摘要：教學版用友U8財務軟件在使用，經(jīng)常會因為各種原因而出現(xiàn)錯誤，本文針對其在教學和運用過程中常用的系統(tǒng)管理、總賬、薪資、固定資產(chǎn)四個模塊中常見的問題進行了分析探討。

關(guān)鍵詞：系統(tǒng)管理；總賬；薪資；固定資產(chǎn)

21世紀是一個信息時代，會計作為社會經(jīng)濟生活不可缺少的一部分，必將更多的運用信息技術(shù)。用友U8財務軟件因其實現(xiàn)了企業(yè)的采購、庫存、銷售業(yè)務管理和全面會計核算、財務管理的一體化，最大限度的滿足了用戶全面深入的需要，成為眾多用戶首選的電算化會計記賬財務軟件。也正因為如此，很多高校會計學專業(yè)電算會計課程教學中常用其作為教學軟件。但財務軟件因其復雜性在操作中會出現(xiàn)各種問題，筆者結(jié)合該課程的實踐教學經(jīng)驗，針對系統(tǒng)管理、總賬、薪資、固定資產(chǎn)四個模塊操作中常見問題進行了解析。

一、系統(tǒng)管理模塊常見問題解析

（一）設置權(quán)限

學生在設置權(quán)限時，主要有兩個問題，一是不注意看對應賬套，進入權(quán)限后直接在默認賬套下設置了權(quán)限，然后以該操作員的身份注冊進入企業(yè)應用平臺時，沒有對應賬套，無法進入企業(yè)應用平臺進行操作，這種情況應注意在設置權(quán)限時先選賬套，再選操作員，然后進行對應賬套權(quán)限的設置。二是學生對操作員進行權(quán)限設置時，有時會忘記在賬套主管前的方框內(nèi)選中、忘記子權(quán)限的展開與選擇等，導致致操作員權(quán)限設置錯誤或不完整，因此在進行權(quán)限設置時應提醒學生細心。

（二）系統(tǒng)日期啟用

在用友財務軟件中，系統(tǒng)啟用可以在系統(tǒng)管理下啟用，也可以在企業(yè)平臺中啟用。系統(tǒng)日期的啟用在進行系統(tǒng)啟用時非常關(guān)鍵，如果處理不好，會對后面業(yè)務造成很大的麻煩，由于在教學過程中，使用的是教學版財務軟件，它的使用期一般為三個月。如果學生在選擇啟用日期時選擇的不是月初啟用，會導致他當月輸入的所有憑證日期只能是啟用日期那天開始以后的日期，否則系統(tǒng)提示出錯信息。因此建議學生在啟用系統(tǒng)時選擇月初啟用。

（三） 引入賬套

由于計算機病毒的存在，高校機房為了保護電腦不受侵害，一般都安裝了硬盤還原卡保護C盤，當計算機被重啟后，原賬套被清除.這就需要學生每節(jié)課下課前要將本次課完成的賬套內(nèi)容輸出到自己的U盤，下次課再引入。但學生的引入賬套時會因為各種問題導致引入失敗，這主要是學生使用的U盤質(zhì)量各異，為了減少引入賬套時的失敗率建議學生盡量買正規(guī)U盤，而且該U盤最好是財務軟件專業(yè)，并且在輸出時也要保證賬套已經(jīng)完整無誤的進行了輸出。

二、總賬模塊常見問題解析

（一）填制憑證日期

在填制憑證時如果制單日期錄入不正確，會導致無法保存憑證或提示錯誤。這種情況下要注意兩點，一是如果憑證是采用制單序時控制，憑證日期應大于或等于啟用日期，但不能超過計算機系統(tǒng)日期。二是如果有輔助項，輔助項的錄入日期要小于或等于制單日期。三是在制單序時控制下，如果要修改制單日期，不能再上一張憑證的制單日期之前。

（二）期初余額錄入

第一次使用總賬系統(tǒng)時，應根據(jù)編制的科目余額表，通過鍵盤輸入到系統(tǒng)中。如果客戶/供應商往來款項由應收應付系統(tǒng)核算，則客戶/供應商往來科目中各客戶的期初余額應在應收、應付系統(tǒng)中輸入。總賬中的處理分為兩種情況：如果不需要在總賬中查詢客戶/供應商往來，只輸入科目期初即可；如果需要在總站系統(tǒng)中查詢客戶/供應商往來核算，則需要在選項中選中“查詢客戶/供應商往來輔助賬”，然后在期初余額錄入界面單擊補錄按鈕，錄入或從應收應付中引入期初往來明細數(shù)據(jù)。

（三）出納憑證簽字

出納進行出納簽字時，系統(tǒng)如果提示“沒有符合條件的憑證”。造成這種情況主要確保兩項設置完成：一是在企業(yè)應用平臺中的總賬系統(tǒng)的選項中選中“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”功能，二是在會計科科目的設置中指定“庫存現(xiàn)金”為“現(xiàn)金總賬科目”，“銀行存款”為“銀行總賬科目”，這是出納執(zhí)行簽字的主要操作。沒有指定出納會計科目，出納肯定不能簽字。

（四）結(jié)賬

進行結(jié)賬時只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進行，而結(jié)賬也會因為各種原因無法結(jié)賬，一般造成無法結(jié)賬的原因有以下幾個

1、本月還有未記賬憑證，尤其是作廢憑證，因為作廢憑證不能審核，所以學生在記賬的時候就容易忽視作廢憑證，導致作廢憑證沒有參與記賬，月末也就無法結(jié)賬。

2、結(jié)賬必須按月連續(xù)進行，上月末未結(jié)賬，本月也不能結(jié)賬，但可以填制、審核憑證。

3、如果啟用了子系統(tǒng)，那么子系統(tǒng)必須全部結(jié)賬，否則總賬也不能結(jié)賬。

4、總賬與明細賬對賬不符，不能結(jié)賬。

三、薪資管理模塊常見問題解析

（一）工資項目及公式設置

1、如果建立工資賬套時是建立的多個工資類別，在進行工資項目設置，學生可能會遇到可供選擇的工資項目下拉菜單是空的。對于這種情況，學生可先關(guān)閉工資類別，將各類工資所涉及到的所有不同的工資項目設置完畢，然后，再打開具體工資類別進行工資項目設置。

2、進行“公式設置”時，如果選項是灰色，不可以進行工資的公式設置。這種情況是因為學生沒有在薪資模塊里進行人員檔案設置，他們誤以為在企業(yè)應用平臺中進行的人員檔案設置就是薪資模塊里需要的檔案設置，其實不然，只有在薪資模塊里再次進行人員檔案的設置，公式設置才能執(zhí)行。

（三）工資分攤

進行工資分攤后，有時可能會不出現(xiàn)數(shù)據(jù)的，主要原因一個是要將工資分攤設置里的“明細到工資項目”復選框里選中，還有一個是在進行工資分攤設置時的人員類別要與薪資管理模塊的人員檔案設置里的人員類別一致，具體操作時在“分攤構(gòu)成設置窗口”中，將人員類別選為與各部門相對應的類別。

四、固定資產(chǎn)模塊常見問題解析

（一）制單業(yè)務

固定資產(chǎn)模塊制作記賬憑證可以采取“立即制單”或“批量制單”兩種方法，但無論采用哪種方法，如果憑證出了錯誤，在總賬系統(tǒng)里都無權(quán)修改和刪除，在固定資產(chǎn)模塊里也只能在“憑證查詢”下進行修改和刪除，而且修改的內(nèi)容僅限于摘要、用戶自行增加的憑證分錄、系統(tǒng)缺省的分錄的折舊科目，系統(tǒng)缺省的分錄的金額是與原始單據(jù)有關(guān)的，不能修改。

（二）期末對賬不平

固定資產(chǎn)模塊與薪資模塊不同，它有一個期末對賬功能，如果對賬平衡，那固定資產(chǎn)模塊就可以順利結(jié)賬了，如果對賬不平衡，結(jié)賬前就必須先查找對賬不平衡的原因，然后才能結(jié)賬。造成固定資產(chǎn)對賬不平衡的原因很多，總結(jié)下來主要有以下幾個：

1、 總賬的期初與固定資產(chǎn)期初對賬不平衡，

2、 固定資產(chǎn)本月的業(yè)務還沒有生成憑證傳遞到總賬系統(tǒng)中，

3、 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)傳遞到總賬管理系統(tǒng)的憑證沒有審核和記賬，

4、 在總賬里手工填制的固定資產(chǎn)和累計折舊的數(shù)據(jù)跟固定資產(chǎn)的不相等。

除此之外，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)處理資產(chǎn)減少業(yè)務時，生成的記賬憑證有誤也會造成對賬不平衡。

由于目前的財務軟件關(guān)系與流程比較復雜，在操作過程中出現(xiàn)問題是很正常的，關(guān)鍵是如何在出錯后進行修改。教師應更靈活的對待財務軟件課當中的常見問題，可把它滲透到日常的教學中，隨時發(fā)生錯誤隨時解答，也可以圍繞錯誤設計成專門的上機練習題對學生進行集中的講解和訓練。教會學生靈活運用財務軟件，實現(xiàn)畢業(yè)生從學校到企業(yè)在財務軟件方面的無縫對接.（作者單位：湖南信息科學職業(yè)學院）

參考文獻

[1]王新玲，汪剛.會計信息系統(tǒng)實驗教程[M].北京：清華大學出版社，2009·

[2]張霞，郝艷華. 用友U8.72財務軟件常見問題解析.中國管理信息化.2012

[3]曹小林.用友U8財務軟件教學常見問題解析[J].商業(yè)會計，2012