【摘要】目前全球環(huán)境污染、氣候變化問題等日益突出，綠色金融發(fā)展已成為國際大勢所趨。論文探討了我國商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸的重要意義和發(fā)展現(xiàn)狀。在此基礎(chǔ)上，從激勵機(jī)制、環(huán)保信息不對稱、商業(yè)銀行社會責(zé)任感、綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新和人才儲備等五個方面深入研討我國發(fā)展綠色信貸存在的阻礙因素，并對我國商業(yè)銀行實施綠色信貸提出針對性的對策建議。

【關(guān)鍵詞】綠色金融 綠色信貸 商業(yè)銀行

綠色金融在國際上也可以稱為可持續(xù)金融。全球環(huán)境污染、氣候變化問題等日益突出，綠色金融已發(fā)展成為國際大勢所趨，它不僅僅是社會、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境可持續(xù)發(fā)展的必然要求，也是經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求，在我國，綠色金融主要表現(xiàn)為綠色信貸。研究商業(yè)銀行綠色信貸的發(fā)展，既能順應(yīng)國際經(jīng)濟(jì)的發(fā)展潮流，又能促進(jìn)我國商業(yè)銀行培育新的經(jīng)營管理理念，另外，提供專業(yè)的服務(wù)來實現(xiàn)減少排放、環(huán)境保護(hù)和增加社會福利是銀行社會責(zé)任的核心。這要求其遵循市場準(zhǔn)則，提供金融產(chǎn)品和服務(wù)來支持社會、環(huán)境和經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。因此，探討商業(yè)銀行在綠色金融中的發(fā)展之路有著重要的意義。

國內(nèi)銀行業(yè)有關(guān)于綠色金融的實踐起步較晚，經(jīng)驗較少，不過近幾年發(fā)展迅速。政府層面上，中國人民銀行、環(huán)境保護(hù)部、中國銀監(jiān)會三家機(jī)構(gòu)共同構(gòu)建環(huán)保信息的溝通交流機(jī)制和商業(yè)銀行的綠色信貸行業(yè)指南。環(huán)境保護(hù)部將所有企業(yè)有關(guān)于環(huán)境保護(hù)的信息交到中國人民銀行，人民銀行把信息寫入企業(yè)征信的管理系統(tǒng)，銀監(jiān)會負(fù)責(zé)把環(huán)境違法的相關(guān)信息傳遞給商業(yè)銀行。在商業(yè)銀行層面上，目前綠色信貸發(fā)展得比較突出的銀行主要有工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行及興業(yè)銀行等4家商業(yè)銀行。工商銀行把綠色信貸理念融入到商業(yè)銀行的信貸政策、信貸文化、信貸管理、流程和產(chǎn)品設(shè)計等各個環(huán)節(jié)之中，建立起一套行之有效的綠色信貸長效機(jī)制。興業(yè)銀行是我國首家采用“赤道原則”的銀行，截至2012年10月末，興業(yè)銀行共對718筆貸款項目進(jìn)行了赤道原則適用性審查，所涉項目總投資高達(dá)9884億元，其支持的綠色金融項目可每年減排二氧化碳6618.55萬噸。

一、綠色信貸在全銀行業(yè)范圍內(nèi)推進(jìn)所面臨的問題

盡管綠色信貸在部分商業(yè)銀行得到較好的實踐，但是綠色信貸在全銀行業(yè)范圍內(nèi)推進(jìn)還面臨著不少問題。主要有：

（一）相關(guān)配套法律不健全，激勵機(jī)制運(yùn)行不順暢

有效的激勵機(jī)制是綠色信貸政策落地的保障，它使銀行和企業(yè)在綠色信貸時都“有利可圖”。目前，我國有關(guān)于綠色信貸的法律法規(guī)尚未健全，我國在環(huán)境保護(hù)方面的立法有所欠缺，僅僅有《循環(huán)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法》和《環(huán)境保護(hù)法》。我國消費(fèi)者的綠色消費(fèi)觀念并不強(qiáng)烈，環(huán)境污染風(fēng)險也被一些地方政府承擔(dān)著，污染企業(yè)并不完全承擔(dān)其所帶來的成本，企業(yè)缺乏節(jié)能環(huán)保的激勵。銀行出于自身利益的考慮，自然不愿意承受企業(yè)由于節(jié)能環(huán)保方面的成本而導(dǎo)致其無力償貸的風(fēng)險，從而缺乏推行綠色信貸的動力。

（二）企業(yè)對環(huán)保信息披露不夠充分，環(huán)保信息不對稱

近年來，雖然我國企業(yè)環(huán)保信息披露機(jī)制有較大進(jìn)展。然而，其環(huán)保信息披露機(jī)制還是非常的不完善，存在著如信息披露的形式、內(nèi)容不規(guī)范、缺乏強(qiáng)制性、信息披露的部門聯(lián)動機(jī)制和審核程序還沒有完全建立和信息披露的有關(guān)主體的責(zé)任和權(quán)利缺失等問題。從而導(dǎo)致商業(yè)銀行可以得到的信息數(shù)據(jù)庫中不能完全反應(yīng)污染企業(yè)的環(huán)保違法記錄，不健全的信息共享機(jī)制，使得信息完整性得到不保障，從而導(dǎo)致核查成本過高。而且，政府部門所提供的環(huán)保信息存在一定程度的滯后和遺漏，各商業(yè)銀行也不能實現(xiàn)信息共享。再次，綠色信貸的實施缺乏具體規(guī)則，《意見》中并沒有給出綠色信貸相關(guān)的評估細(xì)則。環(huán)保信息不對稱所帶來的不確定性風(fēng)險大大降低綠色信貸業(yè)務(wù)的可操作性。

（三）商業(yè)銀行對于社會責(zé)任的認(rèn)識不夠

我國商業(yè)銀行在保護(hù)環(huán)境、履行社會責(zé)任等方面仍存在一定的偏差。有銀行向一些高能耗、高污染行業(yè)企業(yè)發(fā)放貸款，損害了其聲譽(yù)，部分銀行甚至還沒有意識到將會對其社會自身長遠(yuǎn)利益造成損害。大部分銀行將推行綠色信貸看成政策或公益性活動相應(yīng)的活動，并非核心的商業(yè)運(yùn)營元素。目前僅僅有少數(shù)銀行在其年報中有社會責(zé)任相關(guān)的簡單報告，可見我國商業(yè)銀行缺乏對履行社會責(zé)任的利益的認(rèn)識。

（四）綠色信貸相關(guān)產(chǎn)品創(chuàng)新不足

一直以來我國金融市場面臨著缺乏金融產(chǎn)品和相關(guān)服務(wù)創(chuàng)新的重要問題，在商業(yè)銀行打造低碳銀行的過程中也同樣存在著這一現(xiàn)象。雖然在這些年來國內(nèi)商業(yè)銀行在碳金融業(yè)務(wù)方面取得一系列進(jìn)展，如商業(yè)銀行在低碳的信貸方式上的創(chuàng)新、開發(fā)了有關(guān)于低碳的信托產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品。可是從總體上看，我國金融機(jī)構(gòu)在綠色信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展仍然明顯落后于國際銀行。例如我國商業(yè)銀行的碳金融業(yè)務(wù)單一，主要集中在附加值低和下游的環(huán)節(jié)，對于二級市場交易、項目咨詢以及相關(guān)延伸金融產(chǎn)品開發(fā)還是較少。我國碳金融產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新與國內(nèi)碳市場的潛力不相符，我國商業(yè)銀行與國際商業(yè)銀行存在一定差距。

（五）專業(yè)人才和知識的支持有限

我國商業(yè)銀行在引進(jìn)國際相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)原則相對比較晚，對于赤道原則等國際管理和規(guī)則的了解并不深，仍然停留在初級階段。銀行內(nèi)部還沒有建立起規(guī)范、系統(tǒng)的環(huán)境和社會風(fēng)險管理的流程和制度，非常缺乏相關(guān)政策分析、環(huán)境知識、了解國家政策和環(huán)保領(lǐng)域、環(huán)保監(jiān)督管理體系建立以及專業(yè)環(huán)境風(fēng)險控制等方面的人才。同時又由于專門綠色信貸人才的缺乏，銀行并不了解綠色信貸的操作流程/操作性低下。在我國，環(huán)境金融、環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)科仍然是新興學(xué)科，在這方面人才的培養(yǎng)相對較少，相關(guān)人才的緊缺是阻礙商業(yè)銀行打造低碳銀行重要因素之一。

二、促進(jìn)我國商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展的建議

（一）完善綠色信貸的法律體系，建立起商業(yè)銀行綠色信貸的獎懲機(jī)制

目前我國尚未建立起完善的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的法律保障體系，存在不少的空白，不利于有效實施環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策。政府有必要加大對企業(yè)的監(jiān)督，引導(dǎo)企業(yè)考慮長遠(yuǎn)的利益，考慮污染對其經(jīng)營、社會聲譽(yù)等造成的負(fù)面影響，把節(jié)能環(huán)保作為其保持核心競爭力、長期穩(wěn)定發(fā)展的前提。適時成立專門的考核評價部門監(jiān)督商業(yè)銀行的綠色信貸，對其進(jìn)行定期和不定期考核評價。對于投放在節(jié)能環(huán)保型企業(yè)的貸款額比例較高的銀行應(yīng)表揚(yáng)獎勵，鼓勵和支持商業(yè)銀行在綠色信貸創(chuàng)新產(chǎn)品研發(fā)，批評處罰大量貸款投放給環(huán)境違法型企業(yè)的商業(yè)銀行。

（二）建立綠色信息披露機(jī)制和信息共享機(jī)制

建立綠色信息披露制度的前提是法規(guī)依據(jù)。為此，適時修訂《會計法》，加入環(huán)境會計核算和監(jiān)督等內(nèi)容，以法律形式這最強(qiáng)有力手段將其付諸實施。完善會計準(zhǔn)則，會計要素中加入涉及環(huán)境核算的內(nèi)容，防止企業(yè)和有關(guān)部門的短期行為，同時規(guī)范環(huán)境會計的工作。同時，金融部門和環(huán)保部門要建立并完善信息共享機(jī)制。各級環(huán)保部門應(yīng)向中國人民銀行各級分支行提供收集的企業(yè)環(huán)境信息，并將其定期或者不定期上報給人民銀行征信中心。各級金融機(jī)構(gòu)根據(jù)環(huán)保部門提供的相關(guān)信息審查企業(yè)流動資金貸款的申請，加強(qiáng)授信管理，促進(jìn)污染減排。要促進(jìn)商業(yè)銀行和環(huán)保部門之間的信息傳遞，確保信息傳遞快速、準(zhǔn)確。各機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部門的信息收集與報送工作，盡可能保持?jǐn)?shù)據(jù)的完整性。

（三）營造綠色信貸文化，加強(qiáng)商業(yè)銀行的社會責(zé)任感

首先，地方政府應(yīng)把地區(qū)環(huán)境指標(biāo)作為其績效考核指標(biāo)的一個重要方面。其次，要加大建設(shè)黨風(fēng)廉政，嚴(yán)肅處理包庇環(huán)境違法企業(yè)、貪污腐敗的行為，提供公平競爭的平臺。再次，政府應(yīng)該加大綠色信貸和環(huán)境保護(hù)的宣傳，使廣大企業(yè)和公眾得到普遍的認(rèn)知，使綠色信貸的理念深入人心。商業(yè)銀行要認(rèn)識到其履行企業(yè)社會責(zé)任對其長遠(yuǎn)利益有莫大幫助，一方面，銀行建立和提高信譽(yù)的基礎(chǔ)是履行社會責(zé)任，有助于提高其經(jīng)營業(yè)績和長期競爭力。另一方面，商業(yè)銀行可以通過承擔(dān)社會責(zé)任降低其成本。銀監(jiān)局、人民銀行等監(jiān)管機(jī)構(gòu)通常會對具有良好聲譽(yù)、自覺履行社會責(zé)任的銀行給予獎勵和認(rèn)可，從而降低其接受監(jiān)管的成本。

（四）積極探索和創(chuàng)新綠色信貸產(chǎn)品和服務(wù)

在產(chǎn)品創(chuàng)新方面，商業(yè)銀行可以通過對綠色信貸項目的研究，推出相關(guān)的金融產(chǎn)品。企業(yè)可以通過加大研發(fā)力度，從而開發(fā)出綠色信貸的新型產(chǎn)品，商業(yè)銀行可以通過對這些新型產(chǎn)品的運(yùn)用，從而為企業(yè)提供支持，實現(xiàn)企業(yè)、社會和自身的利益。在中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新方面，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新仍然處于起步階段。商業(yè)銀行應(yīng)積極開展綠色信貸中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，優(yōu)先發(fā)展跟綠色相關(guān)的理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)，發(fā)展綠色融資擔(dān)保、交易代理、咨詢等中介服務(wù)業(yè)務(wù)，從而更好地適應(yīng)綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展的模式。

（五）建立人才儲備培養(yǎng)機(jī)制

由于我國商業(yè)銀行綠色信貸還處于起步階段，需要一個過程來轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)人員的理念。目前商業(yè)銀行十分缺乏具備金融、法律、外語、化工及項目管理等專業(yè)知識的綜合人才，使得商業(yè)銀行難以迅速地開展綠色信貸業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)采取組織專題研討會等方式，提高銀行工作人員的低碳專業(yè)技能，并對客戶經(jīng)理不斷進(jìn)行綠色信貸培訓(xùn)。同時，商業(yè)銀行應(yīng)該吸納具有綠色專業(yè)技能的相關(guān)人才，做好人才儲備的工作。

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作者簡介：范達(dá)強(qiáng)（1986-）男，廣東佛山人，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，廣東南海農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司管理培訓(xùn)生，研究方向：產(chǎn)業(yè)金融。

（編輯：龍大為）