【摘要】科學(xué)技術(shù)及市場經(jīng)濟的擴張需求，全球經(jīng)濟一體化已經(jīng)大致成型。在這樣的背景下，一方面我國銀行業(yè)的發(fā)展空間與發(fā)展前景愈見廣闊，另一方面各銀行所需要面對的風(fēng)險因素也越來越多、越來越復(fù)雜。當前想要我國銀行實現(xiàn)更好的發(fā)展，首先就必須要搞好自身的風(fēng)險管理，為進一步提高銀行風(fēng)險管理工作的有效性，本文基于作者實際的工作與學(xué)習(xí)經(jīng)驗，對如何做好銀行的風(fēng)險管理工作提出了部分探討性建議。

【關(guān)鍵詞】銀行 風(fēng)險管理 內(nèi)控體制 過程監(jiān)督

一、進一步深化內(nèi)控體制建設(shè)

（一）完善崗位體系，實行崗位牽制與監(jiān)督

以相互牽制、相互制約、相互監(jiān)督為基本原則，完善內(nèi)部崗位體系，把各項業(yè)務(wù)進行細致的過程與責(zé)權(quán)劃分，然后針對性的設(shè)立作業(yè)崗位，同時還要從記賬、審查、付款、監(jiān)督等角度出發(fā)，設(shè)立相關(guān)的督管性崗位，嚴防所謂的“一手清”工作模式出現(xiàn)。通過這樣的崗位細化與分離，使各個崗位的職、責(zé)、權(quán)得以明確與落實，并起到崗位牽制與監(jiān)督的作用效果。后臺監(jiān)督的崗位人員要核查好非實時性的預(yù)警信息，保證每筆業(yè)務(wù)的正確性、完整性以及真實性，同時還要查找出其中的違規(guī)、差錯。審計崗位的人員要通過定期與不定期相結(jié)合的方式，采取跟蹤調(diào)查、重點監(jiān)測、抽樣調(diào)查等措施，對銀行風(fēng)險進行監(jiān)控。

（二）增強對業(yè)務(wù)創(chuàng)新與擴展風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)的管理制度建設(shè)

為了最大限度滿足客戶對銀行業(yè)務(wù)的需求，適應(yīng)市場競爭形勢，業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與擴展是銀行發(fā)展的必經(jīng)之路，但也是銀行管理運營的風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)。為了最大限度避免由此所帶來的風(fēng)險因素，在進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新與擴展的時候，還要配套性的健全、完善風(fēng)險管控制度以及補救制度，以彌補在創(chuàng)新之初因操作不規(guī)范帶來風(fēng)險。

（三）強化對銀行風(fēng)險的分析力度，對操作行為進行規(guī)范

要想最為有效的對銀行管理運營中的風(fēng)險因素起到控制作用，一方面是要對監(jiān)督檢查出來的風(fēng)險事件進行分類統(tǒng)計，并定期做好總結(jié)工作，通過科學(xué)的方法與手段對對風(fēng)險進行分析，然后再通過下行通報制度，向各個網(wǎng)點、各個工作崗位的人員進行通報，使所有人員都能夠受其震懾，進而規(guī)范操作；第二，從風(fēng)險暴露水平、風(fēng)險度以及風(fēng)險率三個方向出發(fā)，對各個網(wǎng)點、各個崗位人員進行一對一的風(fēng)險分析與評估，然后按月、按季度的進行下行通報，提高各網(wǎng)點與人員的規(guī)范操作意識。

（四）保證銀行內(nèi)控體系的科學(xué)性與操作性

首先，要合理的調(diào)配內(nèi)部控制資源，根據(jù)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的變化，指定相應(yīng)的財務(wù)控制管理流程，切實提高內(nèi)部控制系統(tǒng)的預(yù)警、識別、度量、控制水平和對各種風(fēng)險管理的抵御能力；其次，要進一步整合銀行內(nèi)部控制體系，利用現(xiàn)代財務(wù)信息管理系統(tǒng)，整合業(yè)務(wù)和信息流程，使整個內(nèi)部控制系統(tǒng)的信息得到共享，逐步實現(xiàn)財務(wù)、業(yè)務(wù)相關(guān)信息一次性處理和實時共享，提高財務(wù)判斷能力；最后，要建立嚴密完整的分級授權(quán)體系，對不同重要程度的業(yè)務(wù)進行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)。

（五）系統(tǒng)性的開展內(nèi)控合規(guī)教育，增強各崗位人員的風(fēng)險意識

不斷強化對員工合規(guī)經(jīng)營意識、風(fēng)險意識和自我保護意識的警示教育，認真組織學(xué)習(xí)各項規(guī)章制度，管理辦法、操作流程，堅決杜絕以習(xí)慣代替制度，以感情代替規(guī)章，以信任代替紀律的陋習(xí)，嚴格按照操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，不斷強化員工風(fēng)險防范意識，從經(jīng)營理念、全面風(fēng)險控制、職業(yè)道德和行為習(xí)慣上培育良好的風(fēng)險控制文化，形成一種風(fēng)險控制人人有責(zé)的內(nèi)控氛圍。

二、對銀行的業(yè)務(wù)運營過程加強監(jiān)控力度

（一）進一步提升財會風(fēng)險監(jiān)控工作的有效性

根據(jù)銀行自身的業(yè)務(wù)運營特征以及相關(guān)規(guī)定，確定各級財會風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)管理和操作人員，使整個銀行內(nèi)部都能夠自上而下的形成一套監(jiān)控體系，進一步提升財會風(fēng)險監(jiān)控工作的有效性，提高其履職能力。要通過財會風(fēng)險監(jiān)控工作來增強銀行自身的財會核算質(zhì)量，規(guī)范業(yè)務(wù)運營操作，使銀行的整體風(fēng)險管理工作實現(xiàn)程序化、標準化以及規(guī)范化，以增強銀行的抗風(fēng)險能力。

（二）充分發(fā)揮銀行風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)時效性

第一，要最大限度將風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)的時效性優(yōu)點發(fā)揮出來，以有效的規(guī)避操作風(fēng)險，同時還要遵循監(jiān)控系統(tǒng)的提示，規(guī)范化的進行業(yè)務(wù)操作，最后就是要求各個網(wǎng)點必須在規(guī)定的時間范圍內(nèi)完成預(yù)警信息復(fù)查、確認以及回復(fù)，并迅速進行補救，糾正錯誤操作；第二，對預(yù)警的風(fēng)險點進行跟蹤監(jiān)督與整改，并對各網(wǎng)點進行通報，引起所有人員的注意，確保風(fēng)險不會第二次出現(xiàn)。

（三）增強對銀行重點風(fēng)險因素的監(jiān)督與控制

預(yù)警監(jiān)控員一是要重點對“柜員未簽退”、“超營業(yè)時間的柜員”、“柜員多次查詢同一賬戶”等風(fēng)險點實施監(jiān)控；二是要面通過調(diào)閱風(fēng)險監(jiān)控報告，確定重點監(jiān)督網(wǎng)點、柜員以及風(fēng)險點，進一步使檢查督導(dǎo)工作有的放矢，經(jīng)過連續(xù)、動態(tài)分析判斷，達到風(fēng)險控制目的，同時為管理決策提供科學(xué)參考依據(jù)。

（四）實行并落實風(fēng)險預(yù)警例會制度

首先，要根據(jù)每周、每月以及每季度的風(fēng)險監(jiān)測情況進行總結(jié)與分析，以對各崗位人員起到不間斷的警示作用；其次，對風(fēng)險監(jiān)測情況的分析工作，應(yīng)當交由實際的業(yè)務(wù)職能部門，這樣才能保證分析結(jié)果的實用性與科學(xué)性，如果如果由管理性質(zhì)的部門人員進行分析，可能會使分析結(jié)果流于表面；最后，針對分析結(jié)果與風(fēng)險薄弱點，進一步加大業(yè)務(wù)運營過程風(fēng)險監(jiān)督、控制力度。

參考文獻

[1]錢蔚琪.銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制[J].財經(jīng)界，2009，（9）：146.

[2]張雪松，趙毅.淺論當前商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2013，（12）：294.

作者簡介：王建華（1970-），新疆塔城人，經(jīng)濟師。