摘要：小額貸款公司伴隨我國(guó)農(nóng)村新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的建立應(yīng)運(yùn)而生，在扶持低收入群體、支持農(nóng)村金融發(fā)展、實(shí)現(xiàn)小康社會(huì)等方面發(fā)揮了至關(guān)重要的作用，也逐漸形成適應(yīng)我國(guó)“三農(nóng)”發(fā)展的具有中國(guó)特色的小額信貸新方式。但是，在發(fā)展過程中，由于其自身特殊性信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題日益浮出水面，嚴(yán)重影響了小額貸款公司的健康持續(xù)發(fā)展。因此，系統(tǒng)地分析研究小額貸款公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)問題具有很高的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；措施建議

一、小額貸款公司簡(jiǎn)述

小額貸款公司作為一種新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，被稱為“草根金融”，與銀行等金融機(jī)構(gòu)不同，旨在為農(nóng)村貧困地區(qū)提供金融服務(wù)，達(dá)到扶貧效果，促進(jìn)農(nóng)村金融的和諧發(fā)展，拉動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步上升。我國(guó)正在試點(diǎn)推行的小額貸款公司是源于民間金融，可以看作是農(nóng)村金融的催化劑，推動(dòng)民間金融向正規(guī)金融的過渡、轉(zhuǎn)化。

從性質(zhì)上說，《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》指出：小額貸款公司是指由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。其應(yīng)執(zhí)行國(guó)家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)歸類

1、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指小額貸款公司由于自身資金流動(dòng)性的不確定性變動(dòng)而遭受經(jīng)濟(jì)損失的可能性，

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指未來市場(chǎng)價(jià)格的不確定性對(duì)小額貸款公司實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo)的不利影響。

3、信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是小額貸款公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人因各種原因未能及時(shí)足額償還債務(wù)或貸款而違約的可能性，造成貸款逾期、呆滯或死賬等情況而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

4、操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)指的是由于金融機(jī)構(gòu)本身內(nèi)部程序的缺陷、管理制度的不完善或是工作人員操作失誤、詐騙、突發(fā)事件等因素所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

三、信貸風(fēng)險(xiǎn)生成機(jī)理

1、內(nèi)部制度設(shè)計(jì)存在缺陷。小額貸款公司“只貸不存”，資金來源主要為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金、來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金及經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門同意的其他資金來源；在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額不得超過資本凈額的50%。

2、內(nèi)部信用評(píng)估制度不健全，監(jiān)督機(jī)制不完善。目前我國(guó)小額貸款公司內(nèi)部信用評(píng)估制度尚不完善，缺乏標(biāo)準(zhǔn)的信用評(píng)估體系，信貸人員只能根據(jù)借款人單方面提供的信用材料來確定其資信情況，安排貸款事項(xiàng)。此外，對(duì)貸款的檢查監(jiān)督機(jī)制也不完善，對(duì)逾期貸款的跟蹤不夠明確，常出現(xiàn)借款人下落不明、代他人貸款等現(xiàn)象，增加了不良貸款率，提高了風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性。

3、信貸人員素質(zhì)較低，缺乏規(guī)范性操作。由于小額貸款公司處于興起階段，規(guī)模較小，對(duì)人才的吸納能力不夠，目前大量信貸人員的文化水平不高，業(yè)務(wù)技能也有所欠缺，在職業(yè)道德方面也難做到足夠的保障，在利益驅(qū)使下，違反規(guī)定，未嚴(yán)格按照“貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查”的操作程序進(jìn)行信貸活動(dòng)，必將干擾正常的貸款行為，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4、自然環(huán)境等不可抗力。小額信貸作為一項(xiàng)支農(nóng)金融服務(wù)，貸款的對(duì)象是農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，貸款的用途和收回主要依賴于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的收入，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)自然環(huán)境具有很強(qiáng)的依賴性，當(dāng)自然災(zāi)害發(fā)生，會(huì)直接影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，降低農(nóng)民收入，削減了農(nóng)戶的還貸能力。

5、法律定位不明確，缺乏監(jiān)管主體。一直以來，小額貸款公司的發(fā)展都缺少相關(guān)的法律明確其地位，我國(guó)大部分小額貸款公司注冊(cè)為非政府組織，而非政府組織小額信貸并未獲得法律保障的合法身份。絕大多數(shù)的小額信貸處于一種臨時(shí)性的法律地位，缺乏明確規(guī)范的主體資格。

四、完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施建議

1、加大政策扶持力度。一方面，政府可以給予稅收優(yōu)惠，如減免稅收，促進(jìn)小額貸款公司的起步發(fā)展；另一方面，政府可給予一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助、利息補(bǔ)貼，簡(jiǎn)化貸款程序，擴(kuò)展小額貸款公司的融資渠道，擴(kuò)大資金來源，鼓勵(lì)各機(jī)構(gòu)團(tuán)體對(duì)小額貸款公司提供資金支持。

2、完善法律保障。應(yīng)盡快出臺(tái)有關(guān)小額貸款公司的法律，加快其立法進(jìn)程，確保小額貸款公司的有序發(fā)展。對(duì)其信貸業(yè)務(wù)及監(jiān)管做出明確規(guī)定，規(guī)范小額貸款公司的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展。對(duì)于小額貸款客戶信用違約等違法行為應(yīng)盡快制定相應(yīng)的處罰規(guī)定，嚴(yán)打嚴(yán)抓，用法律手段維護(hù)小額貸款信貸資產(chǎn)的安全性。

3、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。有效發(fā)揮各部門的監(jiān)管合力，對(duì)小額貸款信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體及職責(zé)做出明確規(guī)定，將人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、各地金融辦等聯(lián)合起來，形成監(jiān)管體系，明確各監(jiān)管主體的職責(zé)、權(quán)力，分工監(jiān)管。其次，實(shí)行專門化監(jiān)管，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的貸款過程實(shí)現(xiàn)細(xì)分專門監(jiān)管，如對(duì)貸款對(duì)象、貸款利率的監(jiān)管，做到多方位規(guī)范監(jiān)管。最后，充分發(fā)揮各級(jí)政府的監(jiān)管作用，各監(jiān)管主體應(yīng)積極配合政府進(jìn)行全方位多層次監(jiān)管。

4、建立健全風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控系統(tǒng)。首先，要設(shè)置科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、治理風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確執(zhí)行上級(jí)指示，構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；其次，要嚴(yán)格參考信用評(píng)級(jí)體系，合理地核準(zhǔn)授信額度，規(guī)范貸前、貸中、貸后各項(xiàng)工作，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，這樣可以有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)；再次，要不斷創(chuàng)新，加強(qiáng)對(duì)貸款流向、用途的監(jiān)控。

在內(nèi)部系統(tǒng)建設(shè)方面，要加快數(shù)據(jù)庫的建設(shè)步伐，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，對(duì)每項(xiàng)貸款要有詳細(xì)記錄，對(duì)每個(gè)客戶的信用資料要跟蹤統(tǒng)計(jì)。除此之外，還要定期更新檢查硬軟件系統(tǒng)，防止系統(tǒng)故障帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)。

5、加強(qiáng)信貸人才的培訓(xùn)。首先，要完善自身發(fā)展，加大對(duì)優(yōu)秀人才的吸引力，充實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位的人才需求，保證工作人員的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能，也要?jiǎng)?chuàng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境和氛圍。其次，對(duì)入崗、在職員工要開展崗前培訓(xùn)和崗中培訓(xùn)，不斷完善工作人員的知識(shí)水平，道德素質(zhì)，強(qiáng)化技能訓(xùn)練，降低由于自身職業(yè)素養(yǎng)和操作失誤帶來的風(fēng)險(xiǎn)，提高其風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。第三，要建立有效合理的激勵(lì)約束機(jī)制。完善考核系統(tǒng)，對(duì)員工進(jìn)行合理考評(píng)，采取相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，以鼓勵(lì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有突出貢獻(xiàn)的員工，懲罰不合格員工，以此降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

6、規(guī)范客戶信用行為

小額貸款公司面向的客戶群體特殊，收入低，文化水平低，信用意識(shí)淺薄。所以，提高其信用水平，收入水平對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范起到關(guān)鍵性作用。可以在政府倡導(dǎo)協(xié)助下，改善社會(huì)信用環(huán)境，營(yíng)造有信用的貸款氛圍，如前所述，加大對(duì)違約行為的懲罰力度、嚴(yán)格遵守信用評(píng)級(jí)制度等，都可用來規(guī)范農(nóng)戶貸款的行為，從而降低信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。（作者單位：安徽大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

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注解：

①來源：《小額貸款公司試點(diǎn)實(shí)施辦法》第四章第二十七條、二十八條。