【摘要】隨著巴塞爾協(xié)議Ⅲ的出臺(tái)，全球各商業(yè)銀行的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制提出更高的要求。作為三大風(fēng)險(xiǎn)之一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，加上近年來(lái)巴林銀行等重大違規(guī)操作事件，要求我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理給予足夠的重視。本文在巴塞爾協(xié)議Ⅲ的基礎(chǔ)上，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，最后給我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)提出幾點(diǎn)建議。

【關(guān)鍵詞】巴塞爾協(xié)議Ⅲ 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 資本充足率

一、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2013年3月末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額達(dá)到141.3萬(wàn)億元。近五年來(lái)平均增長(zhǎng)率為20%，我國(guó)銀行業(yè)進(jìn)入快速增長(zhǎng)時(shí)期。隨之而來(lái)的是各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)，其中內(nèi)部欺詐，違規(guī)管理帶來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)尤其明顯。2010年中報(bào)數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)的大中型銀行資本充足率均超過(guò)10%，核心資本充足率也在8%以上，平均撥備覆蓋率則是超過(guò)150%。這樣我國(guó)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理就有了很大的優(yōu)勢(shì)。

巴塞爾協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為不善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序，人員及系統(tǒng)或外部事物所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。 我國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》就是采用了上述定義的原理并加以延伸。指出操作風(fēng)險(xiǎn)管理是指我國(guó)商業(yè)銀行按照《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，建立與銀行的性質(zhì)、規(guī)模相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的問(wèn)題

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念匱乏

在日常管理中，不能正確處理操作風(fēng)險(xiǎn)管理及業(yè)務(wù)發(fā)展、其他風(fēng)險(xiǎn)管理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，有的部門甚至漠視操作風(fēng)險(xiǎn)，不能做到兼顧平衡發(fā)展。也有部門重視事后的管理，輕視事前的防范；重視個(gè)案的查處，輕視全面的分析。

（二）內(nèi)部控制管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力弱

我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)，不能滿足銀行審慎和銀行業(yè)監(jiān)管的需求。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量較少，缺乏專門的操作管理部門，精通風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的專業(yè)人才更是稀缺。且我國(guó)商業(yè)銀行一般采用總分行制度，從總行到網(wǎng)點(diǎn)會(huì)經(jīng)過(guò)三至四個(gè)層次，這樣的多級(jí)管理也增加操作風(fēng)險(xiǎn)的管理難度。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后

我國(guó)商業(yè)銀行的管理長(zhǎng)期以來(lái)以定性分析為主，主觀性較強(qiáng)。在合規(guī)分析和違規(guī)檢查方面，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)，客觀性不夠；而此時(shí)國(guó)際上已經(jīng)開始大量運(yùn)用數(shù)量統(tǒng)計(jì)模型。在內(nèi)部審計(jì)方面，國(guó)內(nèi)主要依靠?jī)?nèi)部審計(jì)，而國(guó)外大型銀行即使自身內(nèi)部審計(jì)能力很強(qiáng)，還是會(huì)聘請(qǐng)權(quán)威的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)自己審計(jì)。國(guó)外先進(jìn)的銀行信貸業(yè)務(wù)主要依靠電子信息傳遞，從信貸員信息的錄入到信貸經(jīng)理的最后審批，到操作風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)監(jiān)督，主要都是通過(guò)電子化手段。而我國(guó)商業(yè)銀行電子化手段的不足，目前很多業(yè)務(wù)仍然通過(guò)人工填寫的表格信息來(lái)傳遞，造成管理效率的低下。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理建議

（一）充分利用巴塞爾協(xié)議Ⅲ的過(guò)度期，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系

巴塞爾協(xié)議Ⅲ是在巴塞爾協(xié)議Ⅱ的基礎(chǔ)上對(duì)監(jiān)管內(nèi)容與監(jiān)管方式不斷發(fā)展和完善。通過(guò)建立方便有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、控制、緩釋和匯報(bào)流程，完善不同類別風(fēng)險(xiǎn)的管理和信息披露等工作，構(gòu)建一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。而巴塞爾委員會(huì)規(guī)定巴塞爾協(xié)議Ⅲ實(shí)施的過(guò)渡期為2013—2018年，共五年時(shí)間。即說(shuō)明從今年開始我們已經(jīng)在執(zhí)行巴塞爾協(xié)議Ⅲ，在此期間，穩(wěn)步推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系在監(jiān)督方式、監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面的工作，積極達(dá)到巴塞爾協(xié)議Ⅲ的相關(guān)準(zhǔn)則要求，與國(guó)際接軌。

（二）構(gòu)建整體的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

從先進(jìn)銀行管理經(jīng)驗(yàn)看，綜合、整體的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架是進(jìn)行有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。該框架的主要內(nèi)容是信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理、項(xiàng)目管理、新產(chǎn)品和新服務(wù)，并實(shí)現(xiàn)基本有效地操作風(fēng)險(xiǎn)管理循環(huán)，特別是對(duì)一些采用高級(jí)統(tǒng)計(jì)量的大型銀行，更要在分權(quán)式管理和數(shù)據(jù)資源方面有所特破。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理和銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)結(jié)合

很多大型銀行都試圖在新資本協(xié)議的框架下用更復(fù)雜的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)杠桿的最大化。畢馬威（KPMG）認(rèn)為，在大型商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)潛在優(yōu)勢(shì)來(lái)源時(shí)，進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃必須考慮組織風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度與風(fēng)險(xiǎn)容忍度，如何平衡潛在收益與預(yù)期和非預(yù)期的損失等因素，時(shí)時(shí)將銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與操作風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合，讓二者平衡發(fā)展。

（四）強(qiáng)化監(jiān)督檢查

監(jiān)督管理部應(yīng)施以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的審慎監(jiān)管措施，充分利用各種資源評(píng)估授權(quán)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特征，并在業(yè)內(nèi)對(duì)監(jiān)管結(jié)果匯總，進(jìn)而提示整個(gè)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。為此，監(jiān)管部門可以要求銀行相關(guān)部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，來(lái)預(yù)測(cè)可能發(fā)生的損失情況。同時(shí)在計(jì)量方法交叉使用的情況下產(chǎn)生的監(jiān)管套利和資本要求不審慎等問(wèn)題，監(jiān)管部門可以在縱向和橫向兩方面監(jiān)管。在縱向上用不同方法交叉使用算出資本要求與單一方法計(jì)算出來(lái)的資本要求加以比較，找出差異確定標(biāo)準(zhǔn)。在橫向上把混合法下的資本要求同其他方法的同類銀行資本要求比較，確定其是否審慎穩(wěn)健。

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（編輯：孟子涵）