一.引言

2006年，《中共中央國務(wù)院關(guān)于推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》明確提出“引導(dǎo)農(nóng)戶發(fā)展資金互助組織”，中國銀監(jiān)會隨之放寬了農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機構(gòu)的準(zhǔn)入政策，全國建立了各種形式的農(nóng)村資金互助社。解決三農(nóng)融資難的三種新型農(nóng)村金融機構(gòu)包括：發(fā)展村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社和貸款公司等新型金融機構(gòu)。當(dāng)前，我國農(nóng)村資金互助社表現(xiàn)為以下幾個方面：一是從微觀層面，認為農(nóng)村資金互助社有利于解決借貸雙方的信息不對稱問題。農(nóng)村融資難主要源于農(nóng)戶與金融機構(gòu)之間的信息不對稱。張正平等（ 2009） 研究發(fā)現(xiàn)，正規(guī)金融機構(gòu)往往缺乏農(nóng)戶生活、經(jīng)營以及道德方面的私人信息，從而無法精確監(jiān)督農(nóng)戶如何使用貸款。二是從宏觀層面，認為農(nóng)村資金互助社有利于改善農(nóng)村金融供給不足問題。農(nóng)村資金互助社的建立緩解了農(nóng)村金融供給不足問題（ 韓國明 等，2009； 耿仁波，2010） ，它以成員入股集合資金，為生產(chǎn)、生活中需要資金的社員提供支持，在滿足農(nóng)戶需求方面顯示出了特有的信息優(yōu)勢、擔(dān)保優(yōu)勢和交易成本優(yōu)勢（ 王葦航，2008） ，而具備農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)的資金互助有利于克服當(dāng)年農(nóng)村合作基金會的弊端（ 王曙光，2010） 。但是，在農(nóng)村地區(qū)金融資源供給不足的情況下，單單以提高農(nóng)戶對資金需求的滿足度作為唯一要求，往往會犧牲金融機構(gòu)自身的信貸資源。因此，在保持農(nóng)村金融機構(gòu)業(yè)務(wù)量和覆蓋面的同時，還要做到經(jīng)營績效與社會績效協(xié)調(diào)發(fā)展，惟有如此，才能真正解決農(nóng)民的貸款難題。農(nóng)村資金互助社與其他金融機構(gòu)相比，具有其獨特的制度特征：一是以互助為目的！資金互助社堅持平等自愿、互助合作，是“取之于民，用之于民”為入社社員服務(wù)的區(qū)域性金融組織。二是農(nóng)民的利益共同體。資金互助社是農(nóng)民為了解決融資難問題而自愿聯(lián)合起來的組織，成員之間彼此了解，具有信用優(yōu)勢，同時，農(nóng)民的收益是通過資金互助社的發(fā)展壯大而獲得。三是合作金融模式。資金互助社的運作是基于合作金融而非商業(yè)性金融模式！融資范圍嚴(yán)格限定在組織成員內(nèi)部，主要是利用社員的閑散資金，為社員提供低利率的資金支持。

2008年12月10日，全國人大常委會委員長吳邦國在深入視察調(diào)研該縣時作出批示，要以田東縣為試點，破解農(nóng)村金融服務(wù)難題。2009年12月29日，廣西第二家農(nóng)村資金互助社——“竹海農(nóng)村資金互助社”在田東縣思林鎮(zhèn)誕生，建立在該鎮(zhèn)竹子產(chǎn)業(yè)農(nóng)民專業(yè)合作社的基礎(chǔ)上，該合作社有4000多名會員，其中有19名會員和田東縣金榮紙業(yè)有限公司共同出資設(shè)立竹海資金互助社，注冊資本金280萬元。金榮紙業(yè)出資注冊資本金的10%，即28萬元，其余資本金由19名會員出資，人均入股13萬余元。

二、“竹?！辟Y金互助社的績效評價指標(biāo)分析

1、“竹?！辟Y金互助社的經(jīng)濟績效評價指標(biāo)分析

經(jīng)濟績效反映了資金互助社對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的促進作用。“竹?！辟Y金互助社的成立，不僅活躍了廣西田東縣思林鎮(zhèn)經(jīng)濟市場，促進了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟環(huán)境的改善，對生產(chǎn)的發(fā)展起到了一定的推動作用，并且充分發(fā)揮了優(yōu)化資金配置的功能。因此經(jīng)濟績效將從優(yōu)化資金配置、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式和促進生產(chǎn)、活躍經(jīng)濟等三個方面來衡量。

（1）、優(yōu)化資金配置

廣大農(nóng)民擁有的資金多是零星、少量的，無法進行大規(guī)模的生產(chǎn)和種植。而銀行業(yè)金融機構(gòu)的資金由于種種原因無法到達農(nóng)民手中，使得使得當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的竹子種植無法形成規(guī)模?！爸窈！辈粌H可以通過吸收社員股金與存款，還可以通過同業(yè)拆借等方式將其他金融機構(gòu)的資金引導(dǎo)過來，集中投入到竹子的種植中去，起到規(guī)范引導(dǎo)民間資本流動、調(diào)劑資金余缺、優(yōu)化資金配置的作用。竹海農(nóng)村資金互助社2009年成立時注冊資本280萬元，其中金榮紙業(yè)出資28萬元，占了10%；其余資本由19名會員人均出資13萬元組成。截止2010年10月底，資金互助社的股金總額已達到307.5萬元，是成立時的1.098倍。

（2）、形成一體化產(chǎn)業(yè)經(jīng)營模式

田東縣借助特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展契機，形成“龍頭企業(yè)+專業(yè)合作社+基地+資金互助社”的經(jīng)營模式，優(yōu)化整合了各類支農(nóng)金融資源，形成穩(wěn)固的利益共同體。金榮紙業(yè)不僅最為竹海農(nóng)村資金互助社的最大股東，而且金榮紙業(yè)為竹農(nóng)免費供應(yīng)苗木和肥料，并進行技術(shù)的指導(dǎo)；竹農(nóng)不僅有資金而且還保障了銷路的穩(wěn)定。作為當(dāng)?shù)氐凝堫^企業(yè)，金榮紙業(yè)也保證了穩(wěn)定的原材料來源。思林鎮(zhèn)“竹子種植+制漿+造紙+堿回收”集種植、加工的一體化產(chǎn)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟達到了良好的效應(yīng)。

（3）、促進生產(chǎn)，活躍經(jīng)濟

近年來田東縣特色農(nóng)業(yè)發(fā)展不斷壯大，其中尤其以竹子種植的發(fā)展最為突出?！吧缴现窈！惫こ坛浞终{(diào)動竹農(nóng)的主動性、積極性和創(chuàng)造性，建成了總面積180畝，年產(chǎn)250萬苗以上的基地，繁育以細葉龍竹營養(yǎng)袋苗、雜交竹苗和吊絲竹苗為主的竹漿紙原料。預(yù)計到2016年，種植面積將發(fā)展到42萬畝，每年竹子種植面積增加5萬畝，年總產(chǎn)值達到10億元。自從2008年作為試點進行農(nóng)村金融改革以來，當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)生了翻天覆地的變化，如今多次獲得“廣西科學(xué)發(fā)展十佳縣”和“中國西部百強縣”稱號，其中“竹?！惫Σ豢蓻]?！爸窈！背闪⒑?，解決了農(nóng)村貸款風(fēng)險高、服務(wù)力量薄弱等缺陷，拓寬了原有的融資渠道。竹海資金互助社從銀行拿到資金后進行“零售”，實現(xiàn)銀行、資金互助社、農(nóng)民三方共贏的效果。此外，田東地方政府出資1000萬元成立助農(nóng)擔(dān)保公司，傾力為“三農(nóng)”提供擔(dān)保，使涉農(nóng)金融機構(gòu)敢于貸款給“三農(nóng)”。同時，政府爭取商業(yè)銀行的稅收優(yōu)惠，增強其支農(nóng)的資金實力；使該縣資金得到充分調(diào)動，經(jīng)濟充滿生機與活力。

2、“竹海”資金互助社的社會績效評價指標(biāo)分析

社會績效反映了資金互助社的互助性質(zhì)，農(nóng)村資金互助社的建立主要是為了解決農(nóng)戶融資難的問題。因此“竹?！钡纳鐣冃гu價將從以下三個方面分析。

（1）、貸款便利程度

隨著當(dāng)?shù)佚堫^造紙企業(yè)——金榮紙業(yè)的加入，“竹?！遍_創(chuàng)了出“公司+基地+農(nóng)戶+互助社”等多層次融資模式，這種多層次的貸款模式在很大程度上解決了當(dāng)?shù)刂褶r(nóng)無財產(chǎn)抵押的“貸款難”問題。有金榮紙業(yè)的資金作保證，社員可以按照入股資金放大10倍進行貸款，最高額度能夠達到25萬元，并且基本可以做到小額貸款實行信用額度管理，當(dāng)日即可辦理并獲取資金，做到隨叫隨到；大額貸款由農(nóng)村信用社的十幾道程序精簡為5道程序：借款人申請——擔(dān)保人簽字——審批委員會審批——簽訂合同——發(fā)放貸款，整個過程一般不超過兩個工作日，基本可以實現(xiàn)方便、快捷。

金榮紙業(yè)用企業(yè)的自有資金為竹農(nóng)進行貸款擔(dān)保，其前提條件是金榮紙業(yè)人員在山上實地考察確認竹子生長后才向竹農(nóng)發(fā)放貸款。2010年下半年，田東縣北部灣村鎮(zhèn)銀行通過資金互助社和金榮紙業(yè)向竹農(nóng)授信達到6000萬元，發(fā)放貸款275萬元。多層次的貸款模式確保了竹子將來的收益，同時解決了竹農(nóng)無財產(chǎn)抵押的貸款難題。龍頭企業(yè)、資金互助社和竹農(nóng)穩(wěn)固的利益共同體不但有效方便的解決了竹農(nóng)貸款的問題，鞏固各方的合作關(guān)系，并且擴大了市場的影響力度。2010年該縣銀行業(yè)金融機構(gòu)各項貸款余額46.25億元，其中涉農(nóng)貸款余額30.38億元。

（2）、農(nóng)民滿意程度

農(nóng)村基層雖然有農(nóng)行、農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行等銀行類金融機構(gòu)，但仍存在農(nóng)民貸款難的問題，農(nóng)村金融供需矛盾依舊突出，廣大農(nóng)戶有效貸款需求滿足率仍然較低。“竹海”全新模式的創(chuàng)建之后，竹農(nóng)不僅能從“竹海”獲得資金，金榮紙業(yè)還用企業(yè)資產(chǎn)為6000多戶農(nóng)戶進行貸款擔(dān)保，有了“竹?！焙徒饦s紙業(yè)作推薦，竹農(nóng)能夠更加順利的從其他涉農(nóng)金榮機構(gòu)取得貸款，這保證了竹農(nóng)擁有充足的資金來源，帶給農(nóng)戶較高的滿意程度。

（3）、獎勵政策

2010年，該縣竹子種植達5.2萬畝，是歷史上竹子種植規(guī)模最大、造林面積合格率最高、質(zhì)量最好的時期。2011年，田東縣還出臺竹子種植獎勵新政策，針對不同造林規(guī)模，分別給予不同的獎勵。同時，為鼓勵金融機構(gòu)增加涉農(nóng)貸款，2012年田東縣在國家財政給予農(nóng)村商業(yè)銀行、郵儲銀行和村鎮(zhèn)銀行757萬元獎勵的基礎(chǔ)上，再增加獎勵106萬元；助農(nóng)融資擔(dān)保公司也根據(jù)其業(yè)務(wù)量獲得國家有關(guān)擔(dān)保貸款獎勵12萬元。縣財政還安排專門資金780萬元，建立了小額信貸風(fēng)險補償基金和農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押融資風(fēng)險補償基金。

3、“竹?！辟Y金互助社的生態(tài)績效評價指標(biāo)分析

一個項目的評估，不僅要注重經(jīng)濟效益和社會效益，生態(tài)效益是其一個不可或缺的部分。生態(tài)績效是指“竹?！钡某闪ζ渲苓叚h(huán)境的改善程度。

（1）、環(huán)境改善

田東部分地區(qū)是大石山區(qū)，土地貧瘠，常年干旱，石漠化嚴(yán)重，當(dāng)?shù)剞r(nóng)民生活很困難。大石山區(qū)難以種植其他作物，而竹子生長能力強，一次種植多次砍伐，收獲期可長達數(shù)十年。同時，竹子種植對改善區(qū)域小氣候，保持水土有積極作用。

（2）、資源綜合利用

隨著竹子種植面積的進一步擴大，竹子利用率也在逐步提高，“竹海”同政府一道鼓勵當(dāng)?shù)剞饤壛诉^去粗放型的竹子利用模式，建立以竹產(chǎn)品深加工為重點，運用現(xiàn)代工藝加工，實施生化利用，將竹資源從初級利用轉(zhuǎn)變?yōu)橹窀碑a(chǎn)品的資源綜合利用模式，積極發(fā)展竹木制品、竹工機械、精深加工，開發(fā)研制竹漿造紙、竹家具、竹建材、竹工藝、竹食品加工等系列產(chǎn)品，有效利用竹鞭、竹竿、竹枝、竹梢、竹葉、竹屑等竹子各個部分，將竹子“吃干榨盡”，整棵竹子的利用率達90%，提高竹子產(chǎn)業(yè)綜合利用率，形成“竹子種植-制漿-造紙-堿回收”一體化產(chǎn)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展的思路

（3）、生態(tài)系統(tǒng)良性循環(huán)

隨著竹子種植面積在不斷擴大，在以竹子為主體的綠色叢林里，形成了一個良性的生態(tài)循環(huán)系統(tǒng)。以調(diào)研中的某竹農(nóng)為例，在助農(nóng)擔(dān)保公司的擔(dān)保下，他順利地從銀行貸款48萬元，在竹林的旁邊修建了三棟雞舍，投放了11000只雞苗，放養(yǎng)在竹林中，雞以竹林里的蟲子為食物，糞便可以為竹子的生長提供養(yǎng)分，竹子自身的枯枝枯葉同樣可以成為自身的養(yǎng)分來源，這個良性的生態(tài)循環(huán)系統(tǒng)，為竹農(nóng)創(chuàng)收的同時進一步優(yōu)化了生態(tài)環(huán)境。

三、績效評價指標(biāo)體系的構(gòu)建

根據(jù)前文提出的“竹海”模式績效評價標(biāo)準(zhǔn)，可以進一步建立“竹海”模式的綜合績效評價指標(biāo)體系框架，如圖1所示：

圖1“竹?！蹦Ｊ骄C合績效評價指標(biāo)體系框架

四、“竹?！蹦Ｊ娇冃гu價指標(biāo)的權(quán)重賦值

當(dāng)前對于績效指標(biāo)的權(quán)重確定方法，主要有主觀賦權(quán)法和客觀賦權(quán)法這兩種?？陀^賦權(quán)法是以實際統(tǒng)計數(shù)據(jù)為依據(jù)所進行的一系列的計算和評價，最終得出指標(biāo)的權(quán)重。這種方法能有效地規(guī)避主觀因素所帶來的權(quán)重偏差，但最終的指標(biāo)權(quán)重值未必與實際指標(biāo)的重要程度相符合。在綜合考慮的基礎(chǔ)上，本文采用主觀賦權(quán)法對指標(biāo)權(quán)重進行賦值。主觀賦權(quán)法是指通過向?qū)＜易稍冊u分，讓專家根據(jù)他們的經(jīng)驗對指標(biāo)的重要程度進行打分以最終確定指標(biāo)的權(quán)重。這種方法具有很強的主觀性，有可能會夸大或減低指標(biāo)的重要性，使指標(biāo)不能真實地反映經(jīng)濟主體間的實際關(guān)系。比較常用的主觀賦權(quán)法有德爾菲法（Delphi）、層次分析法（AHP）等。由于德爾菲法操作起來困難較大，本文采用層次分析法對指標(biāo)權(quán)重進行賦值。層次分析法（AHP）是一種多目標(biāo)評價決策法，最早由美國運籌學(xué)家薩蒂提出，該方法的本質(zhì)是把復(fù)雜的系統(tǒng)劃分成若干層次和因素，通過對不同層次的重要程度進行比較以及同層次內(nèi)的各因素的重要因素進行比較和計算，以獲得不同因素和備選方案的權(quán)重。

依據(jù)對所要評價的主體分析和了解，將主體所包含的因素按屬性的不同劃分成不同的組別，劃分成階梯層次結(jié)構(gòu)，最終形成由最高層、若干中間層和最低層組合而成的全排列層次分析結(jié)構(gòu)模型。本文將綜合績效設(shè)為最高層，其有經(jīng)濟績效、社會績效、生態(tài)績效這3個中間層構(gòu)成，每個中間層下都包含了具有相同屬性的因素。層次分析法（AHP）指標(biāo)權(quán)重確定的基本步驟可分為：第一步，建立兩兩判斷矩陣，一般將建立的判斷矩陣記為A，為了使判定的結(jié)果能進行量化，根據(jù)薩蒂等建議使用的是1-9的比較標(biāo)度。第二步，計算指標(biāo)的重要程度。通常情況下，對同一層次的要素之間的相對重要程度可以通過計算判斷矩陣A的特征值獲得，但計算的過程極其復(fù)雜，并且時能粗略的獲得對判斷矩陣A的估計，很難精確的計算出其特征值。為此，本文采用求根法來計算近似的特征值。第三步，對矩陣進行一致性檢驗。根據(jù)AHP的計算原理，運用隨機一致性原理C.R.來檢驗一致性，采用公式C.R.=（C.I）/（R.I.），當(dāng)C.R.<0.1時，說明矩陣的一致性判斷通過。

為確定“竹海”模式綜合績效評價指標(biāo)的權(quán)重，本文選取了9名專家組成評價小組（3名高校教授，3名竹海高層管理人員，3名審計人員），通過向這些專家發(fā)放調(diào)查問卷，以收集這些專家對指標(biāo)的相對重要性評價，并構(gòu)造判斷矩陣，對各層次進行單排序與一致性檢驗，最終得出“竹?！蹦Ｊ娇冃гu價指標(biāo)的綜合權(quán)重。最終權(quán)重整理如表1所示：

五、結(jié)論

本文從“竹?！蹦Ｊ降慕嵌瘸霭l(fā)，探討了基于“竹?！蹦Ｊ骄C合績效評價指標(biāo)體系，為相關(guān)農(nóng)村資金互助社投資項目的實施與運行的評價提供了可借鑒的依據(jù)和方法。本文的研究局限在于：（1）僅僅構(gòu)建了“竹?！蹦Ｊ降木C合績效評價指標(biāo)體系框架，沒有拓展到其他農(nóng)村互助社項目；（2）本文以AHP作為構(gòu)建了“竹?！蹦Ｊ降木C合績效評價指標(biāo)體系框架的一種范式，這種方法是否合理，仍然需要結(jié)合具體項目的實施結(jié)果才能得出，科學(xué)性和可行性有待進一步的實踐證明。因此，進一步的研究方向是以本指標(biāo)體系為框架對“竹?！蹦Ｊ剿唧w投資的項目進行評價，最終嚴(yán)重本指標(biāo)體系框架的可行性與通用性。（作者單位：廣西大學(xué)商學(xué)院）

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