【摘要】隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)的銀行事業(yè)也在不斷發(fā)展，銀行的類型、規(guī)模以及數(shù)量也在不斷增加，推動(dòng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。銀行的賬戶管理在穩(wěn)定金融秩序、降低金融風(fēng)險(xiǎn)以及遏止經(jīng)濟(jì)犯罪等方面有著重要意義，然而，目前我國(guó)銀行的賬戶管理仍然存在一些問(wèn)題。本文分析了我國(guó)銀行賬戶管理的存在的問(wèn)題，提出了一些加強(qiáng)銀行賬戶管理的措施，希望為銀行的賬戶管理提供一些參考。

【關(guān)鍵詞】銀行賬戶管理 銀行 金融風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)的銀行事業(yè)也在不斷發(fā)展，我國(guó)銀行的開戶賬戶也在不斷增多，然而現(xiàn)目前我國(guó)銀行的賬戶管理仍然存在一些問(wèn)題，各種洗錢、逃稅偷稅、私吞企業(yè)或國(guó)家公款等一系列違法犯罪活動(dòng)屢禁不止，因此，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行的賬戶管理。

一、銀行賬戶管理存在的問(wèn)題

（一）缺乏相關(guān)銀行賬戶管理規(guī)范和流程

通過(guò)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，幾年來(lái)，我國(guó)的銀行開戶賬戶仍然保持上升趨勢(shì)。然而銀行的開戶缺乏相關(guān)銀行賬戶管理規(guī)范和流程，具體表現(xiàn)為以下兩點(diǎn)：（1）銀行部門為了獲取更大的利益，降低了賬戶管理要求。很多銀行為了拉攏更多的客戶，擴(kuò)大銀行的市場(chǎng)占有率來(lái)獲取更多的利益，普遍存在放松銀行賬戶管理要求或?yàn)橛脩籼峁┮恍┻`規(guī)優(yōu)惠和折扣等違規(guī)現(xiàn)象。（2）銀行的操作流程不規(guī)范，目前我國(guó)銀行實(shí)行的賬戶管理辦法是先申報(bào)后開立賬戶，然而一些銀行卻采取先開立賬戶后申報(bào)資料，加上對(duì)賬戶的管理力度不到位，導(dǎo)致一些列的違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。

（二）銀行賬戶管理法律約束力度不夠

目前我國(guó)銀行大多存在賬戶管理法律約束力度不夠的現(xiàn)象，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）沒(méi)有限制一般存款賬戶的開立數(shù)目。我國(guó)目前大多數(shù)銀行對(duì)一般存款賬戶的開立數(shù)目沒(méi)有進(jìn)行明確的規(guī)定，這就為犯罪分子通過(guò)正規(guī)的賬戶開立渠道和手續(xù)開立多個(gè)一般存款賬戶來(lái)進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)。（2）我國(guó)目前也沒(méi)有明確規(guī)定銀行個(gè)人賬戶的開立數(shù)目，加上個(gè)人賬戶的轉(zhuǎn)賬功能以及提現(xiàn)功能靈活度高，導(dǎo)致一些單位或犯罪分子將非法資金轉(zhuǎn)入到個(gè)人賬戶，這就為犯罪分子的洗錢以及一些企業(yè)的逃稅、騙稅等違法犯罪活動(dòng)提供了方便，也可能導(dǎo)致惡意逃債的經(jīng)濟(jì)糾紛以及滋生私吞企業(yè)或國(guó)家公款等腐敗現(xiàn)象。

（三）銀行賬戶的審查和處罰力度不夠

目前我國(guó)銀行沒(méi)有明確的銀行賬戶開立規(guī)定，無(wú)法對(duì)開戶人提供的開戶資料的真實(shí)性進(jìn)行科學(xué)有效地審核，這使一些犯罪分子利用銀行賬戶從事洗錢活動(dòng)有機(jī)可乘。此外，目前的賬戶管理相關(guān)法律法規(guī)層次不高，普遍存在處罰力度較輕，未能形成有效地社會(huì)約束力。例如：根據(jù)《行政處罰法》，銀行可對(duì)違規(guī)存款人采取較小金額的罰款措施，這就導(dǎo)致一些違規(guī)存款人員有利可圖，往往起不到懲戒違規(guī)存款人員的作用。

二、加強(qiáng)銀行賬戶管理的對(duì)策

（一）完善銀行賬戶管理法律法規(guī)

我國(guó)目前的關(guān)于銀行賬戶管理的相關(guān)法律法規(guī)應(yīng)當(dāng)不斷進(jìn)行完善和健全，使有關(guān)銀行賬戶管理法律法規(guī)更加清晰完善，便于賬戶管理法律法規(guī)的執(zhí)行。銀行可以采用法律手段來(lái)規(guī)范銀行的賬戶管理，提高銀行賬戶管理的力度。有關(guān)部門可以制訂嚴(yán)厲的法律法規(guī)來(lái)打擊洗錢、偷稅騙稅、惡意逃債等一系列違法犯規(guī)活動(dòng)，不斷加大對(duì)私吞企業(yè)或國(guó)家公款等現(xiàn)象的反腐力度，提高銀行賬號(hào)的管理能力。此外，銀行還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與行政部門、司法部門的合作，共同打擊各種金融犯罪活動(dòng)，保證金融系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。有關(guān)部門也應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的銀行賬戶管理監(jiān)督制度，提高銀行賬戶的管理。

（二）建立完善的銀行賬戶管理系統(tǒng)

銀行應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)立體的賬戶管理系統(tǒng)來(lái)對(duì)銀行本地的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和人民銀行的賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行連接，保證中國(guó)人民銀行以及各個(gè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)各戶的資金的來(lái)源和去向及時(shí)、全面地掌握，在必要時(shí)可以及時(shí)對(duì)客戶資金進(jìn)行有效監(jiān)控。此外，銀行還應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)與公安部門、稅務(wù)部門進(jìn)行信息共享的系統(tǒng)，來(lái)加強(qiáng)銀行的賬戶管理，有效打擊各種洗錢、偷稅、漏稅、惡意逃債、私吞企業(yè)或國(guó)家公款等違法犯罪活動(dòng)。銀行加強(qiáng)和其他有關(guān)部門的合作，充分利用各種有效資源，來(lái)降低賬戶年檢手續(xù)的繁瑣程度，確保賬戶年檢的質(zhì)量以及效率，便于銀行賬戶管理工作的順利開展。

（三）健全銀行賬戶管理制度

目前我國(guó)大多數(shù)銀行的賬戶管理大都存著管理方式落后、管理思路比較局限以及缺乏有效的管理政策等問(wèn)題。比如：銀行的結(jié)算服務(wù)和信貸優(yōu)惠政策沒(méi)有得到落實(shí)，導(dǎo)致一些企業(yè)不配合銀行的賬戶管理；銀行的稅收征管辦法沒(méi)能有效聯(lián)系上企業(yè)的賬戶信息，導(dǎo)致發(fā)生一些偷稅漏稅現(xiàn)象。為了更好地適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，銀行應(yīng)當(dāng)健全賬戶的管理制度。銀行可以把賬戶管理、商業(yè)票匯管理以及稅收征管制度有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，對(duì)納稅人的開戶要求進(jìn)行明確規(guī)定：納稅人必須在銀行開立基本賬戶，并將基本賬戶信息告知稅務(wù)部門，企業(yè)只能通過(guò)基本賬戶來(lái)外簽商業(yè)匯票。銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)賬戶的銷戶管理，對(duì)于營(yíng)業(yè)執(zhí)照已注銷兩年或久懸標(biāo)志已設(shè)置兩年以上的賬戶，應(yīng)當(dāng)通知賬戶戶主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行銷戶手續(xù)的辦理，逾期銀行將進(jìn)行自動(dòng)銷戶處理。此外，銀行還可以適當(dāng)提高賬戶的開戶和銷戶標(biāo)準(zhǔn)，明確規(guī)定各種賬戶的最早銷戶期限，并統(tǒng)一各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

三、結(jié)束語(yǔ)

銀行的賬戶管理對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展有著重要的意義，能夠有效地打擊各種洗錢、逃稅偷稅、惡意逃債、私吞企業(yè)或國(guó)家公款等一系列違法犯罪活動(dòng)。因此銀行應(yīng)當(dāng)不斷完善銀行賬戶管理法律法規(guī)，建立完善的銀行賬戶管理系統(tǒng)以及健全銀行賬戶管理制度來(lái)提高銀行的賬戶管理，保證銀行賬戶管理的可持續(xù)發(fā)展。

參考資料

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（編輯：陳岑）