賈方亭

摘要：本文以山東省農(nóng)村信用社為研究客體，其貸款后管理問題為研究對(duì)象，在分析其貸款現(xiàn)狀及存在問題的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提出提高農(nóng)信社貸后管理質(zhì)量的建議，以期完善農(nóng)信社貸款管理系統(tǒng)并促進(jìn)其健康持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)信社信用 貸后管理

“三農(nóng)”問題一直是我國長期重點(diǎn)關(guān)注的問題，我國作為一個(gè)農(nóng)業(yè)大國必須解決好農(nóng)村問題才可能在保證社會(huì)穩(wěn)定的同時(shí)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的同步發(fā)展。農(nóng)村信用社作為一種特殊的金融機(jī)構(gòu)，主要為農(nóng)村地區(qū)提供金融服務(wù)，對(duì)于解決三農(nóng)問題具有重要意義。但是近些年來，農(nóng)村地區(qū)信用的嚴(yán)重缺失，給我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)帶來了巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重制約了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自身的改革和發(fā)展，貸后管理已成為農(nóng)信社信貸經(jīng)營管理中最為薄弱的環(huán)節(jié)。

本文以山東省農(nóng)村信用社為研究客體，其貸后管理問題為研究對(duì)象，在分析其貸款現(xiàn)狀及存在問題的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提出提高農(nóng)信社貸后管理質(zhì)量的建議，以期完善農(nóng)信社貸款管理系統(tǒng)并促進(jìn)其健康持續(xù)發(fā)展。

一、理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述

貸款后管理是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部業(yè)務(wù)管理的重點(diǎn)所在，也是國內(nèi)外學(xué)者集中研究的領(lǐng)域。譚中明在其專著《社會(huì)信用管理體系》一書中，提出了社會(huì)信用信息管理體系的構(gòu)建思路與框架體系以及社會(huì)信用管理體系的環(huán)境建設(shè)路徑；李樹生在其專著《合作金融》（2003）中，對(duì)于合作金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要從宏觀監(jiān)管層面提出了風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)管等幾點(diǎn)建議；謝玉梅（2007）認(rèn)為，我國可以學(xué)習(xí)西方實(shí)現(xiàn)農(nóng)村小額信貸由公益性向商業(yè)性轉(zhuǎn)變，促進(jìn)小額信貸模式多元化，由政府作為主體逐步推出。

雖然，我們已對(duì)貸后管理問題做出了初步研究，但在細(xì)節(jié)與具體問題上還存在欠缺，下面僅就山東省農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀進(jìn)行初步研究并由此得出初步結(jié)論與改善貸后管理的建議。

二、農(nóng)村信用合作社貸款業(yè)務(wù)簡介

農(nóng)村信用合作社是我國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的特殊產(chǎn)物。從其產(chǎn)生的原因來看，農(nóng)信社是針對(duì)我國眾多農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者對(duì)資金需求的零散性、小規(guī)模性、時(shí)間的季節(jié)性等特征而產(chǎn)生的。農(nóng)信社的目標(biāo)具有混合性，一方面農(nóng)信社作為國家對(duì)農(nóng)村優(yōu)惠政策的組織載體之一具有其非營利性的一面，另一方面農(nóng)信社作為獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，農(nóng)信社又具有商業(yè)銀行盈利性的一面。

基于農(nóng)信社自身雙重性質(zhì)，農(nóng)信社在貸款業(yè)務(wù)方面主要有五大特征：貸款客戶分散、風(fēng)險(xiǎn)面積大；信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，風(fēng)險(xiǎn)集中；單筆貸款規(guī)模小，貸后管理繁瑣復(fù)雜；；貸款投向集中在農(nóng)村的中小企業(yè)和廣大農(nóng)戶；貸款定價(jià)不足。

三、農(nóng)村信用社貸后管理現(xiàn)狀及存在問題

借款企業(yè)違約給銀行帶來損失的信用風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)信社主要風(fēng)險(xiǎn)之一。接下來本文將簡介山東省農(nóng)村信用合作社貸后管理的現(xiàn)狀與種種問題。

（一）貸后管理觀念落后

基于農(nóng)信社雙重經(jīng)營目標(biāo)，為追求利潤與持續(xù)發(fā)展，農(nóng)信社的主要精力投放在市場開拓及大量的貸前調(diào)查方面。即使出臺(tái)了關(guān)于加強(qiáng)貸后管理的若干規(guī)定及實(shí)施細(xì)則，事實(shí)上貸后管理卻始終無法與貸前調(diào)查處于一個(gè)相同的地位，仍然對(duì)貸后管理的重要性、緊迫性和必然性認(rèn)識(shí)不足。

（二）貸后管理流于形式

現(xiàn)階段，農(nóng)信社客戶已呈現(xiàn)出多元化，不再是單一的種養(yǎng)殖戶和農(nóng)事企業(yè)，管理難度明顯增大。而且其信貸的縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系還尚未建立。受編制和人員限制，基層日常業(yè)務(wù)的繁重，使得農(nóng)信社現(xiàn)有的貸后管理力量明顯不足，造成貸款檢查流于形式和格式化，不能充分暴露貸款過程中存在的重要問題。

（三）貸后管理措施不到位

從管理學(xué)的概念上來看，貸后管理是一項(xiàng)較為系統(tǒng)的管理體系，應(yīng)包括從貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)展后直到本金收回或信用結(jié)束的一系列過程。包括客戶賬戶監(jiān)管，貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、檔案管理、風(fēng)險(xiǎn)貸款處理、貸款收回和總結(jié)等等。然而農(nóng)信社在傳統(tǒng)的貸后管理觀念上，將基礎(chǔ)的定位更多的局限于檔案管理，將貸后管理片面的理解為信貸業(yè)務(wù)檔案的管理。貸后復(fù)查次數(shù)與檢查措施簡單不能解決實(shí)質(zhì)問題。

（四）貸后管理缺乏科學(xué)的決策和監(jiān)控程序

歷史遺留問題使得農(nóng)信社在發(fā)展過程中形成了“重貸輕管”的現(xiàn)象。從而農(nóng)信社在內(nèi)部個(gè)部門的設(shè)置中存在了很多缺陷，缺乏有效的監(jiān)督和內(nèi)部控制機(jī)制，不能很好的動(dòng)態(tài)監(jiān)測和識(shí)別貸后風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)也不能被即使的發(fā)現(xiàn)。動(dòng)態(tài)監(jiān)督、實(shí)地分析、及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)苗頭和隱患，是進(jìn)行有效貸后管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

（五）貸后管理人員素質(zhì)能力不足

信貸人員的素質(zhì)直接影響著貸后成效，但目前農(nóng)村信用社普遍存在人員素質(zhì)參差不齊的現(xiàn)象，使貸后管理難于有效落實(shí)。貸后管理人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和認(rèn)知能力不足。部分貸后管理人員對(duì)借款人的貸后風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別存在認(rèn)識(shí)誤區(qū)；還存在員工責(zé)任心的缺失、敷衍應(yīng)付的問題。

四、完善農(nóng)信社貸后管理的建議

針對(duì)上文所提的問題，結(jié)合山東省農(nóng)信社實(shí)際情況，本文提出以下建議改善山東省農(nóng)信社的貸后管理系統(tǒng)，為解決目前農(nóng)信社所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)提供借鑒。

（一）充分認(rèn)識(shí)貸后管理的作用，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的思想理念

貸后管理在整個(gè)信貸過程非常重要，良好的貸后管理有利于及早地發(fā)現(xiàn)識(shí)別已經(jīng)存在，但尚未成為現(xiàn)實(shí)的潛在風(fēng)險(xiǎn)；有利于收集、保存和及時(shí)更新信貸檔案資料，解決信貸管理中的信息不對(duì)稱問題；有利于農(nóng)信社介入客戶的生產(chǎn)經(jīng)營全過程，，幫助客戶強(qiáng)化經(jīng)營管理，優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)濟(jì)效益；有利于培養(yǎng)一種以風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)為核心。因此在農(nóng)信社中，必須樹立起貸后管理與貸前決策同等重要的理念，克服“重放輕收，重放輕管”的傾向的影響，培養(yǎng)一種強(qiáng)有力的信貸文化，加強(qiáng)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高員工的思想認(rèn)識(shí)，將貸后管理放到關(guān)系到銀行生存和發(fā)展的高度來認(rèn)識(shí)。

（二）優(yōu)化農(nóng)信社貸后管理的內(nèi)部控制

首先，要想優(yōu)化農(nóng)信社的貸后管理控制系統(tǒng)，就必須塑造科學(xué)內(nèi)控文化，營造良好內(nèi)部控制環(huán)境。其次，明確職責(zé)，構(gòu)建分層次的貸后管理責(zé)任體系。農(nóng)信社可設(shè)立單獨(dú)的貸后管理部門，專門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和管理所轄區(qū)域內(nèi)的機(jī)構(gòu)開展貸后管理和問題貸款的處置工作。同時(shí)要明確劃分信貸部門和貸后管理部門的職責(zé)權(quán)限，以避免部門之間推卸責(zé)任，或者因?yàn)樽陨淼睦娑鴵p害另一單位的利益。第三，規(guī)范行為，構(gòu)建全方位的貸后管理檢查體系。第四，加強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制，構(gòu)建賞罰分明的貸后管理獎(jiǎng)懲體系。物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)與精神獎(jiǎng)勵(lì)相結(jié)合，全面提高貸后管理相關(guān)人員的積極性、主動(dòng)性。第五，建立信息反饋制度和形成評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)的改進(jìn)內(nèi)部控制。

（三）提高農(nóng)信社貸款后管理人員的專業(yè)素質(zhì)

一是夯實(shí)人員的素質(zhì)基礎(chǔ)。農(nóng)信社在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化日新月異的情況下，首先要嚴(yán)格貸后管理人員的準(zhǔn)入。其次，要通過加大力度進(jìn)行嚴(yán)格的教育和培訓(xùn)來培養(yǎng)、建立一批合格的風(fēng)險(xiǎn)管理人員。

二是加強(qiáng)貸后管理隊(duì)伍穩(wěn)定與靈動(dòng)性的有效結(jié)合。結(jié)合客戶管理的特點(diǎn)，貸后管理工作人員和信貸人員的聘期應(yīng)定于兩年以上，保持隊(duì)伍的相對(duì)穩(wěn)定性。同時(shí)，對(duì)于貸后管理部門的高級(jí)管理人員來說，應(yīng)進(jìn)行定期的輪崗制度。

三是要實(shí)行客戶經(jīng)理等級(jí)管理制度，不斷提高客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)，防范道德風(fēng)險(xiǎn)和能力風(fēng)險(xiǎn)。

四是建立管理人員淘汰制度，保持客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍的正常、合理流動(dòng)。

（四）實(shí)時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)信息

農(nóng)信社需要在貸后管理階段全面識(shí)別評(píng)估與應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。貸后管理本質(zhì)上管理的就是風(fēng)險(xiǎn)，以防止各種變故造成農(nóng)信社放貸出去的資金收不回來。實(shí)時(shí)更新貸款客戶的風(fēng)險(xiǎn)信息，包括客戶運(yùn)營等狀況、宏觀政策和經(jīng)濟(jì)環(huán)境，能夠幫助農(nóng)信社預(yù)測可能造成客戶違約的情況，提前做好各種應(yīng)對(duì)措施。并且完善農(nóng)信社內(nèi)部控制體系建設(shè)最小化操作風(fēng)險(xiǎn)。

（五）建立農(nóng)信社與信貸客戶的賬戶對(duì)應(yīng)關(guān)系

所謂的賬戶關(guān)系就是在設(shè)立經(jīng)濟(jì)檔案和存款賬戶的基礎(chǔ)上，農(nóng)信社開發(fā)一套專門針對(duì)信貸客戶信貸資金整個(gè)使用過程的賬戶。首先農(nóng)信社需要對(duì)信貸客戶進(jìn)行分類，主要分為三類：農(nóng)戶（單個(gè)農(nóng)戶、農(nóng)戶聯(lián)戶、農(nóng)民合作社）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、消費(fèi)貸款，這種分類的主要依據(jù)是貸款資金的用途；其次是為每類客戶設(shè)置不同的賬戶，賬戶的設(shè)置參考會(huì)計(jì)中的賬戶，包括資產(chǎn)類、負(fù)債類和損益類；再次要求信貸客戶每月到農(nóng)信社報(bào)備相關(guān)數(shù)據(jù)并提供相關(guān)證明材料；最后農(nóng)信社信貸部門需要分析賬戶信息并定期進(jìn)行實(shí)地查證。顯然這一措施的實(shí)施會(huì)加大農(nóng)信社的成本，因此需要政府給予一定的財(cái)政支持。

五、結(jié)束語

本文在簡介山東省農(nóng)村信用社及其貸后管理現(xiàn)狀前提下，就農(nóng)信社貸后管理存在的問題給出了一系列改進(jìn)建議，以期能夠?yàn)檗r(nóng)信社貸后管理的改進(jìn)提供借鑒。但本文也存在一定的缺陷，在開展調(diào)研時(shí)受制于農(nóng)信社保守銀行秘密的需要而無法取得所需的像財(cái)務(wù)報(bào)表等的重要資料，以致于對(duì)一些銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制了解的全面性和深入性方面有一定的欠缺，今后筆者仍將根據(jù)農(nóng)信社貸款業(yè)務(wù)和資本市場的發(fā)展深化對(duì)這個(gè)課題的研究。