唐 蓉 賀 莉 張靈潔

一、引言

改革開放以來，隨著中國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，民間資本得到了大力地發(fā)展，截止2011年年底，全國民間資本總量已達(dá)到三十多萬億元，在全社會的固定資產(chǎn)投資比例也在不斷上升，據(jù)中國工商聯(lián)統(tǒng)計，民間資本對中國GDP的貢獻(xiàn)已超過60%，企業(yè)數(shù)量占全國70%以上，85%以上城鎮(zhèn)新增就業(yè)崗位，90%以上農(nóng)村轉(zhuǎn)移就業(yè)來源民營經(jīng)濟，民間資本已經(jīng)成為促進(jìn)中國經(jīng)濟發(fā)展的主要動力。但是由于民間資本本身的高逐利性和國家對于民間資本的體制限制，使得民間資本流通不暢，高利貸的崩盤、擔(dān)保公司資金鏈斷裂導(dǎo)致民營企業(yè)老板跑路等現(xiàn)象層出不窮，特別是民間資本受金融領(lǐng)域投資高回報的誘惑，民間融資風(fēng)生水起，在全國多地掀起全民放貸的高潮，民間資本隱患不斷顯現(xiàn)。民間資本的發(fā)展并沒有解決多年來中小微型企業(yè)融資難、貸款難的問題，中小企業(yè)經(jīng)營瀕臨倒閉和商業(yè)銀行的高回報率反映了我國以國有經(jīng)濟壟斷的金融體制出現(xiàn)嚴(yán)重的不對等問題，阻礙了實體經(jīng)濟的健康發(fā)展，目前迫切需要改變的是加快改革、放開金融市場，打破國家壟斷的金融局面，金融業(yè)特別是銀行業(yè)應(yīng)該向民間資本開放。

為了正確引導(dǎo)和發(fā)揮民間資本對經(jīng)濟發(fā)展的促進(jìn)作用，國務(wù)院先后兩次出臺了《關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間資本健康發(fā)展的若干意見》，支持民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域，“新36”條鼓勵民間資本發(fā)起或參與設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等金融機構(gòu)，并支持民間資本以入股方式參與商業(yè)銀行的增資擴股，參與農(nóng)村信用社、城市信用社的改制工作。國家對于民間資本投資領(lǐng)域的放寬，特別是金融領(lǐng)域方面，為我國民間資本的發(fā)展帶來了新的活力，如果這些規(guī)定能夠在細(xì)則上進(jìn)行更進(jìn)一步地規(guī)范和引導(dǎo)，可以在一定程度上改善我國目前民間借貸存在的高風(fēng)險現(xiàn)狀，使得民間借貸合法化、陽光化，也能更好地促進(jìn)民間資本向金融資本地有效轉(zhuǎn)化，減少民間資本的非效率化，促進(jìn)金融業(yè)更好地發(fā)展。但是該項新政策的出臺和實施，受政策不完善、制度不健全等因素的影響，民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域仍然存在著很多問題，特別是由于民間借貸本身的高風(fēng)險性，民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域后會出現(xiàn)新的風(fēng)險，研究民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域后出現(xiàn)的風(fēng)險及提出相應(yīng)的應(yīng)對措施是刻不容緩的，可以有效地規(guī)避風(fēng)險，使得該項政策能夠更好地實行，促進(jìn)民間資本金融化更好地發(fā)展，有利于完成民間資本與金融領(lǐng)域更好地對接。

二、江蘇民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域的現(xiàn)狀

（一）江蘇省民間資本的投資情況

民間資本投資領(lǐng)域的放寬，對于江蘇經(jīng)濟的發(fā)展至關(guān)重要。黨的十六大以來，在扶持民資發(fā)展政策的作用下，江蘇省民間資本的投資觸角不斷伸展，近10年來年均增速高于全部投資4.3個百分點，比國有經(jīng)濟投資和港澳臺投資分別高13.3個、6.7個百分點，民間投資在全部投資中所占的比重由2002年的48.3%提高到2011年的65.4%，2011年江蘇省民間投資完成17198.2億元，同比增長25.8%；國家鼓勵和引導(dǎo)民間投資發(fā)展“新36條”實施細(xì)則的出臺，進(jìn)一步提高了民間資本的投資信心，江蘇民間投資繼續(xù)保持快速良好的發(fā)展勢頭，2012年1全年江蘇省完成民間投資21293.5億元，同比增長22.6%，民間投資占投資總量的67.2%。2012年江蘇省民間資本快速增長，在總體投資中占據(jù)越來越重要的地位，同時民間投資的結(jié)構(gòu)有所改善，特別是針對服務(wù)業(yè)的投資增長21.4%，在15個服務(wù)業(yè)行業(yè)中，金融業(yè)增長幅度最大，同比增長77.4%，可見由于國家新政策的提出，越來越多的民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域，江蘇省作為全國的經(jīng)濟大省，民間資本已逐漸成為全省最具活力的投資主體，江蘇省發(fā)改委主任陳震寧表示，江蘇省在未來的幾年里將進(jìn)一步優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，加快發(fā)展民間投資。

（二）江蘇省民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域的調(diào)查情況

2010年江蘇省在《江蘇省人民政府關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的實施意見》中關(guān)于民間資本投資金融領(lǐng)域提到，鼓勵民間投資加快進(jìn)入金融領(lǐng)域，落實國家放寬金融機構(gòu)股比限制的規(guī)定，鼓勵民間資本發(fā)起或參與設(shè)立中小金融機構(gòu)，支持民間資本發(fā)起設(shè)立信用擔(dān)保公司和金融中介服務(wù)機構(gòu)，為各類市場主題提供金融服務(wù)。調(diào)查顯示，江蘇省民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域主要通過參股銀行業(yè)（包括參股股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行、參與農(nóng)村中小金融機構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化）、投資小額貸款公司、參與組建農(nóng)村資金互助社以及投資其他形式的金融中介服務(wù)機構(gòu)（包括典當(dāng)公司，融資擔(dān)保公司、信用擔(dān)保公司）等形式來投資金融業(yè)。根據(jù)銀監(jiān)會2011年報顯示，江蘇民間資本進(jìn)入銀行業(yè)的情況相對其他地區(qū)來說比較明顯，2011年年底，江蘇4家城市商業(yè)銀行和104家農(nóng)村中小金融機構(gòu)民間資本占總股本的54%和96%，可以看出江蘇省民間資本在中小金融機構(gòu)中所占比例相對較大，占到了絕對控股的地位。本文主要搜集了幾種民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域比例較大的金融機構(gòu)的數(shù)據(jù)來分析江蘇民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域的風(fēng)險，數(shù)據(jù)來源主要是中國銀監(jiān)會網(wǎng)站，中國經(jīng)濟網(wǎng)，中國金融統(tǒng)計年鑒以及江蘇省統(tǒng)計局等網(wǎng)站。

（1）村鎮(zhèn)銀行，是指為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶或企業(yè)提供服務(wù)的銀行機構(gòu)，是一種新型的農(nóng)村金融機構(gòu)。截止2012年年底，經(jīng)銀監(jiān)部門批準(zhǔn)設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行數(shù)量達(dá)到了1433家，從全國第一家村鎮(zhèn)銀行—四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行開業(yè)以來的六年時間，村鎮(zhèn)銀行作為一類新型的農(nóng)村金融機構(gòu)，發(fā)展迅速。江蘇省從2008年設(shè)立第一家村鎮(zhèn)銀行—江蘇沭陽東吳村鎮(zhèn)銀行至2012年年底，共設(shè)立54家村鎮(zhèn)銀行，其中蘇南地區(qū)（包括蘇州、無錫、常州、鎮(zhèn)江和南京）村鎮(zhèn)銀行共計19家，蘇中地區(qū)（包括南通、揚州和泰州）村鎮(zhèn)銀行共計14家，蘇北地區(qū)（包括徐州、淮安、鹽城、連云港和宿遷）村鎮(zhèn)銀行共計21家，可以明顯看出相對于蘇南、蘇中經(jīng)濟相對發(fā)達(dá)的地區(qū)來講，蘇北地區(qū)的村鎮(zhèn)銀行的數(shù)量相對較少，蘇北地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展相對來說較為落后，金融體系比較不完善，需要建立更多的新型農(nóng)村金融機構(gòu)去滿足蘇北地區(qū)金融需求，村鎮(zhèn)銀行在一定程度上能夠滿足農(nóng)村地區(qū)金融多層次、多領(lǐng)域、多類型的需求。

圖1：江蘇省各（地級）市村鎮(zhèn)銀行的分布情況

（2）小額貸款公司，主要是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，與銀行最大的區(qū)別就是它不吸收公眾存款，它是在堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對象，按照市場化原則進(jìn)行經(jīng)營。隨著市場的不斷發(fā)展，小額貸款公司的貸款業(yè)務(wù)活動在這幾年也取得了較好的發(fā)展，對農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展有很大的促進(jìn)作用。表2為2010年-2012年江蘇省小額貸款公司的基本情況。

表1 2010 年-2012 年江蘇省小額貸款公司基本情況

總體來看，江蘇省小額貸款公司發(fā)展迅速，江蘇省小額貸款公司的發(fā)展在全國一直處于領(lǐng)先地位，2007年11月，江蘇省通過了《江蘇省政府辦公廳關(guān)于開展農(nóng)村小額貸款組織試點工作的意見》，在全國率先以省為單位全面開展了農(nóng)村小額貸款組織試點工作，2008年8月28日，成立了蘇北第一家民營小額貸款公司—淮陰區(qū)恒豐農(nóng)村小額貸款有限公司，標(biāo)志著蘇北農(nóng)村試點工作取得了突破性的進(jìn)展。截止2012年年底，江蘇省小額貸款公司數(shù)量位居全國第一，貸款余額達(dá)到了全國貸款余額的17.51%，蘇南地區(qū)，以蘇州市2012年12月小額貸款公司發(fā)展情況來說，蘇州小額貸款公司2012年底數(shù)量達(dá)到了83家，包括成立的科技小額貸款公司，扶持高新科技公司的發(fā)展，貸款余額307.5億元，占全省貸款余額30%左右。

（3）典當(dāng)公司，典當(dāng)作為一種古老的典當(dāng)方式，它將民間剩余資本進(jìn)行集中，通過一定的收益率實現(xiàn)資本價值，同時能較好滿足資金需求方的短期需求，在我國歷史上長期占據(jù)著重要的地位。由于典當(dāng)行的高利性和進(jìn)入的低門檻性，吸引了民間資本的進(jìn)入，據(jù)新華網(wǎng)報道，作為民營經(jīng)濟的大省浙江，97%的典當(dāng)行由民間資本投資設(shè)立。江蘇省作為經(jīng)濟大省，典當(dāng)行業(yè)的發(fā)展也位于全國前列，江蘇省對于典當(dāng)行業(yè)的設(shè)立，鼓勵企業(yè)追求資本金規(guī)模，因此江蘇對典當(dāng)行的注冊資本設(shè)定為蘇北3000萬，蘇中4000萬，蘇南5000萬，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國家規(guī)定的500萬。截止2012年年底，江蘇省典當(dāng)行總數(shù)量包括分支機構(gòu)已超過500家，在全國僅次于廣東，資本回報率相對制造業(yè)來說比較高，短期、小額、便捷的融資特點和高回報性吸引了大量民間資本的涌入。2012年前三季度江蘇省南京市典當(dāng)行業(yè)整體情況呈現(xiàn)回升態(tài)勢，但由于受宏觀經(jīng)濟環(huán)境的影響，典當(dāng)行業(yè)仍然面臨許多困難，經(jīng)營風(fēng)險加劇，截止2012年9月末，南京市共有典當(dāng)營業(yè)機構(gòu)72家，實收資本比2011年同期增加近一倍，貸款余額僅比去年同期增加21.85%，資金運用率不高，僅為80%，說明少數(shù)企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量存在問題，資金流動性在下降，需要在安全、效益的前提下運用好資金，提高資金的周轉(zhuǎn)率。

三、江蘇省民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域的風(fēng)險因素

民間資本的大力發(fā)展，特別是江蘇作為經(jīng)濟大省，民間資本充足，從上文江蘇民間資本的發(fā)展現(xiàn)狀可以看出，江蘇省有著大量的民間資本，這對于研究民間資本是得天獨厚的條件，民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域是政府引導(dǎo)民間資本正規(guī)化發(fā)展尤為重要的一步舉措，但是由于民間資本本身的逐利性，進(jìn)入金融領(lǐng)域后存在一定的風(fēng)險。

（1）政策制度不完善、金融監(jiān)管定位模糊

國家鼓勵和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域，允許民間資本興辦金融機構(gòu)，這一舉措對于完善我國多層次金融體系，引導(dǎo)金融業(yè)健康發(fā)展有著重大的意義。雖然國家從2005年簽發(fā)“非公36條”到2010年5月份國務(wù)院再次簽發(fā)《關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》的“新36條”，關(guān)于民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域的文件已下發(fā)多次，但均未出臺具體的細(xì)則，在具體的實施過程中也受到了很多限制。國家現(xiàn)階段對于民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域主要是從微型金融領(lǐng)域出發(fā)，包括鼓勵民間資本設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等新興金融服務(wù)機構(gòu)，進(jìn)入門檻較低的典當(dāng)行也受到了民間資本的青睞。但是對于這些新型的金融服務(wù)機構(gòu)，相關(guān)的監(jiān)管政策在放開或貫徹落實這些微小型金融機構(gòu)的準(zhǔn)入和后續(xù)監(jiān)管方面缺乏切實可靠的具體政策，比如，對于村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立，國家要求銀行業(yè)金融機構(gòu)作為村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人，雖然將村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起行的最低持股比例由20%降低為15%，但對于民間資本來說，吸引力仍然不大，因為村鎮(zhèn)銀行的政策定位不明，監(jiān)管部門并未將村鎮(zhèn)銀行當(dāng)做村鎮(zhèn)銀行來監(jiān)管，更多的是將其當(dāng)做農(nóng)村商業(yè)銀行來監(jiān)管，但作為支農(nóng)機構(gòu)來說，村鎮(zhèn)銀行并未享受到央行支農(nóng)再貸款的優(yōu)惠，說明政策與村鎮(zhèn)銀行的定位并不匹配。

（2）區(qū)域性金融危機的風(fēng)險

民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域主要可以通過成立村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、融資租賃公司等形式，然而這些以民間資本為主體的金融機構(gòu)規(guī)模小、抗風(fēng)險能力弱且缺乏公信力。隨著民間資本大量地進(jìn)入金融領(lǐng)域，民間金融機構(gòu)將會成為地區(qū)經(jīng)濟的重要組成部分，這就意味著民間資本經(jīng)營的好壞將直接影響到地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展。民間金融機構(gòu)資金實力薄弱，數(shù)目多，且大多集中于農(nóng)村地區(qū)，很難抵御自然風(fēng)險和市場風(fēng)險。加之民間金融機構(gòu)缺乏國有銀行所具備的政府信用，一旦部分民間金融機構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營危機甚至是倒閉的情況，存款人的不安心理將會波及其他民間金融機構(gòu)，從而引發(fā)區(qū)域性金融危機。1987年臺灣將民間資本引入銀行業(yè)，然而到1990年代中期，臺灣就先后發(fā)生了"國際金融票券案","彰化銀行擠兌案"及幾十家基層金融機構(gòu)擠兌事件。

（3）新型金融服務(wù)機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險

由于中小企業(yè)資金實力薄弱而普遍存在著融資難的問題，國家出臺文件鼓勵民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域也正是針對這一問題提出的解決措施。民間資本主要通過發(fā)起設(shè)立小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行或投資城商行、農(nóng)村信用合作社等形式存在。這些金融機構(gòu)由于熟悉當(dāng)?shù)厍闆r而多采取本土化經(jīng)營，從短期來看可以在一定程度上解決中小企業(yè)融資難的問題。但是從長遠(yuǎn)來看，由于在經(jīng)濟不景氣時中小企業(yè)往往首當(dāng)其沖，面臨經(jīng)營困難的危機，因此這些規(guī)模比較小的民間金融機構(gòu)很容易受到他們的影響。另外，由于民間金融機構(gòu)主要客戶來源為中小企業(yè)，經(jīng)營范圍狹小使得這些金融機構(gòu)可承接的業(yè)務(wù)種類單一，只能以簡單的存貸款業(yè)務(wù)為主，缺乏多元化經(jīng)營所具備的抗風(fēng)險能力。村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司以及農(nóng)村資金互助合作社等新型金融機構(gòu)由于成立時間短，目前還處在探索時期，很多業(yè)務(wù)尚不成熟，導(dǎo)致社會認(rèn)知程度較低。許多存款人認(rèn)為村鎮(zhèn)銀行等新興金融機構(gòu)沒有國家信用作為保障，擔(dān)心在村鎮(zhèn)銀行存款不安全，因而都偏向于在國有銀行存款。因此，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展至今，仍然存在著吸儲難的問題。村鎮(zhèn)銀行資金來源不足，限制了其新業(yè)務(wù)的拓展，更加不利于它與其他銀行之間展開競爭。而對于小額貸款公司，由于其缺乏吸儲的功能，資金來源主要是注冊資本金和新增的利息收入，根本無法滿足其發(fā)展需求。

四、江蘇省民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域的對策

允許民間資本投資金融領(lǐng)域有利于緩解社會資金供需不平衡的現(xiàn)狀，可以有效地完成民間資本向金融資本的轉(zhuǎn)化，在增加民間投資收益的同時也可以發(fā)揮金融資本的杠桿作用。在考慮民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域的有利之處時，也不得不考慮新政策隨之而來的風(fēng)險，結(jié)合上述對江蘇省民間資本現(xiàn)狀的調(diào)查研究以及對之風(fēng)險的分析，筆者擬提出以下幾項對策，促使民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域政策的有效實施，使得民間資本更有效地促進(jìn)經(jīng)濟的增長和社會的穩(wěn)定發(fā)展。

（1）完善金融政策、加強金融監(jiān)管,立法明確并保護(hù)民間金融機構(gòu)的法律地位

在國際金融監(jiān)管日益市場化的大趨勢下，中國人民銀行、中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會作為我國金融監(jiān)管體制的核心應(yīng)著重為民間金融企業(yè)的準(zhǔn)入、運營、退出提供科學(xué)合理的制度框架與發(fā)展指引。目前，國家已出臺的相關(guān)政策和法律并沒有明確民間資本進(jìn)入金融業(yè)各領(lǐng)域的具體比例和條件。因此，在民間資本進(jìn)入金融業(yè)各領(lǐng)域的過程中，經(jīng)常會由于政策不夠明朗，監(jiān)管和審批環(huán)節(jié)多，加上地方政府及監(jiān)管部門擔(dān)心在國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中承擔(dān)“監(jiān)管失職”的風(fēng)險，以政策依據(jù)不足、監(jiān)管審慎原則為借口，人為地設(shè)置種種“軟性”障礙，最終拖延了民間資本的進(jìn)入。對于民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域，一定要加強監(jiān)管和完善準(zhǔn)入機制，審查民間資本設(shè)立金融機構(gòu)的合規(guī)性，將其納入金融監(jiān)管范疇，從源頭上監(jiān)控民間資本的來源和去向。

我國目前還沒有一部完整規(guī)范的民間金融法律，現(xiàn)所涉及的法規(guī)內(nèi)容還過于粗疏，遠(yuǎn)不能很好地保護(hù)民間金融的權(quán)益和回避風(fēng)險。因此，首先必須要通過制定相應(yīng)的法律、法規(guī)，明確民間金融的法律地位，明確政府應(yīng)引導(dǎo)民間金融從“地下”轉(zhuǎn)入“地上”，并通過法律保護(hù)合約雙方的正當(dāng)權(quán)益，促使其逐步走向契約化和規(guī)范化軌道，保證民間金融有合理的生存和發(fā)展空間。筆者認(rèn)為可以通過制定和完善《民間金融法》，賦予民間金融合法的法律地位，在法律上或制度上保護(hù)這些民間金融機構(gòu)的財產(chǎn)權(quán)利和正當(dāng)?shù)慕?jīng)營活動，明確體現(xiàn)私有財產(chǎn)權(quán)神圣不可侵犯。通過法律來規(guī)范政府與民營之間的投資經(jīng)營契約，強化雙方權(quán)利義務(wù)的有效約束，實現(xiàn)真正保障民間投資經(jīng)營權(quán)益的目標(biāo)，把政府授予民營經(jīng)濟的特許經(jīng)營權(quán)益納入法制化的軌道。當(dāng)然，制定法律并非將全部民間金融變成正規(guī)金融，而是以法律形式提供一種交易雙方都遵循的規(guī)則，降低民間金融的交易成本，鼓勵民間金融由低級形式向高級形式轉(zhuǎn)變。在對民間金融進(jìn)行法律定位時必須堅持以下幾項原則：一是承認(rèn)民間金融受法律保護(hù)；二是規(guī)定民間金融要受政府有關(guān)部門的監(jiān)管；三是民間金融應(yīng)繳納相應(yīng)的稅收，對其予以合理規(guī)制；四是明確民間金融在利率、合同等方面的若干通行原則。

（2）加大財政扶持力度，給與稅收優(yōu)惠

實行稅收優(yōu)惠，將優(yōu)惠范圍從所得稅、一般行政性收費擴張到政策效應(yīng)更強的營業(yè)稅、增值稅等稅種；將短期、臨時性稅收優(yōu)惠變成長期、永久性的固定稅收優(yōu)惠，并上升到法律層面。例如，民間資本設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、中小融資擔(dān)保公司和典當(dāng)公司等金融企業(yè)，對其開辦之初可給予全額免稅或減免一定的稅收，待其經(jīng)營步入正規(guī)并實現(xiàn)財務(wù)可持續(xù)后再全額征稅；征收企業(yè)所得稅，可參照農(nóng)村信用社納稅標(biāo)準(zhǔn)減半征收；征收營業(yè)稅，總體上提高營業(yè)稅起征點，并對部分貸款收入調(diào)低營業(yè)稅率，例如，對小額貸款公司向中小企業(yè)、“三農(nóng)”的貸款，可按3%的稅率征收，以提高其收益水平。對民間資本設(shè)立的金融機構(gòu)在稅收優(yōu)惠的基礎(chǔ)上應(yīng)給予財政補貼，即政府利用財政手段直接通過提供資金來支持民間資本金融機構(gòu)的發(fā)展。例如，對民間資本設(shè)立的農(nóng)村資金互助社，可按照業(yè)務(wù)量每年給予一定的財政補貼；對小額貸款公司向中小企業(yè)、“三農(nóng)”的貸款，財政可給予一定的利息補貼或風(fēng)險補貼，以提高其收益水平。進(jìn)一步簡化辦理貸款過程中涉及的抵押、擔(dān)保、評估和公正等程序；專門制定民間機構(gòu)貸款呆賬核銷細(xì)則，簡化核銷程序，降低核銷條件，降低或免除相關(guān)費用，減少收費項目。自其在工商部門首次注冊登記之日起3年內(nèi)，免收管理類、登記類和證照類等有關(guān)行政事業(yè)性收費。采取“少取多予”的方針，提供減稅、減費和財政補貼等手段，按照“簡稅制、寬稅基、低稅率、嚴(yán)征管”的原則推進(jìn)稅制改革；進(jìn)一步推行結(jié)構(gòu)性減稅，將稅收優(yōu)惠落實到位；直接減輕稅外收費等，從以上幾個方面對民間資本設(shè)立的金融機構(gòu)進(jìn)行財稅扶持，促進(jìn)其健康發(fā)展。

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