馬添翼

【摘 要】近年來，我國中小企業(yè)不論是從數(shù)量還是規(guī)模上都得到了迅猛的發(fā)展，成為推動我國經(jīng)濟增長和維護市場經(jīng)濟穩(wěn)定的重要支柱力量，在經(jīng)濟和社會發(fā)展中具有大企業(yè)無法替代的戰(zhàn)略地位。融資難是制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，本文對我國目前建立的中小企業(yè)信用擔保體系進行了深入分析，提出了完善我國中小企業(yè)信用擔保體系的思路和對策，以期促進我國中小企業(yè)信用擔保體系的不斷完善與健康發(fā)展。

【關鍵詞】中小企業(yè)；信用擔保；企業(yè)融資

一、中小企業(yè)信用擔保體系的發(fā)展現(xiàn)狀

隨著新經(jīng)濟的發(fā)展，中小企業(yè)在各國經(jīng)濟中的重要地位逐步顯現(xiàn)出來，中小企業(yè)的存在與發(fā)展狀況成為影響一國經(jīng)濟的重要因素。

目前，我國中小企業(yè)總數(shù)占企業(yè)總數(shù)的99%以上，職工人數(shù)占70%，資產(chǎn)總額占50%，創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務的價值對GDP的貢獻超過60%，對稅收的貢獻超過50%，提供了近70%的進出口貿易額，創(chuàng)造了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。

中小企業(yè)成為中國經(jīng)濟中越來越引人矚目的力量，國家對中小企業(yè)的發(fā)展態(tài)勢也越來越重視。為扶持中小企業(yè)發(fā)展，中國政府于2012年2月確定了進一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的政策措施，要求完善財稅支持政策，包括中央財政安排150億元人民幣設立中小企業(yè)發(fā)展基金，主要支持初創(chuàng)小型微型企業(yè)。

二、我國中小企業(yè)信用擔保體系存在的問題

我國中小企業(yè)信用擔保體系目前在結構、經(jīng)營和功能上存在三重缺陷。主要集中體現(xiàn)在以下幾個方面。

（一）缺乏有效地資金補償機制

政府擔保機構的資金來源以各級地方政府財政資金和資產(chǎn)劃入為主，擔保費收入為輔。大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔?；鹨哉斦Y金為主，只有少數(shù)地區(qū)有民營擔保機構。但地方財政資金和資產(chǎn)劃入大部分都是一次性的，規(guī)模又小。政府擔保機構不以營利為主要目標，收取的擔保費也很低。由此可見，政府擔保機構缺乏資金補償機制。商業(yè)性擔保機構資本實力也較小，同樣缺乏資金補償機制和回流渠道。

（二）缺乏有效地風險分散機制

從擔保機構方面來看，在基層商業(yè)銀行貸款審批權限小而且各種要求近乎苛刻的環(huán)境下，由于缺少明確的風險責任承擔制度規(guī)范，擔保機構因實力過于弱小而處于談判上的弱勢地位，所以，大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉嫁給了擔保機構，有很多擔保機構甚至被迫承擔了100%的信貸風險。擔保機構不僅集中了過多的貸款風險，而且他們極其缺乏風險分散機制

（三）缺乏專業(yè)性擔保人才

目前各地的擔保機構人員大多數(shù)由政府機關人員組成，專業(yè)素質不能完全適應擔保業(yè)的需要。民間資本型擔保機構目前業(yè)務開展緩慢的原因之一也是缺乏專業(yè)人才的管理和運作。同時，我國目前還沒有擔保從業(yè)資格準入制度和失信懲戒機制也造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質的欠缺。

（四）缺乏市場化運營手段

中小企業(yè)信用擔保體系的主要作用在于“杠桿”，可以引導社會資金特別是銀行資金流向中小企業(yè)，引導商業(yè)擔保機構和企業(yè)互助擔保機構為中小企業(yè)提供擔保服務。然而，在現(xiàn)行中小企業(yè)擔保體系中，商業(yè)性擔保嚴重缺位，而另一方面，目前已經(jīng)成形的、占主導地位的很多政府擔保機構，在實踐中同樣也沒有實行企業(yè)化運作和市場化經(jīng)營，行政干預突出。有的甚至進行“設租”或“尋租”，將政府對中小企業(yè)的信用擔保這種長期行為短期化和政治化。

三、構建與完善中小企業(yè)信用擔保體系的途徑與對策

（一）建立和完善資金補償機制

資金補償機制是中小企業(yè)信用擔保體系正常運作的關鍵環(huán)節(jié)。對政策性擔保機構來說，要建立財政資金補償機制，保證擔保機構有穩(wěn)定的補充資金，政府可以考慮每年從財政預算撥一定的資金作為基礎，可以每隔一定周期由政府將財政收入增長的一定比例數(shù)用于補充政府擔保機構的擔保資金，擔保機構還可按每年擔保費和利息收入的一定比率提取一部分作為補充，形成風險補償金，用于彌補擔保機構的風險損失。同時，還可以借鑒日本和臺灣地區(qū)的經(jīng)驗，吸收社會和金融機構特別是銀行捐助資金。對商業(yè)性擔保機構和企業(yè)互助擔?；饝o予稅收減免優(yōu)惠，鼓勵其進行資本金內部補償。商業(yè)性擔保機構的外部補償主要是通過私募和上市募集資金，應給予相應的政策鼓勵其融資。還應對社會捐助等給予稅收減免優(yōu)惠。

（二）完善擔保機構的結構管理、拓寬資金來源、增強擔保能力

擔保機構應建立規(guī)范的法人治理結構和規(guī)范的領導體制與決策程序，注意控制擔保決策中可能出現(xiàn)的潛在風險。要合理設置內部機構，建立一套科學的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務操作程序。要重點防范道德風險，要建立監(jiān)事會和內部審計機構并保持其權限的獨立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反饋系統(tǒng)的建設。此外，擔保機構應拓展資本金來源，擴大資本金規(guī)模，增強擔保能力。一是吸引以經(jīng)濟實力較強的大企業(yè)集團、金融機構（如城市合作銀行、信托投資公司、保險公司）等為股東募集一定規(guī)模的資本金；二是引進外資參股，在引進資金的同時引進先進的管理理念；三是海外上市募集資金；四是可以發(fā)行有抵押的擔保債券或出售擔保債權。

（三）建立和完善風險分散機制

向擔保貸款的參與方直接分散風險，包括擔保機構與貸款銀行間的比例擔保和擔保機構的合理反擔保條款。與商業(yè)銀行建立利益共享和風險共擔機制，通過合理的擔保比例來增強銀行的貸款責任，盡量避免全額擔保，通過適當?shù)膿１壤趽C構和協(xié)作銀行之間合理分擔風險，以期建立擔保機構、銀行和企業(yè)共擔風險的機制，使擔保機構與協(xié)作銀行共同承擔對中小企業(yè)提供金融支持的風險。

全國范圍內設立地方擔保和省級與全國性的再擔保多層信用補償機制。地方擔保機構直接面對中小企業(yè)，通過中小企業(yè)進行信用風險分析評價為企業(yè)提供貸款擔保。再擔保機構直接面對擔保機構，通過與擔保機構簽訂再擔保協(xié)議、明確雙方的權利義務，擔保機構按預定支付再擔保費，再擔保機構則按照與擔保機構的約定比例承擔相應的風險。

（四）建立和完善信用擔保風險補償機制

建立和完善風險補償機制是中小企業(yè)信用擔保體系正常運作的關鍵環(huán)節(jié)，對促進信用擔保的再循環(huán)和持續(xù)發(fā)展有重要作用。為保證擔保機構或擔?；鸬姆€(wěn)定、健康發(fā)展，政府在對擔保機構和擔保業(yè)務進行宏觀指導和管理的同時，可以考慮每年從財政預算中劃撥一定的資金用于擔保基金和擔保機構的風險補償，該補償資金實行動態(tài)劃撥；擔保機構或擔?；鹂砂疵磕険ＹM和利息收入的一定比例提取一部分作為補充，形成風險補償基金，用于彌補風險損失。允許并鼓勵保險公司介入，按照合理負擔的原則，為擔保機構或擔?；鹛峁╋L險保險。

（五）加快擔保行業(yè)的專業(yè)人才培養(yǎng)

深化校企合作化解小微企業(yè)高技能人才的短缺，健全機制，強化政府政策引導、完善政府管理職能，健全完善相關的法律法規(guī)，構建針對小微企業(yè)的校企合作制度支持體系，積極發(fā)揮校企合作在小微企業(yè)人才供應、轉型升級中的重要作用。

創(chuàng)新模式，建立針對小微企業(yè)校企合作的利益驅動機制。校企合作的關鍵是找到校企雙方的利益共同點，在操作層面建立基于利益共享的合作模式。

首先，行業(yè)組織牽頭，聯(lián)合行業(yè)內同類的多家小微企業(yè)以“抱團”的形式建立對話與合作。其次，職業(yè)院校要從教育公平性的角度，將廣泛的小微企業(yè)群體作為合作對象，針對小微企業(yè)復合型技能人才的需求特征，通過改革課程體系，開展跨企業(yè)的惠及面更廣的訂單培養(yǎng)，引入企業(yè)共性的教學項目。再次，地方政府部門要統(tǒng)籌區(qū)域高職教育資源，引導大中型行業(yè)龍頭企業(yè)建立職業(yè)教育公共實訓平臺，面向所有的小微企業(yè)和高、中職乃至培訓機構開放，政府以獎代補或者撥付運行費用等形式給予扶持。

參考文獻：

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基金項目：

本文獲得遼東學院經(jīng)濟學院教學改革與科研項目“鴨綠江區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展研究”（項目編號 2014157 ）資助。