摘要：煤炭是我國(guó)的重要戰(zhàn)略資源，是作為我國(guó)主體能源的重要物資基礎(chǔ)，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力。能源安全是經(jīng)濟(jì)安全和國(guó)家安全的重要組成部分，這使得政府對(duì)其進(jìn)行宏觀調(diào)控是極為必要的，任何一個(gè)國(guó)家對(duì)煤炭等礦產(chǎn)資源不允許不加限制地?zé)o序開采。正因如此，近些年來(lái)，國(guó)家確立了加快現(xiàn)代化大型煤炭基地建設(shè)、培育大型煤炭企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)，促進(jìn)中小型煤礦重組聯(lián)合改造的戰(zhàn)略部署，實(shí)施大集團(tuán)集約化開發(fā)戰(zhàn)略，加強(qiáng)煤炭資源管理，合理開發(fā)利用煤炭資源，以保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展所需的煤炭資源，走可持續(xù)發(fā)展的煤炭工業(yè)之路。本文正是在這種大環(huán)境下，對(duì)煤炭企業(yè)在重組聯(lián)合過(guò)程中存在和已經(jīng)發(fā)生的問(wèn)題從法律層面進(jìn)行的簡(jiǎn)單分析與探討。

關(guān)鍵詞：煤礦企業(yè)；兼并重組；法律問(wèn)題；風(fēng)險(xiǎn)控制

在近年來(lái)實(shí)施的一輪又一輪兼并重組大潮中，大中型煤礦企業(yè)考慮的是如何順利實(shí)現(xiàn)兼并整合其他煤企，中小型煤礦企業(yè)面臨的問(wèn)題則是兼并時(shí)如何維護(hù)自身的利益，在這種具有巨大利益沖突的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，無(wú)論是大中型煤礦企業(yè)還是中小型煤礦企業(yè)，都需要用法律來(lái)維護(hù)自身的利益，避免兼并整合中的諸多法律風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)雙方的互利共贏。

資源整合和煤礦企業(yè)兼并重組中存在著諸多法律風(fēng)險(xiǎn)。第一，訂立兼并重組合同帶來(lái)的的法律風(fēng)險(xiǎn)，如果兼并方在訂立合同時(shí)不遵循相關(guān)收購(gòu)程序，被兼并的中小型煤企有可能以“顯失公平”為由向法院提起訴訟，請(qǐng)求撤銷兼并重組合同，引發(fā)不可預(yù)料的法律風(fēng)險(xiǎn)。第二，產(chǎn)權(quán)不清帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)如：產(chǎn)權(quán)不清造成煤礦企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體不明確；產(chǎn)權(quán)不清會(huì)給進(jìn)行兼并重組的煤礦企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失及涉訴風(fēng)險(xiǎn)等。第三，不少中小型煤礦企業(yè)一直無(wú)法在省工商局通過(guò)年檢注冊(cè)登記或變更企業(yè)性質(zhì)及名稱，而要完善這個(gè)程序是相當(dāng)復(fù)雜和艱難，因此，兼并重組這類煤礦企業(yè)存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。第四，被兼并方侵害其他小股東利益給兼并方帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。第五，承繼債務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)，煤礦企業(yè)兼并重組的主要方式及涉及的債務(wù)問(wèn)題。目前兼并重組收購(gòu)方是股權(quán)收購(gòu)，資產(chǎn)收購(gòu)，公司合并。股權(quán)收購(gòu)優(yōu)點(diǎn)是手續(xù)簡(jiǎn)便，效率較高：缺點(diǎn)在于公司原有債務(wù)會(huì)延續(xù)下來(lái)。資產(chǎn)收購(gòu)只收購(gòu)采礦權(quán)和實(shí)物資產(chǎn)，不承接債務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)最低，缺點(diǎn)在于資產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)繁瑣，耗時(shí)長(zhǎng)。公司合并優(yōu)點(diǎn)在于可以不經(jīng)清算而注銷被合并的煤礦，程序較簡(jiǎn)單。缺點(diǎn)在于合并后的公司必須承接原有的全部債權(quán)債務(wù)，法律風(fēng)險(xiǎn)很大，這個(gè)需要兼并方做慎重考慮。

除了以上我們重點(diǎn)說(shuō)的幾個(gè)方面，在企業(yè)兼并重組過(guò)程中還存以下不可忽視的法律風(fēng)險(xiǎn)。（一）被兼并方對(duì)外擔(dān)保帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)，一些煤礦企業(yè)法律意識(shí)淡薄，對(duì)外提供擔(dān)保具有隨意性，對(duì)被擔(dān)保方的情況審查不嚴(yán)謹(jǐn)，若被擔(dān)保方涉及相關(guān)訴訟，擔(dān)保方就要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（二）被兼并方是否有未結(jié)訴訟、仲裁及生效裁決、裁定的執(zhí)行等情況，決定了其資產(chǎn)數(shù)額的準(zhǔn)確性，尤其是重大訴訟會(huì)對(duì)被兼并方的資產(chǎn)總額造成較大的影響，且對(duì)并購(gòu)重組交易價(jià)格的確定也產(chǎn)生重要影響。（三）職工問(wèn)題存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。職工安置留存的法律風(fēng)險(xiǎn)，兼并方如不按照《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》等相關(guān)規(guī)定妥善安置職工，可能產(chǎn)生勞動(dòng)爭(zhēng)議，甚至導(dǎo)致職工群體上訪等事件。（三）被兼并方勞動(dòng)爭(zhēng)議帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)，在以往的實(shí)踐中，有的煤礦企業(yè)忽視職工待遇及安全保障，未給職工辦理法定社會(huì)保險(xiǎn)，導(dǎo)致職工的人身安全沒(méi)有保障，出現(xiàn)問(wèn)題后，煤礦企業(yè)須承擔(dān)所有責(zé)任，向職工賠償相應(yīng)的損失，也是潛在的風(fēng)險(xiǎn)。（四）土地使用不規(guī)范帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)踐中，不少中小型煤礦采用與村集體訂立土地租賃合同的方式使用村集體土地，而我國(guó)法律對(duì)集體土地出租的行為是嚴(yán)格限制的，擅自租賃集體土地的行為往往會(huì)被法院認(rèn)定為無(wú)效行為。因此，兼并方對(duì)被兼并方的土地使用情況應(yīng)當(dāng)了解清楚，妥善處理此類土地租賃合同，完善相關(guān)法律手續(xù)，否則，不僅會(huì)收到行政處罰，而且有可能與村集體發(fā)生沖突，使企業(yè)遭受不必要的損失。（五）財(cái)務(wù)、稅務(wù)等帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中，有些小煤礦的報(bào)表與賬目存在不少虛假情況，導(dǎo)致兼并方不能正確判斷被兼并方的財(cái)稅情況，這也會(huì)加大兼并方的收購(gòu)成本和法律風(fēng)險(xiǎn)。（六）環(huán)保帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。隨著國(guó)家對(duì)環(huán)保的日益重視，兼并重組如果違反相關(guān)環(huán)保法律規(guī)定，將要承擔(dān)巨額罰款等環(huán)保責(zé)任，污染嚴(yán)重的企業(yè)則有可能會(huì)被勒令停產(chǎn)或限制整頓。（七）兼并重組資金短缺帶來(lái)的融資法律風(fēng)險(xiǎn)等

說(shuō)了那么多的潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)，不是說(shuō)我們就止步不前不去實(shí)現(xiàn)兼并這個(gè)任務(wù)，因?yàn)檫@些風(fēng)險(xiǎn)既然我們能看到，我們就可以想辦法解決。結(jié)合以上的分析來(lái)看，有些風(fēng)險(xiǎn)是可以控制或規(guī)避的，有些風(fēng)險(xiǎn)雖不能避免，但能采取措施進(jìn)行疏導(dǎo)，最終化風(fēng)險(xiǎn)為機(jī)遇，以下是對(duì)如何防范法律風(fēng)險(xiǎn)做出一些應(yīng)對(duì)對(duì)策。

充分調(diào)查被兼并方企業(yè)的信息，做出正確的并購(gòu)策略，既能有效規(guī)避一些法律風(fēng)險(xiǎn)，也能節(jié)約收購(gòu)成本。遵循企業(yè)并購(gòu)基本程序，遵循公平交易原則，對(duì)被兼并方資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估，以確定合理的交易價(jià)格。有效防止合同被撤銷的法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)產(chǎn)權(quán)不清的煤礦企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定，制定妥當(dāng)?shù)漠a(chǎn)權(quán)界定操作辦法，厘清企業(yè)的產(chǎn)權(quán)歸屬。及時(shí)介入被兼并方因兼并帶來(lái)的股權(quán)糾紛。對(duì)被兼并方的債務(wù)、擔(dān)保合同妥善處理，解決潛在的訴訟威脅。土地租賃按法律要求規(guī)范化，按照法律程序完善土地租賃手續(xù)。妥善進(jìn)行職工安置，解決勞動(dòng)爭(zhēng)議。全面調(diào)查被兼并企業(yè)財(cái)稅情況。調(diào)查被兼并方環(huán)保情況，掌握被兼并企業(yè)的環(huán)保狀況，不僅能有效預(yù)測(cè)環(huán)保成本，而且能防止因環(huán)保問(wèn)題引起的民事糾紛和行政處罰。融資法律風(fēng)險(xiǎn)防范，要注意調(diào)查對(duì)方企業(yè)的貸款信用度以及現(xiàn)實(shí)的還款能力；在簽訂擔(dān)保協(xié)議時(shí)，要對(duì)貸款額度進(jìn)行限制。對(duì)于抵押擔(dān)保，可以和銀行協(xié)商，共同委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，以減輕企業(yè)過(guò)度擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。

煤炭資源整合、煤炭企業(yè)的兼并重組之路復(fù)雜而漫長(zhǎng)，因?yàn)椴①?gòu)是一個(gè)包含了商業(yè)策略、經(jīng)濟(jì)核算和法律論證等各方面內(nèi)容的綜合性過(guò)程 ，任何一個(gè)環(huán)節(jié)的疏漏，都可能導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)，要通過(guò)律師的調(diào)查、會(huì)計(jì)師的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估師的評(píng)估報(bào)告做好前期工作，只有在詳盡的前期工作基礎(chǔ)上，才能最終順利完成煤礦企業(yè)兼并工作.從而才能有效避免法律糾紛和訴訟風(fēng)險(xiǎn)。（作者單位：洛陽(yáng)煤業(yè)有限公司）