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國庫會計工作

2013年，國庫會計核算等業(yè)務(wù)操作更加及時準(zhǔn)確，國庫管理制度繼續(xù)完善，國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能進一步優(yōu)化，國庫監(jiān)督管理職能不斷強化，國庫分析研究的針對性和有效性明顯提升，國債管理、現(xiàn)金管理更加科學(xué)規(guī)范，國庫服務(wù)能力顯著增強。

一、圓滿完成國庫各項基礎(chǔ)性業(yè)務(wù)

各級國庫以“控風(fēng)險、保安全”為立足點，不斷強化風(fēng)險防范意識，完善風(fēng)險管理制度，規(guī)范內(nèi)控管理和業(yè)務(wù)操作，確保了國庫資金安全和各項業(yè)務(wù)平穩(wěn)運行。2013年，國庫系統(tǒng)共準(zhǔn)確、及時辦理國庫收支41.17萬億元，同比增長15.3%；組織發(fā)行4 期憑證式國債和10期儲蓄國債（電子式）共計3 355.51億元，兌付憑證式國債、無記名國債1 270.03億元；開展中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招標(biāo)操作10期、累計招標(biāo)金額4 300億元，收回操作13期、累計收回金額6 200億元，為各級政府預(yù)算順利執(zhí)行提供了有力支持。

二、國庫制度建設(shè)工作不斷深入

一是加強中央國庫集中收付代理銀行管理。配合財政部研究制定中央財政國庫集中收付代理銀行管理辦法，依法開展中央國庫集中支付代理銀行資格認定，完成2014～2018年度中央財政直接支付和授權(quán)支付清算協(xié)議簽訂工作，組織開展對10家代理銀行2012年代理業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查。二是配合制定預(yù)算管理相關(guān)制度文件。積極配合財政、民政等部門，參與營業(yè)稅改征增值稅試點、企業(yè)所得稅和消費稅退稅、最低生活保障基本制度辦法和政策文件的研究與制定工作，推動完善預(yù)算管理制度體系。三是深入推進國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理。以提高國庫會計核算質(zhì)量為重點，健全會計標(biāo)準(zhǔn)化管理制度體系。

三、國庫信息化建設(shè)取得突破性進展

一是國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）完成在全國的推廣上線。2013年，12個?。▍^(qū)、市）國庫上線運行TCBS，TCBS完成在全國的推廣；完成TBS 作為TCBS 應(yīng)急備用系統(tǒng)的升級改造、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等工作，組織各級國庫開展應(yīng)急實戰(zhàn)演練，切實增強系統(tǒng)的應(yīng)急處置能力。二是國庫信息處理系統(tǒng)（TIPS）推廣成效顯著。分兩批在22個?。▍^(qū)、市）擴大上線范圍；在6個省（區(qū)、市）實現(xiàn)財政支出聯(lián)網(wǎng)；退庫、更正、免抵調(diào)業(yè)務(wù)無紙化在2個?。▍^(qū)、市）成功試點；明確與海關(guān)的聯(lián)網(wǎng)模式，撰寫完成聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)需求書；配合國家稅務(wù)總局完成金稅三期有關(guān)工作；啟動第二代TIPS 業(yè)務(wù)需求論證工作。三是國庫管理信息系統(tǒng)（TMIS）建設(shè)穩(wěn)步推進。完成統(tǒng)計分析模塊功能優(yōu)化和版本升級工作；2013年11月國庫管理基礎(chǔ)信息模塊完成在全國的推廣；完成國債管理模塊升級工作，并于2013年11月與38家儲蓄國債承銷機構(gòu)正式聯(lián)通，提高了國債管理電子化水平。四是總庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能進一步優(yōu)化。著手開發(fā)第二代中央總金庫會計核算系統(tǒng)，完成中央總金庫與財政部、集中支付代理銀行聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)無紙化系統(tǒng)的升級改造；優(yōu)化中央國庫現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)功能，實現(xiàn)中央國庫現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)信息與報表的無紙化傳遞。

四、國庫監(jiān)督管理工作進一步加強

一是開展國庫業(yè)務(wù)檢查。組織開展對國庫會計核算、統(tǒng)計分析、國債管理等各項業(yè)務(wù)的實地檢查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。二是履行國庫監(jiān)督管理職責(zé)。加強柜面監(jiān)督，防范國庫會計核算業(yè)務(wù)中的各類違規(guī)問題；組織開展對商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，進一步規(guī)范代理國庫業(yè)務(wù)管理；改進國庫監(jiān)督管理手段，充分利用先進的信息技術(shù)，探索非現(xiàn)場監(jiān)管的新方式。三是推動國庫資金風(fēng)險量化管理。組織編寫《國庫資金風(fēng)險控制指南》，全面梳理國庫各類業(yè)務(wù)的操作流程，客觀識別、衡量各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險隱患，明確各個風(fēng)險點的風(fēng)險等級、內(nèi)容及控制措施，為全面推動國庫資金風(fēng)險量化管理奠定基礎(chǔ)。

五、國庫統(tǒng)計分析的針對性和有效性明顯提升

一是進一步夯實國庫統(tǒng)計分析工作基礎(chǔ)。加強國庫資金動態(tài)監(jiān)測和數(shù)據(jù)統(tǒng)計，確保國庫統(tǒng)計報表及時準(zhǔn)確；繼續(xù)完善國庫統(tǒng)計分析指標(biāo)體系、資金運行分析框架和季度分析例會制度，提升國庫資金運行分析報告質(zhì)量。二是增強國庫統(tǒng)計分析特色。整合各地國庫的研究優(yōu)勢，結(jié)合不同區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展特點，立足國庫視角，持續(xù)有針對性地開展增值稅改革、中小企業(yè)經(jīng)營和稅負狀況、土地財政等重點和熱點課題調(diào)研，完成了一批高質(zhì)量的專題調(diào)研報告。三是擴大統(tǒng)計分析成果應(yīng)用范圍。密切關(guān)注國庫資金運行趨勢和異動情況，定期向上級部門報送國庫資金運行月度和季度分析報告，及時為決策提供參考；加強與相關(guān)部門的信息交流與共享，已有29個分庫定期或不定期地向地方政府、人大、財稅等部門報送分析調(diào)研報告，為促進地方經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了積極作用。

六、國債管理水平進一步提高

一是加強儲蓄國債承銷團管理。聯(lián)合財政部制定下發(fā)《2013年儲蓄國債發(fā)行額度管理辦法》和《儲蓄國債承銷團成員2013年綜合排名計算方法》，并兩次調(diào)整儲蓄國債承銷團成員代銷額度，在規(guī)范管理的同時，充分發(fā)揮市場調(diào)節(jié)功能，調(diào)動了承銷機構(gòu)的積極性和主動性。二是穩(wěn)步推動儲蓄國債銷售方式改革。配合財政部門繼續(xù)擴大儲蓄國債（電子式）網(wǎng)上銀行銷售試點范圍，分兩批將網(wǎng)上銀行銷售試點由3家增至9家，拓展了儲蓄國債（電子式）銷售渠道。2013年，通過網(wǎng)上銀行銷售儲蓄國債（電子式）共計345.01億元，占儲蓄國債（電子式）發(fā)行總額的15.9%。三是開展儲蓄國債投資者權(quán)益保護工作創(chuàng)新。與相關(guān)部門配合開展憑證式國債到期轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)試點，維護國債投資者利益。

七、國庫現(xiàn)金管理工作穩(wěn)步推進

積極穩(wěn)妥開展中央國庫現(xiàn)金管理。一是繼續(xù)加強與財政政策、貨幣政策的協(xié)調(diào)配合，適度把握定期存款的操作規(guī)模、頻率和時機；督促中標(biāo)商業(yè)銀行于定期存款到期日按時還款，確保本息金額與應(yīng)收本息一致。二是與財政部共同下發(fā)《2013年中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標(biāo)規(guī)則》，規(guī)范招投標(biāo)行為；建立國庫定期存款對中標(biāo)銀行存貸比指標(biāo)影響的監(jiān)測機制。三是加強國債市場價格變化日常監(jiān)測，確保存放商業(yè)銀行的國庫存款有足額、足值的質(zhì)押品。

（中國人民銀行國庫局供稿于盛章執(zhí)筆）