【摘要】信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是信貸管理的核心，貫穿于信貸管理工作的始終，要搞好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，使之成為防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，關(guān)鍵應(yīng)做好規(guī)章制度、信貸信息、管理模式和工作機(jī)制四篇文章。本文就如何加強(qiáng)基層行信貸管理工作展開分析和研究。

【關(guān)鍵詞】信貸 風(fēng)險(xiǎn) 管理 研究

從歷年的審計(jì)結(jié)果和有關(guān)的專項(xiàng)檢查來看，國有商業(yè)銀行二級分（支）行（含）以下經(jīng)營審批的貸款總體質(zhì)量較差，且存在的違規(guī)現(xiàn)象較為突出，因此如何提高基層行信貸管理水平和效果，成為全面提高國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的一項(xiàng)重要課題。信貸管理的目的在于防范信貸風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范信貸經(jīng)營和信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，基于這一定位，我認(rèn)為基層行的信貸管理應(yīng)把握的總體工作思路是“建章立制，防范信貸操作風(fēng)險(xiǎn)；通過獲取廣泛和高質(zhì)量的信貸信息，提高對系統(tǒng)和非系統(tǒng)性信貸風(fēng)險(xiǎn)的識別、防范和規(guī)避能力；改造信貸管理模式，加強(qiáng)信貸管理與信貸經(jīng)營的職能結(jié)合；建立高效的信貸管理機(jī)制，調(diào)動各種信貸工作資源的積極性?！备鶕?jù)上述總體思路，信貸管理的具體工作應(yīng)從以下幾個方面展開：

一、建章立制，規(guī)范信貸人員的操作，防范操作風(fēng)險(xiǎn)

信貸風(fēng)險(xiǎn)始終存在于信貸經(jīng)營管理中的各個環(huán)節(jié)，要讓信貸人員時刻保持職業(yè)的謹(jǐn)慎態(tài)度，就有必要建立一系列的規(guī)章制度，具體應(yīng)從如下二個層面展開：

（一）制定完整統(tǒng)一的信貸操作準(zhǔn)則

信貸操作的重心在信貸經(jīng)營部門，信貸操作涉及信貸項(xiàng)目受理、貸前調(diào)查、項(xiàng)目申報(bào)、合同簽定、擔(dān)保登記手續(xù)、貸款發(fā)放、支用審批、貸后調(diào)查、本息回收等環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)又包括若干項(xiàng)內(nèi)容，繁瑣的工作流程使信貸的操作風(fēng)險(xiǎn)較高，因此有必要建立完整統(tǒng)一的操作準(zhǔn)則，以增強(qiáng)信貸人員規(guī)范操作的意識，提高其專業(yè)素養(yǎng)。

信貸操作準(zhǔn)則涵蓋的內(nèi)容較多，但關(guān)鍵應(yīng)把握好以下幾個方面：

1.對外部資料的審查：一是取證方式的規(guī)定，如是否需要向發(fā)證機(jī)關(guān)求證，還是僅僅核對原件；驗(yàn)資報(bào)告、審計(jì)報(bào)告是否取代合信貸人員對財(cái)務(wù)報(bào)表的獨(dú)立審查等；二是對資料的稽核標(biāo)準(zhǔn)，如公司合同或章程是否內(nèi)容完整，要素齊全；營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證上的公司名稱是否與公章上的名稱核對無誤等。

2.對信貸操作內(nèi)控制度的規(guī)定：一是信貸項(xiàng)目雙人調(diào)查制；二是信貸資料復(fù)核制；三是項(xiàng)目申報(bào)內(nèi)部審查制；四是項(xiàng)目定期風(fēng)險(xiǎn)分析制；五是貸款支用審批制；六是工作、討論文字記錄制。

3.信貸調(diào)查深入程度的規(guī)定：一是對借款人、擔(dān)保人情況調(diào)查的方式和內(nèi)容；二是對貸后調(diào)查時間的規(guī)定；三是對調(diào)查報(bào)告格式和內(nèi)容的要求。

制定信貸操作準(zhǔn)則的目的是便于信貸人員規(guī)范操作，因此必須在防范操作風(fēng)險(xiǎn)和提高工作效率之間達(dá)成一種平衡，而一個完整統(tǒng)一的操作準(zhǔn)則是可以實(shí)現(xiàn)這個目標(biāo)的。

（二）建立規(guī)范的信貸檢查標(biāo)準(zhǔn)

信貸操作準(zhǔn)則為信貸檢查提供了基本依據(jù)，要保證信貸人員嚴(yán)格執(zhí)行操作準(zhǔn)則，就必須加強(qiáng)信貸檢查，其中一項(xiàng)重要的工作內(nèi)容是建立規(guī)范的信貸檢查標(biāo)準(zhǔn)，具體而言包括以下幾個方面：

1.明確信貸檢查的目標(biāo)和原則。信貸檢查的目標(biāo)是確保信貸經(jīng)營部門規(guī)范操作；信貸管理工作的原則是以事實(shí)為依據(jù)，以制度為準(zhǔn)繩，用制度來約束人。

2.信貸檢查的依據(jù)。信貸檢查人員依據(jù)信貸操作準(zhǔn)則，對信貸經(jīng)營部門人員的操作行為進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

3.信貸檢查方式、內(nèi)容和深入程度。信貸檢查按方式可分為非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查；按內(nèi)容可分為綜合性和專門性檢查；按深入程度可分為普查和抽查。信貸管理部門主要根據(jù)信貸操作風(fēng)險(xiǎn)的狀況和任務(wù)的輕重緩急，制定包括方式、內(nèi)容和深入程度等組合的信貸檢查方案。

4.信貸檢查報(bào)告的格式和內(nèi)容。明確檢查報(bào)告的格式和內(nèi)容的目的在于向上級提供內(nèi)容完整、清晰的信貸檢查情況。

5.督促整改程序。根據(jù)上級對信貸檢查報(bào)告作出的批示，督促信貸經(jīng)營部門及時整改，并對有關(guān)違規(guī)人員作出相應(yīng)的處罰。

二、提高信貸信息的收集、分析能力，防范信貸經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

信貸經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，也是難點(diǎn)，如何有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵在于提高信貸信息的收集和分析能力，主要應(yīng)從以下二個方面展開工作：

（一）整合行內(nèi)信貸信息，加強(qiáng)分析工作

運(yùn)用信息化技術(shù)，將公司類貸款、個人類貸款、信用卡賬戶、存款賬戶和代扣款等信息進(jìn)行整合，并建立相關(guān)的查詢系統(tǒng)，可利用一定標(biāo)識篩選，以提供完整的信貸信息，從而有利于防范項(xiàng)目層面的信用風(fēng)險(xiǎn)。

在現(xiàn)已運(yùn)行的信貸信息系統(tǒng)等軟件工具提供信貸基本信息的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對行業(yè)、產(chǎn)品、區(qū)域貸款質(zhì)量的整體分析工作，為把握全行的信貸經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)提供行內(nèi)業(yè)務(wù)信息支撐。

（二）提高對外部信息的收集和分析能力

1.明確對外信息收集的渠道。信貸經(jīng)營部門主要負(fù)責(zé)信貸項(xiàng)目信息的收集，而信貸管理部門側(cè)重于經(jīng)濟(jì)金融政策、行業(yè)形勢、投資熱點(diǎn)等宏觀層面信息的掌握，各司其職，構(gòu)成一個點(diǎn)面結(jié)合的信息網(wǎng)。

2.信息收集的內(nèi)容。收集項(xiàng)目信息，主要應(yīng)掌握項(xiàng)目的行業(yè)地位、經(jīng)營財(cái)務(wù)情況和發(fā)展趨勢等內(nèi)容；把握宏觀信息，需了解經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展走勢以及對行業(yè)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)的影響。

3.建立外部信息定期分析制度。信貸經(jīng)營部門和信貸管理部門應(yīng)定期對外部信貸信息進(jìn)行書面分析，將分析報(bào)告交流共享，并注意保存。

三、改造信貸管理模式，調(diào)動信貸經(jīng)營部門和信貸管理部門的力量，共同實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)和信貸經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范的平衡發(fā)展

基層行執(zhí)行的嚴(yán)格的審貸分離體制，對于防范信貸經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)起到了很好的作用，但在運(yùn)行過程中也顯現(xiàn)出一些弊端：一是經(jīng)營部門與管理部門對于信貸增長點(diǎn)、行業(yè)走勢、優(yōu)質(zhì)客戶群等方面的判斷上，存在一定的偏差，從而影響審批效率；二是經(jīng)營部門由于信貸營銷任務(wù)吃緊，管理部門對其申報(bào)的信貸項(xiàng)目很難作出獨(dú)立的判斷。上述弊端一定程度制約了信貸業(yè)務(wù)和信貸經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范的平衡發(fā)展，因此我認(rèn)為，在堅(jiān)持審貸分離大原則的基礎(chǔ)上，有必要進(jìn)行信貸管理模式改造方面的嘗試，具體設(shè)想如下：

（一）信貸經(jīng)營部門和信貸管理部門共同參與信貸營銷計(jì)劃的制定

以完整、有效、及時的行內(nèi)外信貸信息為依據(jù)，在重點(diǎn)投資領(lǐng)域、優(yōu)勢行業(yè)、重要客戶群等方面達(dá)成共識，形成一個內(nèi)容完整的信貸營銷計(jì)劃。

（二）信貸管理部門督促信貸營銷計(jì)劃的執(zhí)行

信貸營銷計(jì)劃有助于增強(qiáng)信貸經(jīng)營部門在信貸營銷方面的理性，也有利于防范信貸經(jīng)營的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，同時為信貸管理部門在信貸項(xiàng)目的判斷上提供了基本依據(jù)，便于督促信貸經(jīng)營部門的信貸營銷工作。

四、建立信貸管理工作機(jī)制，充分發(fā)揮規(guī)章制度、信貸信息和管理模式的作用，促進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理健康、持續(xù)的運(yùn)作

如果說規(guī)章制度、信貸信息和管理模式構(gòu)成信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)器的話，那么信貸管理工作機(jī)制便是這臺機(jī)器的燃油，它通過發(fā)揮激勵和約束的作用，使各級信貸人員在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的框架內(nèi)忠實(shí)、有效地履行職責(zé)。

信貸管理工作機(jī)制主要應(yīng)包括以下幾項(xiàng)內(nèi)容：信貸管理工作流程；信貸人員工作內(nèi)容及職責(zé)；信貸工作評價及責(zé)任處罰辦法。

針對信貸操作風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范，信貸管理工作機(jī)制應(yīng)涵蓋如下幾種類型：一是信貸檢查機(jī)制：目的在于具體落實(shí)信貸規(guī)范操作的要求；二是信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：目的在于疏通信貸信息在信貸經(jīng)營部門和信貸管理部門之間、風(fēng)險(xiǎn)管理人員和信貸審批人員之間的互動傳輸渠道，提高信貸信息的使用效果；三是信貸經(jīng)營管理責(zé)任追究機(jī)制：通過對信貸人員在信貸操作、信貸經(jīng)營審批工作中責(zé)任進(jìn)行處罰，以增強(qiáng)工作責(zé)任和信貸風(fēng)險(xiǎn)意識。

只要在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面做好信貸規(guī)章制度、信貸信息、信貸管理模式和信貸管理工作機(jī)制四篇文章，就能構(gòu)筑信貸操作風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，并充分發(fā)揮現(xiàn)有信貸工作資源的作用，確保信貸業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。

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作者簡介：劉柯杉（1972-），男，四川岳池人，經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士，在銀行擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，負(fù)責(zé)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。