最近幾個月，你的損益表上的表現(xiàn)都不錯，但一看銀行賬戶卻發(fā)現(xiàn)，剩的錢只夠維持4～6周的經(jīng)營。別煩惱，我的朋友。這種事我見得多了，尤其是剛開始創(chuàng)業(yè)的人常遇到這種困惑。

問題根源是你應(yīng)該用資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)據(jù)來衡量企業(yè)的健康發(fā)展，而不是損益表。損益表只能顯示收入和支出，只有資產(chǎn)負(fù)債表可以清楚列出一家企業(yè)擁有什么和欠了什么。作為一家公司的首席財務(wù)官，我發(fā)現(xiàn)關(guān)于現(xiàn)金流問題的答案通常就隱藏在一份完整的資產(chǎn)負(fù)債表中。

接下來為大家介紹一些容易導(dǎo)致賬本上的凈收入和銀行中的實際現(xiàn)金不符的地方和解決方法。

收不到應(yīng)收賬款：最近是旺季，你花錢如流水?？墒乔分阖浛畹娜藚s不那么準(zhǔn)時（很多人可能會感到很意外）。舉個例子，建筑商需要在夏天買材料請工人，但在房子蓋好前卻拿不到錢，至少要等幾個月。

解決方法：提供預(yù)付款折扣給愿意在開工前全額付款或支付大部分款項的客戶，然后堅持催款。有時只要一個電話就可以提高你的催款單在對方那里的優(yōu)先級。

拿不出應(yīng)付賬款：我曾與佛羅里達(dá)州一家高爾夫球場合作，這家球場冬天很賺錢，可夏天卻連買化肥養(yǎng)草坪的錢都要發(fā)愁，因為夏天打高爾夫的人很少。為什么？因為管理者忘了在旺季為淡季的開支留出預(yù)算和資金。

解決方法：在旺季提前預(yù)訂淡季所需的東西，爭取預(yù)付款優(yōu)惠。我在那家高爾夫球場就是用了這個辦法，用更優(yōu)惠的價格提前購買夏天需要的化肥。

固定資產(chǎn)太費錢：新企業(yè)經(jīng)常花錢大手大腳，買新家具、電腦、設(shè)備甚至生產(chǎn)廠房，把新辦公室弄得富麗堂皇。然后，突然發(fā)現(xiàn)維持自己日常經(jīng)營的錢都沒了。我曾有一個客戶將所有資金都投入買倉庫，結(jié)果經(jīng)濟(jì)危機(jī)襲來，急需用錢的時候卻貸不到款。

解決方法：能租就租、能借就借、能省就省，根據(jù)資產(chǎn)的使用壽命決定貸款時間。這樣一來，假如三五年后一臺計算機(jī)過時或機(jī)器報廢，你可以立刻換一臺新機(jī)器。

以上只是經(jīng)營情況良好的企業(yè)解決現(xiàn)金問題的一些方法。為了避免陷入此類困境，最好找一位專業(yè)會計師，為你設(shè)計好賬目，讓你可以總攬全局，而不是只盯著損益。雖然有時賬目顯示出的真相并不那么美妙，但及時到手的現(xiàn)金足以撫平這一刻的痛苦。 譯 | 金笙