tái)階，提升信貸管理在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的作用的提升，有效的防范和降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

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