摘要：中小企業(yè)發(fā)展已經(jīng)成為拉動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量，但是一直以來(lái)，中小企業(yè)融資難問(wèn)題阻礙著其健康發(fā)展，本文分析了中小企業(yè)融資難的原因，并從加強(qiáng)中小企業(yè)自身建設(shè)、建立擔(dān)保機(jī)制和銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念等角度提出了解決意見(jiàn)。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；商業(yè)銀行

隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)，中小企業(yè)的迅速發(fā)展壯大起來(lái)，中小企業(yè)的活力已經(jīng)成為拉動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的重要力量，據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)中小企業(yè)已達(dá)4200萬(wàn)戶（包括個(gè)體工商戶），約占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99.8%。截至2006年底，我國(guó)中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國(guó)內(nèi)增加值的58%，社會(huì)零售額占59%，上繳稅收占50.2%，提供就業(yè)機(jī)會(huì)占75%，出口額占全國(guó)出口的68%。在從事跨國(guó)投資和經(jīng)營(yíng)的3萬(wàn)戶國(guó)內(nèi)企業(yè)中，中小企業(yè)占到80%以上提供了大量的就業(yè)機(jī)會(huì)，但自2011 年我國(guó)采取穩(wěn)健的貨幣政策以來(lái)，銀行緊縮銀根收縮貸款，從工信部此前發(fā)布的《2011 年中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行春季報(bào)告》看，市場(chǎng)上資金趨緊，中小企業(yè)融資難更加突出，這嚴(yán)重的限制了企業(yè)的發(fā)展。

一、中小企業(yè)融資困難與原因分析

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2011年，中小企業(yè)大概只有10%能夠從正規(guī)銀行體系得到貸款。浙江有80%的小企業(yè)靠民間借貸。目前民間借貸的年利率高達(dá)120%，即使這樣，民間融資還是供不應(yīng)求。民間借貸缺乏監(jiān)管、利率高，中小企業(yè)還本歸息的壓力極大，已經(jīng)潛藏著巨大的債務(wù)糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)的融資能力有限有多方面原因，其中主要的有企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、資金的流動(dòng)量、信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況等。企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況等于企業(yè)的融資能力成正相關(guān)關(guān)系。

（一）中小企業(yè)融資難和自身缺陷有關(guān)。

一是由于我國(guó)大部分中小企業(yè)都存在財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，多是由企業(yè)家族里的成員承擔(dān)這一工作，微型企業(yè)和家族企業(yè)來(lái)說(shuō)，為了節(jié)省成本，可能存在人員不齊，不到位情況。沒(méi)有專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，即便有還可能一人身兼數(shù)職，既是財(cái)務(wù)又是出納。這樣的企業(yè)很難做出規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表或者沒(méi)有完整的配備整套的財(cái)務(wù)工作者，造成財(cái)務(wù)信息不透明等現(xiàn)；，中小企業(yè)相對(duì)大企業(yè)來(lái)說(shuō)其資產(chǎn)實(shí)力不足，缺乏充足的擔(dān)保抵押物，償債能力差，很難達(dá)到銀行對(duì)企業(yè)放貸的標(biāo)準(zhǔn)，在據(jù)統(tǒng)計(jì)，商業(yè)銀行由于中小企業(yè)無(wú)法給出相應(yīng)信貸資金的擔(dān)保額而拒絕貸款的比例占到了其總數(shù)的30%；二是部分中小企業(yè)為了能夠成功從銀行獲得信貸，而要求財(cái)務(wù)人員私自篡改財(cái)務(wù)報(bào)表以滿足銀行審貸標(biāo)準(zhǔn)，這又往往反過(guò)來(lái)造成銀行對(duì)中小企業(yè)的不信任，出現(xiàn)信任危機(jī)。

（二）中小企業(yè)融資途徑少

就我國(guó)目前的融資途徑來(lái)看，資本市場(chǎng)的發(fā)展尚不完善，雖然創(chuàng)業(yè)板和中小企業(yè)板市場(chǎng)為部分中小企業(yè)提供了資金融通，但其提供的多是較為有優(yōu)勢(shì)的中小企業(yè)，而多數(shù)中小企業(yè)根本無(wú)法從此解決資金問(wèn)題；中小企業(yè)要想通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券或票據(jù)來(lái)籌集資金也是很困難的，因?yàn)橹行∑髽I(yè)本身的實(shí)力弱小，產(chǎn)權(quán)不清晰， 中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制不健全， 信用擔(dān)保不完善，造成多數(shù)中小企業(yè)不具備發(fā)債條件，也難以解決其融資問(wèn)題；向銀行融資同樣也往往很難滿足其資金需求；現(xiàn)實(shí)的情況是中小企業(yè)不得不向民間獲取資金支持，但這又造成其融資成本過(guò)高，加重其債務(wù)負(fù)擔(dān)，不利于企業(yè)的發(fā)展。

（三）由于從成與風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮銀行不愿為中小企業(yè)提供信貸

一是對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，由于大企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、財(cái)務(wù)體系健全、信息透明度相對(duì)較高，而中小企業(yè)貸款由于中小企業(yè)貸款資金量相對(duì)較小，但貸款的流程不能縮短，貸款管理成本高，且中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)比較大，違約率高，商業(yè)銀行選擇為大企業(yè)貸款，不給中小企業(yè)批貸款是不難理解的。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止到2008 年末，我國(guó)中小企業(yè)不良貸款率達(dá)到11.6%，比銀行業(yè)整體平均不良貸款率2%高出9.6 %。二是從銀行的考核機(jī)制來(lái)看，當(dāng)前，商業(yè)銀行主要實(shí)行的考核依據(jù)是業(yè)務(wù)量，如果員工沒(méi)有完成任務(wù)，員工可能會(huì)被減薪甚至降職，而無(wú)區(qū)別的責(zé)任追究制度造成那些違信不歸還商業(yè)銀行貸款的中小企業(yè)壞賬，其追回和消除責(zé)任都落在信貸員身上。正是由于以上原因，銀行的獎(jiǎng)懲機(jī)制里沒(méi)有什么動(dòng)力去鼓勵(lì)信貸員是真心地去發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的，對(duì)他們來(lái)說(shuō)寧愿花費(fèi)更多的精力去挖掘大客戶，最后既能完成目標(biāo)又能升職加薪。

二、加強(qiáng)中小企業(yè)信貸支持的途徑分析

（一）中小企業(yè)自身的完善

中小企業(yè)受規(guī)模的限制，和大企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)處于劣勢(shì)，正因?yàn)槿绱?，中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)管理，規(guī)范運(yùn)作，建立完善的企業(yè)制度，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理系統(tǒng)的建設(shè)，充分發(fā)揮中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)靈活的特點(diǎn)，加強(qiáng)科學(xué)和技術(shù)的發(fā)展，提高產(chǎn)品的科技含量。增強(qiáng)信用意識(shí)，按期歸還銀行貸款，建立一個(gè)好名聲。

（二）完善中小企業(yè)信用擔(dān)保制度

設(shè)立信用擔(dān)保制度對(duì)于解決中小企業(yè)融資資信不足有很好的補(bǔ)充作用，因此應(yīng)該加快建立起完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度。

首先，由于擔(dān)保業(yè)務(wù)具有非營(yíng)利性、政策的特點(diǎn)，政府應(yīng)該繼續(xù)加大中央財(cái)政對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償力度，政府可以為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供稅收上的優(yōu)惠政策，研究通過(guò)減輕稅負(fù)的方式促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。同時(shí)，政府還應(yīng)該牽頭強(qiáng)化有效的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制，加強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的融資信心。

其次，借鑒國(guó)內(nèi)外成功經(jīng)驗(yàn)，可以建立由眾多中小企業(yè)聯(lián)合起的一個(gè)互助型的擔(dān)保聯(lián)合體，對(duì)企業(yè)之間的銀行貸款進(jìn)行相互擔(dān)保。一方面可以通過(guò)中小企業(yè)之間的相互擔(dān)保，增強(qiáng)單個(gè)中小企業(yè)的資信實(shí)力，順利從銀行融入資金；另一方面，由于中小企業(yè)之間有了相互擔(dān)保關(guān)系，為避免其他企業(yè)的不還款行為而增加自己的債務(wù)負(fù)擔(dān)，會(huì)促使企業(yè)之間相互督促按期歸還銀行貸款，有利于加強(qiáng)企業(yè)的信用文化建設(shè)。

（三）商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，加強(qiáng)中小企業(yè)信貸支持力度

首先，商業(yè)銀行要轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，切實(shí)認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)成為我國(guó)一個(gè)新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，提高銀行對(duì)中小企業(yè)銀行信貸的重視程度。中小企業(yè)的發(fā)展速度非常快，他們同樣可以為銀行提供更多經(jīng)濟(jì)利益。其次，商業(yè)銀行應(yīng)該實(shí)行內(nèi)部改革，建立健全激勵(lì)機(jī)制，制定科學(xué)合理的業(yè)務(wù)目標(biāo)，完善盡職免責(zé)、瀆職問(wèn)責(zé)的制度。第三，銀行應(yīng)該加強(qiáng)信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新，由于中小企業(yè)的融資需求具有資金額度小、時(shí)間急、周轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，銀行可以針對(duì)中小企業(yè)推出適合其需要的金融產(chǎn)品；最后，銀行應(yīng)該建立高效的審批機(jī)制，簡(jiǎn)化貸款流程與手續(xù)，減少審批環(huán)節(jié)，提高辦事效率。

總之，要解決中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，應(yīng)該以中小企業(yè)自身實(shí)力的提高為根本，實(shí)行科學(xué)的管理，完善企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，重視自身市場(chǎng)信譽(yù)的培養(yǎng)；從銀行角度來(lái)說(shuō)應(yīng)該轉(zhuǎn)變管理觀念，最根本的方法還是提高中小企業(yè)的實(shí)力，一方面完善公司治理結(jié)構(gòu)，另一方面進(jìn)行科學(xué)的管理，不斷提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，提高企業(yè)的信譽(yù)度。而從外部環(huán)境來(lái)說(shuō)，政府職能的轉(zhuǎn)變是關(guān)鍵，在稅收與財(cái)政補(bǔ)貼方面加大對(duì)中小企業(yè)的支持，使中小企業(yè)資本市場(chǎng)更加健康地發(fā)展。同時(shí)，商業(yè)銀行要在管理制度、經(jīng)營(yíng)理念、產(chǎn)品創(chuàng)新方面加大力度，這樣才能使中小企業(yè)融資困難得到切實(shí)的解決。（作者單位：貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院）

參考文獻(xiàn)

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