摘 要：發(fā)展貸款保證保險對于緩解小微企業(yè)融資難有著積極的意義。從20世紀80年代開始，國內(nèi)貸款保證保險的試點工作就已陸續(xù)開展。然而，發(fā)展貸款保證保險面臨法律法規(guī)不健全、信用風(fēng)險較大、銀保合作不順暢等問題。為積極發(fā)展貸款保證保險，需要完善相關(guān)的法律法規(guī)，優(yōu)化社會信用生態(tài)環(huán)境，理順銀保合作關(guān)系。

關(guān)鍵詞：貸款；保證保險；貸款保證保險

中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2013）10-0078-04

2013年7月1日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于金融支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)[2013]67號），提出“試點推廣小額信貸保證保險”。這是繼2011年10月12日國務(wù)院常務(wù)會議提出“積極發(fā)展小型微型企業(yè)貸款保證保險”之后，國務(wù)院發(fā)文進一步推動貸款保證保險發(fā)展。發(fā)展貸款保證保險，有助于緩解社會各界廣為關(guān)注的小微企業(yè)融資難問題，國內(nèi)在這方面進行了多次嘗試，但仍存在一些問題，本文試對此進行研究分析。

一、貸款保證保險的積極作用

（一）貸款保證保險可以切實緩解小微企業(yè)融資難問題

貸款保證保險降低了商業(yè)銀行貸款時對抵押物的要求，有助于小微企業(yè)及時順利地獲得商業(yè)銀行貸款。從小微企業(yè)自身角度看，其融資難主要表現(xiàn)為以下兩個方面：

一是小微企業(yè)融資渠道狹窄，外源融資中對商業(yè)銀行貸款依賴性較高。據(jù)調(diào)查，國內(nèi)小企業(yè)融資方式中，選擇利用自有資金籌資的小企業(yè)占比為48.41%，選擇利用商業(yè)銀行信貸籌資的小企業(yè)占比為38.89%，選擇其他籌資方式的小企業(yè)占比不足13%，僅有2.38%的小企業(yè)首選通過發(fā)行股票和債券的方式融資。可見，小微企業(yè)外源融資過程中對商業(yè)銀行貸款的依賴性較高。

二是盡管小微企業(yè)對商業(yè)銀行貸款的依賴性較高，但商業(yè)銀行貸款給小微企業(yè)時往往要求提供抵押物。小微企業(yè)存在經(jīng)營管理不規(guī)范、財務(wù)數(shù)據(jù)不健全、信息透明度不高等問題，直接導(dǎo)致商業(yè)銀行了解小微企業(yè)困難。為了保障信貸資金安全，商業(yè)銀行在對小微企業(yè)貸款時自然提出抵押物的要求，以保障風(fēng)險在銀企之間分擔。然而，小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較小、生命周期較短，土地和房產(chǎn)等資產(chǎn)積累較少，缺乏合規(guī)足值的抵押物，被商業(yè)銀行拒貸的情況時有發(fā)生。存在融資難的小企業(yè)中，45%反映未能從商業(yè)銀行獲得貸款的主要原因是缺乏有效抵押。

（二）貸款保證保險可以有效分散商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的風(fēng)險

據(jù)統(tǒng)計，小企業(yè)貸款的不良率高出其他企業(yè)貸款不良率的1倍，500萬元以下的小微企業(yè)貸款不良率是企業(yè)貸款不良率的4倍。這意味著，商業(yè)銀行信貸支持小微企業(yè)的風(fēng)險較高。貸款保證保險引入保險公司后，形成了風(fēng)險分攤機制，可以有效降低商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款承擔的風(fēng)險。這主要源于以下兩方面原因：

首先，貸款保證保險對客戶的篩選更加嚴格，可以在客戶準入環(huán)節(jié)更多地排除風(fēng)險。小微企業(yè)貸款客戶的風(fēng)險比大企業(yè)更高，這是不爭的事實。在沒有合作機構(gòu)的情況下，對小微企業(yè)貸款的客戶準入工作由商業(yè)銀行獨自完成。貸款保證保險則不同，不僅商業(yè)銀行要對客戶的資信進行評估，作為保險人的保險公司同樣要考核客戶的資信狀況，這種雙重把關(guān)的機制對客戶的篩選更加嚴格，風(fēng)險把控更嚴。

其次，貸款保證保險存在風(fēng)險分攤機制，客戶的風(fēng)險不再由商業(yè)銀行單獨承擔。目前來看，抵押貸款風(fēng)險事故發(fā)生后商業(yè)銀行受償困難，擔保貸款往往出現(xiàn)只擔不保的情況。面對企業(yè)破產(chǎn)，商業(yè)銀行沒有償債優(yōu)先權(quán)，導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款面臨較大風(fēng)險。在貸款保證保險業(yè)務(wù)中，保險公司通過規(guī)模效應(yīng)和大數(shù)定律為商業(yè)銀行信貸服務(wù)降低系統(tǒng)風(fēng)險，與商業(yè)銀行共擔小微企業(yè)的信用風(fēng)險，形成風(fēng)險分攤機制。這可以有效降低商業(yè)銀行在小微企業(yè)貸款中可能面臨的風(fēng)險，提高商業(yè)銀行開拓小微企業(yè)信貸市場的積極性。

二、國內(nèi)發(fā)展貸款保證保險的基本情況

（一）經(jīng)營機構(gòu)零星試點貸款保證保險

經(jīng)營機構(gòu)零星試點貸款保證保險始于1988年。在此過程中，保險公司起了主導(dǎo)作用。1988年中國人民保險公司湖南省分公司在湖南郴州、株洲、湘潭三市試點貸款保證保險。1990年工商銀行石家莊市分行與當?shù)乇ｋU公司，在該行兩個辦事處試行了銀行貸款保證保險業(yè)務(wù)。

2007年7月，太平洋財險蘇州分公司自主研發(fā)推出“中小企業(yè)短期抵押貸款保證保險”，其服務(wù)對象是申請生產(chǎn)經(jīng)營性抵押貸款的中小企業(yè)，最高保險金額200萬元，可滿足90%以上中小企業(yè)的貸款需求。合作的商業(yè)銀行包括工商銀行蘇州分行、常熟農(nóng)村商業(yè)銀行。

2008年8月，平安財險和杭州商業(yè)銀行合作推出“平安易貸”業(yè)務(wù)，其貸款金額最低為1萬元，最高為個人月收入的7倍。在杭州商業(yè)銀行發(fā)放個人小額信用貸款的過程中，若出現(xiàn)借款人不能按期還款，平安財險向商業(yè)銀行先行償付欠款。

2008年，安信農(nóng)業(yè)保險公司在上海地區(qū)針對農(nóng)民專業(yè)合作社開辦了小額貸款保證保險業(yè)務(wù)，原則上農(nóng)民可獲得的單筆貸款最高不超過50萬元，信貸資金被指定用于擴大再生產(chǎn)、原材料采購等。單筆50萬元以上的貸款，由安信農(nóng)業(yè)保險公司和中國投資擔保公司提供擔保。

2009年8月底，國元農(nóng)保開辦小額信貸保證保險，安徽省政府在安徽國元農(nóng)業(yè)保險的小額貸款保證保險中提供財政支持，承擔80%的保費，降低了借款人的貸款成本。

（二）汽車消費貸款保證保險在全國的發(fā)展

1997年7月，中國人民銀行批準平安保險公司試辦汽車分期付款貸款保證保險。1998年中國人民銀行頒布《汽車消費貸款管理辦法》后，隨著商業(yè)銀行按揭貸款業(yè)務(wù)的恢復(fù)和發(fā)展，貸款保證保險也隨之快速發(fā)展。1999年保監(jiān)會批準中國人民保險公司在全國開辦《機動車輛消費貸款保證保險》，太平洋保險公司深圳分公司與建行深圳分行合作開辦汽車消費貸款保證保險。該業(yè)務(wù)的快速發(fā)展既促進了汽車銷售的增長，也滿足了汽車消費的需要。但是，在汽車消費貸款保證保險業(yè)務(wù)開辦后，詐騙、挪用資金、惡意拖欠等貸款問題較為嚴重。2003年下半年開始，北京、上海、廣州、深圳等地的部分保險公司相繼停辦了汽車消費貸款保證保險業(yè)務(wù)。為此，保監(jiān)會于2004年1月15日下發(fā)《關(guān)于規(guī)范汽車消費貸款保證保險業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)[2004]7號），要求“各保險公司現(xiàn)行車貸險條款費率截至2004年3月31日一律廢止”。雖然2004年4月1日新版汽車消費貸款保證保險產(chǎn)品問世，但發(fā)展一直緩慢。

（三）地方政府主導(dǎo)的貸款保證保險試點

2009年，廣東省佛山市三水區(qū)首創(chuàng)“政銀?！薄Ｕ斦度?000萬元作為貸款擔?；?，并替投保農(nóng)戶負擔50%的保險費，農(nóng)村信用社為符合條件的擔保對象提供貸款，廣東人保財險等保險公司對上述貸款本金提供保證保險服務(wù)。貸款對象主要是佛山市三水區(qū)轄內(nèi)的涉農(nóng)機構(gòu)和農(nóng)戶，農(nóng)戶單戶最高貸款金額為50萬元，涉農(nóng)機構(gòu)單戶最高貸款金額為500萬元?！罢y保”的貸款期限根據(jù)經(jīng)營周期和預(yù)期可還款現(xiàn)金流量確定，一般不超過1年。試點的前3年，“政銀保”工程發(fā)放貸款1.6億元，1258家農(nóng)戶受益。經(jīng)廣東省有關(guān)部門批準，“政銀保”工程將再持續(xù)3年，并在廣東省推廣。

2009年8月，浙江省寧波市試點推出小額貸款保證保險業(yè)務(wù)，主要為農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖大戶、初創(chuàng)期小企業(yè)和城鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)者（含個體工商戶）提供不超過6個月的短期流動資金貸款。三類借款人單戶最高貸款金額依次是30萬元、100萬元和10萬元。借款人融資成本由貸款利息、保證保險費及附加性保險費組成。其中，貸款利率最高不超過人民銀行同期同檔次基準利率的130%，保證保險費率和借款人意外傷害險費率合計最高不超過貸款本金的3%。當借款人不能按時還貸時，商業(yè)銀行除了承擔貸款的各項費用損失外，還要承擔的貸款本金損失比例為30%，保險公司承擔其余70%的貸款本金損失。為鼓勵業(yè)務(wù)發(fā)展，寧波市財政撥出1000萬元專項用于超額理賠補償。人保寧波分公司和太保寧波分公司組成共保體，人保財險為首席承保人，寧波市的多家商業(yè)銀行參與了試點。2011年，寧波市政府又發(fā)文將農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖大戶、初創(chuàng)期小企業(yè)和城鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)者單戶最高貸款金額分別提高至50萬元、300萬元、100萬元。2011年10月，浙江省金融辦下發(fā)《關(guān)于擴大小額貸款保證保險試點工作意見的通知》，在浙江省范圍內(nèi)擴大試點，截至2011年11月累計放款超過15.64億元。

三、發(fā)展保證保險面臨的問題

（一）法律法規(guī)對保證保險缺少明確的界定

理論界對保證保險的業(yè)務(wù)性質(zhì)仍存在分歧。一種觀點認為，保險公司對商業(yè)銀行貸款客戶承擔保險責任是以投保人支付保費為條件，主要對客戶的信用風(fēng)險承擔理賠責任，故而保證保險屬于保險的一種，甚至可將其歸入信用保險的范疇。另一種觀點認為，在保證保險業(yè)務(wù)中，保險公司是在客戶不能按時還款時承擔保證責任，以此減少商業(yè)銀行的損失，符合擔保的特征，因此保證保險應(yīng)歸入擔保的范疇。

法律法規(guī)缺少對保證保險的明確界定。雖然國務(wù)院于1983年頒布的《中華人民共和國財產(chǎn)保險合同條例》、1985年頒布的《保險企業(yè)管理暫行條例》均提到保證保險這一術(shù)語，但1995年《保險法》立法時，保證保險并未寫進《保險法》中。2002年修訂《保險法》時，仍未涉及保證保險，只是在《保險公司管理規(guī)定》中提到了保證保險，這導(dǎo)致保證保險業(yè)務(wù)的開展面臨無法可依的局面。2009年再次修訂《保險法》時，雖然將保證保險列為財產(chǎn)保險的一種，但對于何謂保證保險并未做出明確解釋。

上述狀況導(dǎo)致司法實踐中對保證保險的判決標準不一。最高人民法院《關(guān)于審理保險糾紛案件若干問題的解釋》指出：“保證保險是為保證合同債務(wù)人的履行而訂立的合同，具有擔保合同的性質(zhì)……人民法院審理保證保險合同糾紛確定當事人的權(quán)利義務(wù)時，適用《保險法》；《保險法》沒有規(guī)定的，適用《擔保法》”。保監(jiān)會頒布的《保險公司管理規(guī)定》將保證保險作為和信用保險并列的一種保險業(yè)務(wù)。上述規(guī)定的直接結(jié)果是，法院在對保證保險進行判決時標準不統(tǒng)一，既有根據(jù)《擔保法》進行判決的，也有根據(jù)《保險法》作出判決的。

（二）貸款保證保險發(fā)展面臨較大的信用風(fēng)險

由于我國信用體系不健全、信用監(jiān)督和懲罰機制缺乏、失信者沒有受到應(yīng)有制裁的概率相對較大，極易產(chǎn)生不良的社會影響。抵質(zhì)押貸款因為有抵質(zhì)押物的威懾作用、且抵質(zhì)押率一般比較低，即使貸款出現(xiàn)問題，如果能夠順利處理抵質(zhì)押物，商業(yè)銀行貸款的本金和費用損失基本可以得到補償。但貸款保證保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，保障商業(yè)銀行免遭信用風(fēng)險的主要措施是對客戶進行全面了解，以及良好的信用約束機制。貸款保證保險模式下，借款人為貸款而購買保證保險，其從心理上會認為自己既然出錢買了保險，保險公司理應(yīng)承擔賠付責任，因此可能導(dǎo)致其主觀的還款意愿降低。同時，因為借款人在貸款過程中不僅要支付利息，也要支付保費，承擔的融資成本較高。為了在償還貸款和購買保險后仍有錢可賺，自然要追求較高的利潤，勢必誘導(dǎo)借款人從事高風(fēng)險投資，在客戶選擇時難免存在逆向選擇問題，這將進一步加劇商業(yè)銀行和保險公司面臨的風(fēng)險。

（三）銀保合作中存在合作不順暢的問題

保證保險貸款業(yè)務(wù)的開展涉及到商業(yè)銀行與保險公司兩類金融機構(gòu)，需要雙方的通力合作才能有效開展。但就國內(nèi)前期試點的情況看，機構(gòu)合作不暢的問題比較突出，主要表現(xiàn)為：第一，商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)開展中存在保險公司承擔托底擔保責任的錯誤認識，認為保險公司會對貸款提供履約保險，即使借款人不能按時還款還可以尋求保險公司的理賠，因而放松客戶的準入要求及管理。第二，保險公司為了搶奪市場，放寬客戶準入條件，但在理賠條款上做文章，出險之后不能很好地履行賠付責任。同時，也存在商業(yè)銀行與保險公司在合作中因地位不對等，強勢的一方推脫理應(yīng)承擔的責任等問題。

四、發(fā)展貸款保證保險的相關(guān)建議

（一）完善相關(guān)的法律法規(guī)

國內(nèi)的《保險法》、《擔保法》等相關(guān)法律對保證保險的規(guī)定并不明確，對于以隱瞞、欺詐等手段騙取貸款或騙保者的違約失信行為仍缺乏相應(yīng)的制裁措施。為發(fā)展貸款保證保險，需要進一步做好保證保險的理論研究、統(tǒng)一對保證保險的認識，并以此為基礎(chǔ)盡快出臺相關(guān)的法律、法規(guī)，明確保證保險的業(yè)務(wù)性質(zhì)及其相關(guān)的法律責任，厘清保險費率形成機制、保險補償體制框架、各級政府的管理職能、經(jīng)營主體該享受的政策支持等問題，為依法制裁各類違法行為提供依據(jù)。

（二）優(yōu)化社會信用生態(tài)環(huán)境

發(fā)展貸款保證保險業(yè)務(wù)，必須培育良好的信用生態(tài)環(huán)境，建立并完善信息共享機制，降低商業(yè)銀行和保險公司可能面臨的風(fēng)險。首先，應(yīng)通過各種媒體宣傳，正面引導(dǎo)各類經(jīng)濟主體樹立誠信意識，營造誠實守信的良好輿論氛圍。其次，政府相關(guān)部門要充分發(fā)揮其征集發(fā)布信息的優(yōu)勢，建立信用檔案和信用信息系統(tǒng)，解決信用信息的征集、分析和共享問題，出臺相關(guān)的逃廢債懲罰措施。第三，要建立借款失信懲罰的聯(lián)動機制，通過工商、稅務(wù)等部門的聯(lián)動懲罰，激勵借款人注重自身信用狀況，鼓勵其樹立良好的社會形象，減少借款人的失信行為，降低各類信用風(fēng)險。最后，商業(yè)銀行和保險公司之間要實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，建立客戶誠信檔案，加大對失信客戶的信息交流。

（三）理順銀保合作關(guān)系

商業(yè)銀行和保險公司需要精誠合作，在貸款保證保險業(yè)務(wù)發(fā)展中發(fā)揮更加積極的作用。首先，商業(yè)銀行和保險公司要協(xié)同做好產(chǎn)品設(shè)計，明確在貸款保證保險存續(xù)期間雙方的責任。商業(yè)銀行要科學(xué)設(shè)計授信的額度和期限，合理確定貸款利率、選擇還款方式，保險公司根據(jù)借款合同的內(nèi)容確定保險的期限、金額等，明確保險責任的履行方式。其次，商業(yè)銀行和保險公司要根據(jù)實際情況劃分風(fēng)險，并聯(lián)手建立有效的風(fēng)險防范機制。保險公司要深入研究保證保險的風(fēng)險，做好貸款風(fēng)險的預(yù)測，明確保險責任范圍。商業(yè)銀行要對貸款額度和規(guī)模進行適當控制，明確主要的客戶對象，也可以借助抵質(zhì)押物建立風(fēng)險分擔機制。再次，商業(yè)銀行和保險公司要根據(jù)各自在業(yè)務(wù)發(fā)展中的預(yù)期收益，合理確定在借款人不能還款時各自承擔的本金損失比例，商業(yè)銀行要配合保險公司做好保費的收取，保險公司要多跟蹤了解借款人的基本情況、積極尋求再保險。最后，要積極尋求政府在保費、稅收、超額理賠等方面的補貼和支持，建立政府補償機制。

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（責任編輯 孫 軍；校對 YT，SJ）