【摘要】隨著商業(yè)銀行個人理財業(yè)務面臨的風險隨著其規(guī)模的不斷壯大而不斷增大，為了防范風險給企業(yè)帶來的損失，商業(yè)銀行必須完善個人理財業(yè)務風險管理體系，本文在分析目前個人理財業(yè)務風險管理體系不足的前提下，有針對性地提出完善商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理體系的對策。

【關鍵詞】商業(yè)銀行 個人理財業(yè)務 風險管理體系

一、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務中存在的風險

個人理財業(yè)務，是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務活動。近年來，隨著商業(yè)銀行之間競爭的不斷加劇，個人理財業(yè)務成為新的業(yè)務增長點，受到各商業(yè)銀行的重視，也由于銀行在市場中網(wǎng)點眾多、客戶眾多，使得商業(yè)銀行個人理財業(yè)務呈現(xiàn)起步晚、發(fā)展快的特點，目前市場規(guī)模不斷擴大，半數(shù)以上的保險產(chǎn)品和基金產(chǎn)品通過銀行銷售，據(jù)統(tǒng)計2011年，我國商業(yè)銀行發(fā)行理財產(chǎn)品19176款，發(fā)行規(guī)模為16.49萬億元人民幣。由于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務屬于表外業(yè)務，避開了有關銀行風險管理中對于資本充足率等的要求，而隨著規(guī)模的增加，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務面臨的風險對銀行整體的影響也就越來越大，為了防止個人理財業(yè)務給商業(yè)銀行帶來的風險，對個人理財業(yè)務面臨的風險進行管理是極其有必要的。風險既是不確定性。商業(yè)銀行個人理財業(yè)務面臨的風險主要包括法律風險、市場風險、信用風險、操作風險。

（一）法律風險

法律風險主要來自于兩個方面，即內(nèi)部運營法律風險和外部法律環(huán)境風險兩個方面。運營法律風險是指商業(yè)銀行在運營個人理財業(yè)務時不合法律規(guī)范而帶來的風險，主要是市場準入、未按規(guī)定揭示風險和披露信息、收費失范、證據(jù)喪失等導致的法律風險。法律環(huán)境風險可能是由于多個方面的原因導致的，例如經(jīng)營管理失范、不同法律的矛盾與沖突、法律的變更都會給商業(yè)銀行帶來風險。

（二）市場風險

市場風險是指由于商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品所依附的金融工具的匯率和利率變動帶來的風險，這一風險是商業(yè)銀行個人理財業(yè)務面臨的最主要的風險，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務可以分為兩類咨詢業(yè)務和綜合業(yè)務，咨詢業(yè)務面臨的風險較小，而綜合業(yè)務的主要風險既是市場風險，綜合業(yè)務中可以將產(chǎn)品分為保本型和非保本型，當市場匯率或利率發(fā)生波動時，保本型產(chǎn)品超出本金的損失就需要由銀行來承擔，使得銀行面臨市場風險。

（三）信用風險

信用風險是指合同雙方中一方毀約，給另一方帶來的風險。如果標的物質量發(fā)生嚴重下降，投資者面臨損失巨大，其可能就不愿或無法履行合約，這就會給銀行帶來信用風險。銀行作為中介機構，債權人和債務人的違約都會給銀行帶來風險，因此信用風險一直是銀行面臨的最主要的風險，銀行信用體系的完整程度決定了銀行是否能夠很好地應對信用風險。

（四）操作風險

操作風險是指由于內(nèi)部操作過程、系統(tǒng)、人員或其他外部事件而導致的直接或間接的損失。個人理財業(yè)務運營中的每一個環(huán)節(jié)都存在操作風險，只有嚴格控制各個操作環(huán)節(jié)的質量才能有效地控制操作風險。由于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展時間不長，其在系統(tǒng)設計、管理制度、專業(yè)人才、計量方法和技術手段等方面都或多或少存在不足，這就給操作風險提供了滋生的土壤。

二、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理體系

為了更好地防范個人理財業(yè)務中存在的以上四種風險，商業(yè)銀行必須建立個人理財業(yè)務風險管理體系。本文借鑒企業(yè)風險管理體系將商業(yè)銀行風險管理體系分為五個子體系，即風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制體系。風險管理策略包括風險偏好和風險承擔度、全面風險管理的有效性標準、風險管理的工具選擇、全面風險管理的資源配置。風險理財措施包括七大策略，即風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險對沖、風險補償、風險控制。風險管理組織職能體系包括規(guī)范的公司法人治理結構、風險管理職能部門、內(nèi)部審計部門和法律事務部門等。風險管理信息系統(tǒng)，是指企業(yè)將計算機技術應用于風險管理的各個環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制體系包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五個要素。

三、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理體系中存在的不足

（一）風險管理策略方面的不足

1.對投資者資格審查流于形式化。按照相關法律的規(guī)定，銀行在辦理個人業(yè)務的過程中，必須了解客戶的個人風險偏好，即客戶是風險偏好者，風險中立者還是風險厭惡者，但在實踐中銀行常常在營銷成功之后，在對客戶的風險認知和偏好進行調查，使得投資者資格審查流于形式。銀行可能會因為客戶沒有意識都自己面臨的風險和風險承受能力而面臨客戶違約帶來的信用風險。

2.銀行對個人理財產(chǎn)品的風險評估和披露不足。銀行在設計產(chǎn)品的過程中，往往對其預期收益率、期限和投資金額進行了研究，而對風險評估方面則是欠缺的，缺少合理的風險管理有限性標準和工具，風險評估只是定性的，而定量方面則很少進行。這主要和商業(yè)銀行的風險意識和風險管理人才的缺乏有關。這也就導致了銀行在個人理財業(yè)務的風險披露方面存在不足，銀行一般只對理財產(chǎn)品的預期收益率、期限和投資金額進行說明，而投資風險的說明更多的是定性說明，而缺少定量預測和評估，不能完整地向客戶呈現(xiàn)個人理財業(yè)務投資中可能面臨的風險。由于專業(yè)型人才的缺少和為充分披露可能使得銀行面臨著操作風險和因客戶起訴而帶來的法律風險。

（二）風險理財措施方面的不足

據(jù)報道，2010年度商業(yè)銀行發(fā)行的13002款理財產(chǎn)品中僅有599種個人理財產(chǎn)品采取了風險理財措施。這表明商業(yè)銀行在風險控制方面的意識是嚴重不足的，采取的相關措施也嚴重不足。因為銀行缺少風險控制措施，就可能使得面臨的風險成為銀行現(xiàn)實的損失。

（三）風險管理的組織職能方面的不足

目前大多數(shù)商業(yè)銀行都已經(jīng)建立了風險管理相關的職能部門，但是并沒有相關的個人理財風險管理直接相關的風險管理部門，只有保障了風險管理職能部門的建立及其獨立性才能保障其職能的實施，通常由風險管理部門對各個環(huán)節(jié)進行管理和負責，保障風險管理策略和措施的制定和實行，風險管理部門的缺失給銀行帶來的損失是全面的。

（四）風險管理信息系統(tǒng)方面的不足

隨著信息技術的不斷發(fā)展，銀行的業(yè)務已經(jīng)離不開信息系統(tǒng)，為了保障銀行和客戶的安全，各銀行銀行在信息系統(tǒng)上的投資是巨大的，為了滿足國家相關規(guī)定，各銀行也建立了風險管理信息系統(tǒng)，但是由于個人理財業(yè)務為表外業(yè)務，因此對國家要求的資本充足率等相關指標沒有影響，因此其風險管理常常被忽視，銀行缺少個人理財業(yè)務相關板塊的風險管理系統(tǒng)。信息系統(tǒng)可以實現(xiàn)對市場風險、信用風險和操作風險的監(jiān)控，信息系統(tǒng)可以通過對市場利率的監(jiān)控和設定的風險預警指標對市場風險進行最快速度的監(jiān)控，通過建立客戶信用體系對客戶的授信額度進行管理控制信用風險，通過嚴格的權限管理控制操作風險，正因如此，缺少風險管理系統(tǒng)對很難實現(xiàn)對風險的監(jiān)控，建立風險管理系統(tǒng)是很有必要的。

（五）內(nèi)部控制系統(tǒng)方面的不足

個人理財業(yè)務內(nèi)部控制缺少相關的內(nèi)部控制制度是造成操作風險的主要原因，人是個人理財業(yè)務的最后執(zhí)行者，是操作風險管理的核心。缺少內(nèi)部控制制度的規(guī)范，不同程度上造成了對操作人員的監(jiān)控不足。

四、完善我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理體系的措施

（一）將個人理財業(yè)務風險管理體系納入銀行風險管理整體中去

在銀行風險管理職能部門下設銀行個人理財業(yè)務風險管理相關部門，專門負責銀行個人理財業(yè)務的風險管理，包括從產(chǎn)品設計開始對產(chǎn)品設計、銷售過程中的各個環(huán)節(jié)進行風險識別、風險評估和風險控制。將個人理財風險管理信息系統(tǒng)納入銀行整體的風險管理信息系統(tǒng)中去，建立個人理財業(yè)務風險預警系統(tǒng)、客戶信用系統(tǒng)和完善的權限管理系統(tǒng)，實現(xiàn)對相關風險的監(jiān)控。在銀行相關的內(nèi)部控制制度中加入個人理財業(yè)務相關的內(nèi)部控制，防范內(nèi)部控制制度不足帶來的操作風險。

（二）引進和培養(yǎng)復合型投資人才

人才是核心競爭力，目前我國復合型投資人才更多地集中在證券公司和基金公司，相比而言，銀行在人才方面處于弱勢，銀行應該采取一定的激勵措施，引進復合型投資人才。此外，銀行應該對已經(jīng)在從事個人理財業(yè)務的員工進行培訓，這些員工包括個人理財產(chǎn)品的設計者和銷售者，可以請相關專家到銀行對其進行培訓，甚至可以將重要的有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工送到有關培訓機構或大專院校進行培訓。通過人才隊伍的建設最大限度地降低個人理財業(yè)務面臨的操作風險。

（三）加強個人理財業(yè)務風險意識

意識是行動的最根本決定因素，商業(yè)銀行面臨的風險最終是否會成為現(xiàn)實的損失，除了外部因素之外，主要還要看銀行各個層級的個人理財業(yè)務相關員工和客戶的風險意識?？梢酝ㄟ^宣傳將個人理財業(yè)務面臨風險的意識深入人心，從而使得銀行員工和客戶都能清晰地認識到風險，銀行可以做到嚴格的信息披露，客戶也知道自己購買的產(chǎn)品面臨的風險，做出理性投資。

參考文獻

[1]劉熠熠.我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務法律風險的規(guī)避與控制[D].中國海洋大學2011.

[2]章煜程.商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險探析[J].新西部（下半月）.2009（01）.

作者簡介：謝承恒（1972-），男，福建省周寧縣農(nóng)村合作信用聯(lián)社主任，中級經(jīng)濟師，研究方向：商業(yè)風險管理。