【摘要】本文從一名銀行反洗錢從業(yè)人員的角度分析了地下錢莊的操作手法、交易特征及所利用的銀行結(jié)算工具，提出了防范地下錢莊洗錢的建議。

【關(guān)鍵詞】地下錢莊 洗錢 反洗錢

地下錢莊是一種未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準、秘密從事非法金融活動、以盈利為目的的組織。作為地下經(jīng)濟的表現(xiàn)形態(tài)之一，地下錢莊主要從事這幾種非法金融業(yè)務(wù)：非法買賣外匯、非法借貸拆借、非法吸收公眾存款、非法資金支付結(jié)算、非法高利轉(zhuǎn)貸以及非法典當?shù)取．斍?，地下錢莊洗錢犯罪已成為我國洗錢活動的主要類型，如果不及時加以抑制，將對國家金融管理秩序造成嚴重破壞。

一、地下錢莊的操作手法及交易特征

（一）地下錢莊的操作手法

1.我國的地下錢莊主要分布在浙江、福建、廣東等經(jīng)濟發(fā)達、勞務(wù)輸出和跨境貿(mào)易頻繁的沿海地區(qū)。主要有以下四種形式：一是以非法匯兌型為主要業(yè)務(wù)的地下錢莊，它們往往既提供非法換匯服務(wù)，又提供非法跨境匯款服務(wù)。這類地下錢莊主要分布在山東、福建、廣東等沿海地區(qū)，其中，廣東、福建主要進行非法匯兌美元、港幣和臺幣，山東等地主要進行非法匯兌美元和韓幣。二是以非法結(jié)算為主要業(yè)務(wù)的地下錢莊，它多用公司賬戶、個人賬戶及相關(guān)賬戶功能進行快速資金運作。這類地下錢莊主要集中在廣東和福建等地區(qū)，特別是經(jīng)濟發(fā)達，與香港、澳門和臺灣等地區(qū)相鄰的沿海城市。三是以非法吸存、放貸為主要業(yè)務(wù)的地下錢莊。這類地下錢莊主要分布在云南、福建、浙江等。四是以高利貸、非法典押為主要業(yè)務(wù)的地下錢莊。這類地下錢莊主要分布在江西、湖南等一些內(nèi)地省份。

從近年破獲的地下錢莊案件來看，其組織模式主要有以下幾種：一是殼公司型：往往以五金交電公司、咨詢公司等名義為掩護，租房辦公，靠幾部電話、一部傳真機從事交易。二是網(wǎng)絡(luò)型：以一、兩個“信譽好”、資金雄厚的地下錢莊為主體，拖帶若干個小型的地下錢莊作為衛(wèi)星錢莊，形成網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營。三是家族型：以個體戶為多，家庭成員全職或兼職從事非法匯兌活動，經(jīng)營點大都設(shè)商業(yè)區(qū)或住宅小區(qū)中，以開設(shè)一個小店為掩護。在境外的合作伙伴也多數(shù)是直系親屬。

2.非法匯兌地下錢莊的主要手法。在境內(nèi)收取客戶人民幣，計算好匯率和傭金后，即通知境外合伙人將相應(yīng)的外幣劃轉(zhuǎn)至客戶指定的境外賬戶；在境外收取客戶外幣后的操作手法也與此項類似。地下錢莊經(jīng)營者往往采取上述“兩地平衡”、“對敲”等方式運作資金，境內(nèi)外雙方定期軋差、對沖結(jié)算，并不發(fā)生物理性資金流動。此外，在運作資金過程中，地下錢莊往往以收購來的身份證或虛假身份證開設(shè)多個銀行賬戶，并利用電話銀行、網(wǎng)上銀行等便捷手段進行大額資金劃轉(zhuǎn)；同時分散在不同銀行網(wǎng)點和ATM機上頻繁存取現(xiàn)金，逃避銀行監(jiān)控。

3.非法結(jié)算型地下錢莊的主要手法。先是用很少或基本一致的資金注冊多家公司（多為個體工商戶），接著在一家或多家銀行開立多個賬戶。其后通過該批賬戶的網(wǎng)銀進行試探性交易，再迅速發(fā)展為超規(guī)模性交易。通過銀行的網(wǎng)銀、公轉(zhuǎn)私、ATM轉(zhuǎn)賬和提現(xiàn)等功能業(yè)務(wù)，快速、大量轉(zhuǎn)移資金，可以在短時間內(nèi)將當?shù)刭Y金轉(zhuǎn)移到外地，在外地通過數(shù)個過渡賬戶周轉(zhuǎn)后再迅速回流回當?shù)鼗蛑付ǖ貐^(qū)取現(xiàn)，達到其最終目的。這類地下錢莊在前期開戶時做足功課，使其開立的公司經(jīng)營范圍復(fù)雜，且涉及面廣（如文具、服裝、建材、五金、家電等），同時存在法人相同或關(guān)聯(lián)法人、注冊地址不存在或為家庭地址等特征。在銀行開業(yè)賬戶時，選擇開戶地點集中、開戶時間集中和代理開戶人員相同或集中，且同時申請開通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，以便統(tǒng)一控制和管理賬戶。非法結(jié)算型匯兌賬戶在運作資金過程中，公司賬戶表現(xiàn)為突然大進大出、不留余額；資金快進快出，日交易數(shù)十筆或上百筆；交易對手固定，不與其他單位或個人賬戶發(fā)生往來；虛假交易，交易對手與經(jīng)營范圍不符；分工明確，公司賬戶只辦理轉(zhuǎn)賬，個人賬戶只接收匯款并通過各種途徑提現(xiàn)。

（二）地下錢莊的交易特征

無論是何種形式的地下錢莊，它們轉(zhuǎn)移資金的特征一般是：時間集中、交易頻繁、過渡明顯、快進快出、轉(zhuǎn)賬資金量巨大，提現(xiàn)金額控制在大額交易范圍內(nèi)，以避免被監(jiān)控到，一般控制在人民幣20萬元以內(nèi)，一般以萬元的整數(shù)倍交易，并由少數(shù)人員控制多個賬戶以實現(xiàn)“螞蟻搬家”的資金轉(zhuǎn)移模式。一般來講，地下錢莊為了控制成本，其會盡量精簡雇員數(shù)量、減少硬件設(shè)備投入，大部分地下錢莊雇員掌握多個網(wǎng)銀賬戶，在幾臺計算機上實施登錄網(wǎng)銀及轉(zhuǎn)賬等操作。另外，地下錢莊為達到聯(lián)絡(luò)便利、工作場所隱蔽、生活環(huán)境熟悉等目的，一般不會輕易更換工作場地。通對東莞疑似地下錢莊窩點進行研究，發(fā)現(xiàn)不少窩點均長期在固定區(qū)域匯聚；經(jīng)對該疑似地下錢莊案例分析，發(fā)現(xiàn)其在相當長的期間內(nèi)均在同一處所進行交易、操作。無論通過何種手法交易，地下錢莊相關(guān)個人賬戶的可疑交易特征大部分表現(xiàn)為：一是資金集中進、分散出特征明顯；二是資金調(diào)撥頻繁，金額大且多為整數(shù)；三是現(xiàn)金收付需求量巨大；四是交易手段復(fù)雜多樣，非面對面交易較多。從2011年5月廣州日報（記者汪萬里）報道的《最牛地下錢莊14個月非法兌匯25億》案例可以看出東莞地下錢莊的操作手法和交易特征：

2010年9月8日，東莞警方聯(lián)合東莞人民銀行、東莞外匯局，組成一支70余人的隊伍展開抓捕行動。在這次抓捕行動中，現(xiàn)場繳獲港幣39.78萬元、人民幣1045萬余元，還有不少的美元、臺幣和日元。經(jīng)審計，該地下錢莊在2009年7月開始的14個月期間，非法兌換外幣的交易金額為港幣24億元、5800萬美元。

二、地下錢莊利用的銀行支付結(jié)算工具

地下錢莊充分運用銀行體系的各種支付結(jié)算工作，如現(xiàn)金、票據(jù)、網(wǎng)上銀行等，但往往沒有轉(zhuǎn)賬消費和購買理財產(chǎn)品或購買保險等交易發(fā)生。對于地下錢莊來說，通過銀行體系進行洗錢雖然存在被監(jiān)控、發(fā)現(xiàn)、打擊的風(fēng)險，但是相對于其他途徑來說又有著損耗低、線索容易斷等好處。基于以上兩點，在我國現(xiàn)階段，大部分地下錢莊還是選擇了傳統(tǒng)的洗錢方式——通過銀行的支付結(jié)算工具進行“漂白”。地下錢莊還可以使用現(xiàn)金辦理異地匯款、ATM機存現(xiàn)、攜帶大額現(xiàn)金出境，或現(xiàn)金郵寄出境等手法進行非法現(xiàn)金的處理。

（一）匯兌型地下錢莊多以現(xiàn)金結(jié)算為主

資金密集是匯兌型地下錢莊資金結(jié)算的一大特點?，F(xiàn)金便于偽裝，也不會輕易留下交易痕跡，犯罪分子的交易主要通過現(xiàn)金方式進行，所以地下錢莊最主要采用現(xiàn)金運作，獲取的收益也基本上是現(xiàn)金。從反洗錢角度來看，如果監(jiān)測到某一地區(qū)現(xiàn)金密集性在一定期間內(nèi)突然大幅飆升，在排除經(jīng)濟因素及重大工程項目后，這一地區(qū)就很可能存在著不少的洗錢行為。受長期消費習(xí)慣的影響，我國居民在日常商品交易中，喜歡直接支付現(xiàn)金，使得我國產(chǎn)生過多的“現(xiàn)金偏好”，加大了監(jiān)管部門對現(xiàn)金交易中的洗錢行為的監(jiān)管難度。從以往發(fā)現(xiàn)的疑似地下錢莊可疑交易案例結(jié)合本地實際以及特點來看，東莞市的地下錢莊大部分為外向匯兌從中牟利為主，即以匯兌型地下錢莊為主，并主要分布在東部鎮(zhèn)區(qū)。匯兌型地下錢莊在銀行的交易主要通過柜面完成，一般為團伙或家族式經(jīng)營為主，關(guān)聯(lián)賬戶時的特征為同網(wǎng)點、同姓、同地址或相近地址客戶；資金交易表現(xiàn)形式為異地頻繁匯入、頻繁取現(xiàn)，且數(shù)額較大。

近年來在實際工作中發(fā)現(xiàn)，東莞的疑似匯總型地下錢莊的可疑交易案例之一如下：從身份分析，一是地域特征明顯，客戶戶籍均為當?shù)赝绘?zhèn)區(qū)居民。二是身份背景不符，部分資料有假。客戶高學(xué)歷，與其自稱“無業(yè)”身份不匹配；職業(yè)為家庭主婦的客戶亦不具備控制大額資金交易的實力。三是聯(lián)系方式不實。部分賬戶留存為虛假聯(lián)系信息，聯(lián)系電話和聯(lián)系人電話為空號。在交易上，賬戶開戶馬上轉(zhuǎn)入大額資金，馬上預(yù)約大額取現(xiàn)，或不預(yù)約到各個網(wǎng)點進行多次小額提現(xiàn)，以達到化整為零，積少成多。在辦理取現(xiàn)業(yè)務(wù)時，現(xiàn)場詢問客戶的資金收付用途，客戶均回答是做生意、還錢給人或人家還我的錢，或拒不作聲，甚至態(tài)度惡劣對待柜員等，有一定的不合作性質(zhì)。在交易分析方面，主要表現(xiàn)為兩個方面，一是迅速轉(zhuǎn)賬，大量提現(xiàn)。有時會錢未到就預(yù)約大額，并進行取現(xiàn)，若不能提供大額取現(xiàn)的話，其就通過每間銀行進行預(yù)約，或不預(yù)約進行提現(xiàn)，揪住銀行與銀行間的漏洞，以積少成多。幾個月之內(nèi)在一家銀行累計大額提現(xiàn)千萬之多。二是當天到賬的錢基本上全額提現(xiàn)，直至將賬戶余額提取至零為止。三是多數(shù)為單筆大額轉(zhuǎn)入，分散提取現(xiàn)金，或大筆提取現(xiàn)金以達到隱匿非法資金交易活動的蹤跡，其真實交易目的難以核查?？梢山灰滋卣鞣希憾唐趦?nèi)資金集中轉(zhuǎn)入分散轉(zhuǎn)出、短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付、自然人銀行賬戶頻繁進行現(xiàn)金收付。

（二）非法支付結(jié)算型地下錢莊以網(wǎng)銀平臺為依附

非法支付結(jié)算型地下錢莊為了達到所承諾的便捷到賬、到款的轉(zhuǎn)款效果，同時為規(guī)避被監(jiān)測，往往會在短期內(nèi)運用多個賬戶實施螞蟻搬家式的大額資金轉(zhuǎn)移，且每個賬戶資金都很接近、數(shù)額較大但未到易被監(jiān)控的程度。同時，為了切斷留存在銀行的交易記錄，隱匿大額資金的來源及去向，地下錢莊一般會在將資金經(jīng)過多個環(huán)節(jié)的對公賬戶倒手轉(zhuǎn)移后，最終轉(zhuǎn)賬至個人賬戶提現(xiàn)，再轉(zhuǎn)交至客戶或再存入相關(guān)企業(yè)及個人賬戶轉(zhuǎn)移。

三、防范、識別和打擊地下錢莊的建議

（一）加強宣傳，強化輿論引導(dǎo)

要廣泛通過報紙、電視、網(wǎng)絡(luò)等各種媒體，同時在密集的公共場所，如火車站、汽車站、機場等地方設(shè)立固定的反洗錢宣傳點，充分向人民群眾宣傳地下錢莊違法犯罪有什么危害，向人民群眾宣傳有關(guān)金融法律法規(guī)，通過輿論引導(dǎo)群眾參與防范和打擊各類非法金融活動。各級公安機關(guān)要設(shè)立舉報電話，受理人民群眾舉報，使地下錢莊無藏身之地。

（二）加強現(xiàn)金收付管理制度

現(xiàn)行法律法規(guī)對現(xiàn)金收付管理較為寬松，使得地下錢莊的交易較為便利。個人提供身份證明提取大額現(xiàn)金只需預(yù)約、聯(lián)網(wǎng)核查、登記備案等表面的識別措施。建議修改本外幣現(xiàn)金管理的相關(guān)法律規(guī)定，對單筆或當天累計超過一定金額的提現(xiàn)業(yè)務(wù)予以適當限制，加強對外匯現(xiàn)鈔來源的審核和申報，確保現(xiàn)鈔來源的合法性和合理性，同時關(guān)注外幣現(xiàn)金的頻繁、大額提取，從各個環(huán)節(jié)擠壓地下錢莊的活動空間。

（三）加強對大額可疑交易的監(jiān)控、分析

銀行業(yè)金融機構(gòu)要加強對大額資金交易的監(jiān)控、分析，發(fā)現(xiàn)可疑交易線索要及時向人民銀行報告。公安部門要加強與反洗錢部門的合作，共享情報線索，共同打擊地下錢莊。

作者簡介：彭金龍，男，漢族，供職于招商銀行東莞分行法律與合規(guī)部。