摘要：存款保險(xiǎn)制度①的設(shè)立是我國(guó)銀行金融機(jī)構(gòu)實(shí)施破產(chǎn)的前提，有了以存款保險(xiǎn)制度為核心的金融安全網(wǎng)，我國(guó)金融秩序才能更加穩(wěn)定。我國(guó)可在中央統(tǒng)一存款保險(xiǎn)體系下設(shè)立商業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社兩個(gè)獨(dú)立的存款保險(xiǎn)制度，賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一定的監(jiān)管權(quán)和清算權(quán)，采取國(guó)家與銀行共同籌建的模式，實(shí)施強(qiáng)制保險(xiǎn)和差別費(fèi)率。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行破產(chǎn)；農(nóng)村信用合作社；存款保險(xiǎn)制度；存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和我國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行發(fā)展空間增大的同時(shí)競(jìng)爭(zhēng)激烈程度也明顯提高，而存款保險(xiǎn)制度是金融安全網(wǎng)的重要組成部分，建立我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立應(yīng)在尊重我國(guó)國(guó)情的情況下，借鑒他國(guó)經(jīng)驗(yàn)，在中央統(tǒng)一存款保險(xiǎn)體系下設(shè)立商業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社兩個(gè)獨(dú)立的存款保險(xiǎn)制度，賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一定的監(jiān)管權(quán)和清算權(quán)，采取國(guó)家與銀行共同籌建的模式，實(shí)施強(qiáng)制保險(xiǎn)和差別費(fèi)率，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要不斷完善。

一、 存款保險(xiǎn)制度的設(shè)立背景

（一） 我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展及現(xiàn)狀

商業(yè)銀行是我國(guó)銀行金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分，近年來(lái)我國(guó)的商業(yè)銀行有了很大發(fā)展，國(guó)有商業(yè)銀行紛紛改制上市，城市銀行等股份制商業(yè)銀行的數(shù)量明顯增長(zhǎng)，中小銀行發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁。然而由于我國(guó)銀行業(yè)歷史負(fù)擔(dān)過(guò)重，不良資產(chǎn)率較高，加上銀行內(nèi)部管理制度不夠健全，銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)普遍較高。隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化的實(shí)現(xiàn)，國(guó)家逐漸卸下銀行隱性保險(xiǎn)人的重?fù)?dān)，商業(yè)銀行破產(chǎn)不再是天方夜譚。

商業(yè)銀行破產(chǎn)固然是進(jìn)一步發(fā)展中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的題中之義，優(yōu)勝劣汰，促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展。然而我國(guó)存款率一直居高不下，銀行成為大部分人民的財(cái)產(chǎn)管家，銀行一旦破產(chǎn)對(duì)我國(guó)人民的正常生活，乃至金融秩序的穩(wěn)定都將產(chǎn)生極大沖擊，所以實(shí)施銀行破產(chǎn)必須完善相關(guān)的配套制度，首先應(yīng)建立商業(yè)銀行金融安全網(wǎng)的核心——存款保險(xiǎn)制度。

（二）存款保險(xiǎn)制度設(shè)立的必要性

存款保險(xiǎn)制度，是指銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)按照一定比例標(biāo)準(zhǔn)向特定機(jī)構(gòu)繳納一定保險(xiǎn)金，當(dāng)自身發(fā)生危機(jī)時(shí)（如兌付風(fēng)險(xiǎn)、破產(chǎn)等），由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)資金援助等方式來(lái)保障其清償能力的一項(xiàng)制度。存款保險(xiǎn)制度，充分運(yùn)用市場(chǎng)調(diào)節(jié)手段，由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共同化解因個(gè)別金融機(jī)構(gòu)失敗而給整個(gè)金融市場(chǎng)帶來(lái)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，有效避免因個(gè)別銀行破產(chǎn)引起的儲(chǔ)戶擠兌等行為。實(shí)行存款保險(xiǎn)制度不僅保障了存款人的利益，而且最大限度地減少了整個(gè)商業(yè)銀行金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，有利于商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展和金融秩序的穩(wěn)定。

（三）存款保險(xiǎn)制度的設(shè)立

存款保險(xiǎn)制度誕生于美國(guó)。1929-1932年的金融危機(jī)中，美國(guó)先后有近萬(wàn)家商業(yè)銀行受沖擊倒閉，存款人損失嚴(yán)重，金融市場(chǎng)也面臨巨大危機(jī)。1933年，美國(guó)通過(guò)《銀行法》，據(jù)此設(shè)立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司，為已投保銀行和儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的存款人提供保護(hù)。在2008年的金融危機(jī)中，美國(guó)有數(shù)十家商業(yè)銀行轟然倒下，如果沒(méi)有存款保險(xiǎn)公司“兜底”，必定引發(fā)更大的恐慌。

經(jīng)濟(jì)全球化也使得經(jīng)濟(jì)危機(jī)具有全球性，為此各國(guó)十分重視金融安全網(wǎng)的建立，而存款保險(xiǎn)制度是金融安全網(wǎng)的重要組成部分。目前，在金融穩(wěn)定理事會(huì)的24個(gè)成員國(guó)（地區(qū)）中，只有南非、沙特阿拉伯和中國(guó)沒(méi)有建立存款保險(xiǎn)制度。

二、外國(guó)存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)

（一）存款保險(xiǎn)制度的創(chuàng)立

在1993年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)中，為了應(yīng)對(duì)大規(guī)模的銀行破產(chǎn)危機(jī)，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了《格拉斯-斯蒂格爾法案》創(chuàng)立了美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱“FDIC”），負(fù)責(zé)商業(yè)銀行、互助儲(chǔ)蓄銀行、儲(chǔ)蓄與貸款銀行等美國(guó)絕大部分存款式金融機(jī)構(gòu)的存款保險(xiǎn)事務(wù)。美國(guó)的存款保險(xiǎn)制度經(jīng)歷了80多年的發(fā)展歷程，已基本成熟。

美國(guó)的存款保險(xiǎn)制度建設(shè)的主要經(jīng)驗(yàn)主要有三個(gè)方面：1.有效的外部支持系統(tǒng)，包括健全的法律支撐，雙重銀行體系的全方位監(jiān)管；2.良好的制度設(shè)計(jì)，包括明確的制度目標(biāo)，恰當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)覆蓋面和賦予FDIC有效的監(jiān)管權(quán)與處置權(quán)；3.各部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，主要是相關(guān)機(jī)構(gòu)輪流檢查，建立信息共享機(jī)制。美國(guó)存款保險(xiǎn)制度的運(yùn)行機(jī)制為其他國(guó)家設(shè)立存款保險(xiǎn)制度提供了重要經(jīng)驗(yàn)，也為我國(guó)提供了借鑒。

（二）存款保險(xiǎn)制度的國(guó)際發(fā)展現(xiàn)狀

根據(jù)世界存款保險(xiǎn)協(xié)會(huì)（IADI）的統(tǒng)計(jì)，截至2011年3月31日，全世界共有111個(gè)國(guó)家和地區(qū)建立了存款保險(xiǎn)制度，其中，中等收入和發(fā)達(dá)國(guó)家占了絕大多數(shù)。[1]2009年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)聯(lián)合國(guó)際存款保險(xiǎn)人協(xié)會(huì)發(fā)布了《有效存款保險(xiǎn)制度核心原則》，總結(jié)全球已經(jīng)設(shè)立存款保險(xiǎn)制度國(guó)家的存款保險(xiǎn)制度經(jīng)驗(yàn)，為各國(guó)完善存款保險(xiǎn)制度提供指導(dǎo)意見(jiàn)，存款保險(xiǎn)制度至此有了國(guó)際性的規(guī)范，有望向著國(guó)際立法的方向邁進(jìn)。

（三） 存款保險(xiǎn)制度的國(guó)際比較

1.存款保險(xiǎn)制度的融資來(lái)源

目前已設(shè)立存款保險(xiǎn)制度國(guó)家的存款保險(xiǎn)融資來(lái)源主要有三種：一是由政府提供融資，這包括直接由財(cái)政撥款或借貸（包括在存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)提供初始資本和在其持續(xù)運(yùn)營(yíng)中提供臨時(shí)性融資），由中央銀行提供再貸款，國(guó)有資產(chǎn)劃撥等形式；二是私人融資，這包括向投保機(jī)構(gòu)征收保費(fèi)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在證券市場(chǎng)上發(fā)行金融債券，向國(guó)際金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)、其他國(guó)家的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行商業(yè)性借貸等；三是政府融資和私人融資相結(jié)合，這主要是將財(cái)政撥款或借貸與向投保機(jī)構(gòu)征收保費(fèi)相結(jié)合。[2]目前，全世界采取顯性存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家和地區(qū)多采取政府與私人融資相結(jié)合的方式。

采取政府與私人融資相結(jié)合的方式主要為了充分調(diào)動(dòng)各方面的積極性，同時(shí)降低產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)②的可能性。政府參與融資使存款保險(xiǎn)制度資金來(lái)源更具可靠性和穩(wěn)定性，有利于維護(hù)存款人對(duì)存款保險(xiǎn)制度和整個(gè)銀行體系的信心，而確保一定比例的私人融資（主要是向投保機(jī)構(gòu)征收的保費(fèi)），是為了減少完全由政府融資而導(dǎo)致產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的可能性。至于政府融資和私人融資的比例，應(yīng)根據(jù)各國(guó)國(guó)情和銀行業(yè)發(fā)展的需要確定。

我國(guó)存款保險(xiǎn)制度可采取政府與私人融資相結(jié)合的方式。我國(guó)政府長(zhǎng)期擔(dān)任銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的隱性保險(xiǎn)人，人民出于對(duì)政府的信任而將大部分資金存入銀行，政府初期的資金投入對(duì)存款保險(xiǎn)制度取得人民的信任有著重要作用。初期人民銀行可投入一定數(shù)量的初始資金，但存款保險(xiǎn)基金應(yīng)主要來(lái)源于投保金融機(jī)構(gòu)繳納的存款保險(xiǎn)費(fèi)。在開(kāi)始建立后的一個(gè)過(guò)渡期間內(nèi)，可以建立一個(gè)通過(guò)特殊資金通道籌措資金的存款保險(xiǎn)制度投保形式，之后從投保金融機(jī)構(gòu)清算財(cái)產(chǎn)中的受償也歸于存款保險(xiǎn)基金，從而保障存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)作。

2.存款保險(xiǎn)制度的投保形式

存款保險(xiǎn)制度的投保形式主要有強(qiáng)制性和自愿性兩種。從各國(guó)實(shí)踐來(lái)看，絕大多數(shù)國(guó)家采取強(qiáng)制性，以避免逆向選擇的發(fā)生即風(fēng)險(xiǎn)較高的銀行金融機(jī)構(gòu)更樂(lè)意加入，從而充分發(fā)揮金融安全網(wǎng)控制金融風(fēng)險(xiǎn)的作用。

3.存款保險(xiǎn)制度的保險(xiǎn)費(fèi)率

存款保險(xiǎn)制度保險(xiǎn)費(fèi)率的確定直接影響著存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施難度和實(shí)施效果，目前主要分為單一費(fèi)率和差別費(fèi)率兩種。根據(jù)IADI的調(diào)查，在64個(gè)會(huì)員國(guó)家和地區(qū)中，有包括英國(guó)、日本和挪威等在內(nèi)的近一半國(guó)家都采用了單一費(fèi)率制。單一費(fèi)率制不僅指不同參保機(jī)構(gòu)間的費(fèi)率一致，而且意味著不同時(shí)期也采取統(tǒng)一費(fèi)率，可以有效降低經(jīng)濟(jì)周期對(duì)保費(fèi)分?jǐn)偟挠绊?，更好地?shí)現(xiàn)存款保險(xiǎn)費(fèi)跨期分?jǐn)傊械墓絾?wèn)題。[3]但單一費(fèi)率制也有自身的弊端：一是存在不同風(fēng)險(xiǎn)投保存款機(jī)構(gòu)之間的交叉補(bǔ)貼，風(fēng)險(xiǎn)較低的投保存款機(jī)構(gòu)明顯地為那些從事風(fēng)險(xiǎn)較高的投保存款機(jī)構(gòu)承擔(dān)了部分保險(xiǎn)成本；二是容易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，即因保費(fèi)率相同，損失賠償?shù)某杀静](méi)有增加，從而會(huì)激勵(lì)投保存款機(jī)構(gòu)從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

為克服單一費(fèi)率制的缺點(diǎn)，一些國(guó)家和地區(qū)近些年來(lái)開(kāi)始轉(zhuǎn)而采用差別費(fèi)率制。差別費(fèi)率制根據(jù)不同投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)制定不同的費(fèi)率征收不同等級(jí)的保費(fèi)，能較好地解決單一費(fèi)率制引起的不同風(fēng)險(xiǎn)投保存款機(jī)構(gòu)之間的交叉補(bǔ)貼和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。綜合考慮，差別費(fèi)率制是解決目前存款保險(xiǎn)費(fèi)率問(wèn)題的較好的方式。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)近年就已經(jīng)開(kāi)始實(shí)行差別費(fèi)率制。

三、我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的模式選擇

（一）我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的設(shè)立體系

我國(guó)銀行金融機(jī)構(gòu)的情況較特殊，除股份制銀行等商業(yè)銀行外，具有集體性質(zhì)的信用合作社主要是農(nóng)村信用社③在我國(guó)農(nóng)村儲(chǔ)蓄中占有較大比例，對(duì)我國(guó)農(nóng)村的發(fā)展以及金融秩序的穩(wěn)定都具有重要影響。存款保險(xiǎn)承保對(duì)象的劃分是否適應(yīng)轉(zhuǎn)軌的要求，將會(huì)影響存款保險(xiǎn)制度的有效實(shí)施。建議我國(guó)在中央統(tǒng)一存款保險(xiǎn)體系下分設(shè)立商業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社兩個(gè)獨(dú)立的存款保險(xiǎn)制度，以適應(yīng)我國(guó)轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)的要求。

1. 我國(guó)農(nóng)村信用合作社的歷史沿革和發(fā)展現(xiàn)狀

我國(guó)信用合作社興起于20 世紀(jì)50 年代，60 年代后曾被人民公社接管，到80 年代開(kāi)始接受農(nóng)業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)，90 年代再次行社脫鉤，推動(dòng)了信用社的新一輪產(chǎn)權(quán)改革，實(shí)行省級(jí)政府負(fù)責(zé)制。黨的十八大以來(lái)，農(nóng)村信用合作社進(jìn)行了大幅度的改革。

根據(jù)國(guó)務(wù)院15號(hào)文件的精神，對(duì)符合條件的農(nóng)村信用合作社進(jìn)行股份制改造，符合相關(guān)條件的改制為股份制商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行，但因?yàn)檗r(nóng)村信用合作社小而廣，所以目前大部分仍為農(nóng)村信用合作社形式。農(nóng)村合作社的網(wǎng)點(diǎn)遍布小城鎮(zhèn)和農(nóng)村廣大地區(qū)，擁有數(shù)量眾多而分散的個(gè)人投資者，但經(jīng)營(yíng)管理體制不完善，不良資產(chǎn)比例偏高，破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大，若其一旦破產(chǎn)則將導(dǎo)致數(shù)量眾多的儲(chǔ)戶“血本無(wú)歸”，極易影響金融安全乃至社會(huì)穩(wěn)定。

2.設(shè)立獨(dú)立農(nóng)村信用社存款保險(xiǎn)體系的必要性

目前我國(guó)有5000多家農(nóng)村信用合作社，從總體看，農(nóng)村信用合作社各項(xiàng)貸款余額與四大國(guó)有商業(yè)銀行中的農(nóng)行相近，維系著農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。但農(nóng)村信用合作金融機(jī)構(gòu)整體資本實(shí)力孱弱，風(fēng)險(xiǎn)管控能力更弱，經(jīng)營(yíng)狀況相對(duì)較好的農(nóng)村信用合作社不到總量的十分之一，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)之大不言而喻。商業(yè)銀行破產(chǎn)制度一旦實(shí)施，農(nóng)村信用合作社將會(huì)首當(dāng)其沖。

在統(tǒng)一的存款保險(xiǎn)制度下，若征收統(tǒng)一的保費(fèi)，無(wú)疑是讓經(jīng)營(yíng)狀況比較好的金融機(jī)構(gòu)來(lái)為這些高風(fēng)險(xiǎn)的農(nóng)村信用合作社擔(dān)保，而且會(huì)引發(fā)更加嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)；若按差別費(fèi)率制征收保費(fèi)，按照資本充足率的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，那么農(nóng)村信用合作社將負(fù)擔(dān)高額的保費(fèi)，這無(wú)疑會(huì)給本來(lái)就背負(fù)沉重包袱的農(nóng)村信用合作社加上更為沉重的負(fù)擔(dān)。所以對(duì)于性質(zhì)不同、風(fēng)險(xiǎn)差異巨大的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)區(qū)別對(duì)待。如美國(guó)聯(lián)邦政府對(duì)合作金融業(yè)的存款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)由聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的儲(chǔ)蓄協(xié)會(huì)保險(xiǎn)基金和與其相獨(dú)立的全國(guó)信用社股份保險(xiǎn)基金承擔(dān)。

筆者認(rèn)為建立一個(gè)既依附于我國(guó)即將出臺(tái)的顯性存款保險(xiǎn)體系，又獨(dú)立于其他投保主體的農(nóng)村信用社存款保險(xiǎn)制度，一方面符合我國(guó)國(guó)情，另一方面也有利于實(shí)現(xiàn)存款保險(xiǎn)制度效果的最大化。

（二）我國(guó)存款保險(xiǎn)制度設(shè)立的具體問(wèn)題

1. 存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的籌建設(shè)置問(wèn)題

存款保險(xiǎn)制度是維護(hù)金融穩(wěn)定的金融安全網(wǎng)的重要組成部分，在金融安全網(wǎng)中，存款保險(xiǎn)、最終貸款人和審慎監(jiān)管三者之間，職責(zé)不同，作用互補(bǔ)。若中央銀行同時(shí)履行最終貸款人、銀行監(jiān)管甚至存款保險(xiǎn)人的多重角色，很可能使其自身陷入利益沖突的旋渦。然而，根據(jù)我國(guó)銀行金融機(jī)構(gòu)的具體情況，在創(chuàng)設(shè)初期可由中央銀行牽頭組織制度設(shè)計(jì)、擬定存款保險(xiǎn)法規(guī)，以及按照確立的法律法規(guī)創(chuàng)建存款保險(xiǎn)體系并進(jìn)行早期運(yùn)作。

首先，由于我國(guó)銀行類存款機(jī)構(gòu)歷史包袱較重，存款保險(xiǎn)基金不可能收取大量保費(fèi)，即在很大程度上仍然需要依靠中央銀行的穩(wěn)定性再貸款支持。而另一方面，中央銀行對(duì)維護(hù)金融穩(wěn)定具有不可置疑的天然職能。其次，金融穩(wěn)定并非是追求金融機(jī)構(gòu)的“零倒閉”，而是要建立一個(gè)能使經(jīng)營(yíng)不善的金融機(jī)構(gòu)淘汰出局的機(jī)制。 [4]

2. 存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職權(quán)

存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可設(shè)計(jì)為存款保險(xiǎn)管理委員會(huì)類型的具有一定行政管理職能的事業(yè)單位，以增強(qiáng)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的權(quán)威性，提高運(yùn)作效率。存款保險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)存款保險(xiǎn)基金的征收、賠付和運(yùn)用，對(duì)投保金融機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)和損失情況進(jìn)行檢查，并參加問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)的撤銷、破產(chǎn)清算工作等。[5]在賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一定職權(quán)的同時(shí)，要建立中央銀行、銀監(jiān)會(huì)、存款保險(xiǎn)公司之間既有分工又有合作的運(yùn)行機(jī)制，才有利于充分發(fā)揮各部門(mén)的作用和效率的提高。央行專司貨幣政策的制定和執(zhí)行，并對(duì)有流動(dòng)性困難的銀行體系以最后貸款人的身份補(bǔ)充流動(dòng)性。銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)銀行系統(tǒng)的監(jiān)管職能，并負(fù)責(zé)做出銀行的市場(chǎng)推出決定。而存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職責(zé)在于實(shí)施銀行的市場(chǎng)推出運(yùn)作過(guò)程，其工作重點(diǎn)在于保護(hù)存款人而不是銀行，在于保障銀行的有序退出而不是其存續(xù)。當(dāng)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，存款保險(xiǎn)公司將被銀監(jiān)會(huì)指定為接管人，對(duì)銀行進(jìn)行破產(chǎn)處置，并實(shí)施一系列處理手段，使央行和銀監(jiān)會(huì)從復(fù)雜的處置程序中擺脫出來(lái)。[6]

3.存款保險(xiǎn)制度的參與方式和保費(fèi)率

存款保險(xiǎn)承保對(duì)象的劃分是否適應(yīng)轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)的要求，將會(huì)影響存款保險(xiǎn)制度的有效實(shí)施。[7]筆者認(rèn)為我國(guó)應(yīng)實(shí)行強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)制度，所有存款類金融機(jī)構(gòu)都必須參加存款保險(xiǎn)計(jì)劃，包括國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社等，而外資銀行在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)以及在我國(guó)設(shè)立的外資銀行應(yīng)另作考慮。

實(shí)行與風(fēng)險(xiǎn)掛鉤的差別費(fèi)率，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行高費(fèi)率制，低風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行低費(fèi)率制，形成正向激勵(lì)機(jī)制，起到輔助監(jiān)管作用。[8]差別費(fèi)率制雖制定和實(shí)施稍繁瑣，但卻符合我國(guó)銀行業(yè)的大中小銀行各占一定比例的現(xiàn)狀。同時(shí)我們也要意識(shí)到，實(shí)行差別費(fèi)率對(duì)我國(guó)銀行監(jiān)管部門(mén)和存款保險(xiǎn)制度實(shí)施部門(mén)都提出了較高要求。

四、結(jié)語(yǔ)

存款保險(xiǎn)制度的設(shè)立是我國(guó)銀行金融機(jī)構(gòu)實(shí)施破產(chǎn)的前提，有了以存款保險(xiǎn)制度為核心的金融安全網(wǎng)，我國(guó)金融秩序才能更加穩(wěn)定。而我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的設(shè)立不僅需要金融監(jiān)管及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的改進(jìn)，還需要隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而不斷完善。（作者單位：西南政法大學(xué)民商法學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

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注解

①存款保險(xiǎn)制度，是指銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)按照一定比例標(biāo)準(zhǔn)向特定機(jī)構(gòu)繳納一定保險(xiǎn)金，當(dāng)自身發(fā)生危機(jī)時(shí)（如兌付風(fēng)險(xiǎn)、破產(chǎn)等），由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)資金援助等方式來(lái)保障其清償能力的一項(xiàng)制度。

②此處所謂道德風(fēng)險(xiǎn)，是指在存款保險(xiǎn)制度中，若僅由政府融資，則投保存款機(jī)構(gòu)易因不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而偏向從事高風(fēng)險(xiǎn)高收益業(yè)務(wù)，從而加大金融風(fēng)險(xiǎn)，背離存款保險(xiǎn)制度設(shè)立的初衷。

③作者認(rèn)為農(nóng)村信用合作社雖是集體性質(zhì)，但因其維系著農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，所以應(yīng)納入商業(yè)銀行破產(chǎn)制度和存款保險(xiǎn)制度中。