曲小剛，羅劍朝

（1.中國傳媒大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，北京 100024；2.西北農(nóng)林科技大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，陜西 楊凌 712100）

中國農(nóng)業(yè)銀行作為大型國有商業(yè)銀行，多年來在服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中做出了重要貢獻(xiàn)。2007年年初召開的全國金融工作會議明確了中國農(nóng)業(yè)銀行改革“面向三農(nóng)、整體改制、商業(yè)運(yùn)作、擇機(jī)上市”的總體原則。按照國務(wù)院的部署，中國農(nóng)業(yè)銀行在實(shí)施股份制改造的同時(shí)，探索國有商業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”新途徑、開展三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點(diǎn)，力圖通過組織重構(gòu)和制度創(chuàng)新構(gòu)建服務(wù)“三農(nóng)”長效機(jī)制[1]。

中國農(nóng)業(yè)銀行于2010年7月15日和16日分別在上海證券交易所和香港聯(lián)交所兩地上市?？偘l(fā)行25570588000股，實(shí)際募集資金總額685.29億元，每股發(fā)行價(jià)2.68元，發(fā)行市盈率14.43。上市后中國農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”的績效是否改善了？本文首先考察中國農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”情況，發(fā)現(xiàn)上市后中國農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”績效不但沒有改善而且下降了，然后對中國農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”績效下降的原因進(jìn)行了分析，最后提出改善中國農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”績效的政策建議。

一、中國農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”的情況

中國農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)三農(nóng)的途徑主要有三條：一是成立“三農(nóng)金融事業(yè)部”；二是設(shè)立村鎮(zhèn)銀行；三是向農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)批發(fā)資金。這三條途徑中，成立“三農(nóng)金融事業(yè)部”是服務(wù)三農(nóng)的主要途徑。另外的兩條途徑發(fā)揮的作用不大。

（一）“三農(nóng)金融事業(yè)部”和縣域金融業(yè)務(wù)

據(jù)《經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)》2012年12月14日報(bào)道，為如何處理好服務(wù)“三農(nóng)”與商業(yè)運(yùn)作的關(guān)系，農(nóng)行專門組建了三農(nóng)金融部，把位于縣域地區(qū)的支行全部納入其中，搭建組織架構(gòu)、厘清業(yè)務(wù)邊界、下沉信貸經(jīng)營重心、實(shí)行業(yè)績單獨(dú)核算、完善激勵(lì)考核機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)各級行服務(wù)“三農(nóng)”的積極性。三農(nóng)金融事業(yè)部制是指中國農(nóng)業(yè)銀行按照股份制的要求，為實(shí)施縣域和三農(nóng)金融服務(wù)專業(yè)化經(jīng)營，以縣域金融業(yè)務(wù)為主體，在經(jīng)營決策、治理機(jī)制、激勵(lì)約束、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)核算等方面具有相對獨(dú)立性的內(nèi)部組織管理模式。

1.組織、運(yùn)行機(jī)制和產(chǎn)品

（1）組織架構(gòu)。董事會設(shè)立“三農(nóng)”金融發(fā)展委員會，負(fù)責(zé)建立健全三農(nóng)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和基本管理制度等；高級管理層設(shè)立三農(nóng)金融部管理委員會，負(fù)責(zé)落實(shí)董事會相關(guān)決議，協(xié)調(diào)、推進(jìn)全行三農(nóng)金融業(yè)務(wù)的管理和發(fā)展。在總行層面設(shè)立“三農(nóng)”金融部，作為單獨(dú)核算的利潤中心，負(fù)責(zé)全行三農(nóng)金融業(yè)務(wù)的政策研究、制度制定、產(chǎn)品研發(fā)、客戶營銷、風(fēng)險(xiǎn)管理、考評激勵(lì)、信息披露等職責(zé)，總行三農(nóng)金融部設(shè)置“四部五中心”（“四部”即三農(nóng)政策與規(guī)劃部、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)金融部、農(nóng)戶金融部、三農(nóng)信貸管理部；“五中心”即三農(nóng)核算與考評中心、三農(nóng)風(fēng)險(xiǎn)管理中心、三農(nóng)產(chǎn)品研發(fā)中心、三農(nóng)人力資源管理中心、三農(nóng)資本和資金管理中心），對“三農(nóng)”業(yè)務(wù)實(shí)行專業(yè)化管理。中國農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)建立了包括“三農(nóng)”金融部（總行）、“三農(nóng)”金融分部（分行）、“三農(nóng)”金融營業(yè)部（縣域支行）在內(nèi)的條線型垂直管理體系。納入改革試點(diǎn)的中國農(nóng)業(yè)銀行省級、地市級分行設(shè)立三農(nóng)金融分部，比照總行成立服務(wù)“三農(nóng)”的專業(yè)部門和中后臺中心，并按業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限下沉的原則合理界定其職責(zé)范圍。試點(diǎn)?。▍^(qū)、市）的中國農(nóng)業(yè)銀行縣域支行作為三農(nóng)金融部的經(jīng)營單元，全部納入三農(nóng)金融事業(yè)部管理體制，負(fù)責(zé)三農(nóng)金融服務(wù)的盡職調(diào)查、業(yè)務(wù)審批、風(fēng)險(xiǎn)管理和客戶維護(hù)等工作?？傂泻头中屑哟罅藢h域支行的差異化授權(quán)力度，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下最大限度地下沉經(jīng)營重心，強(qiáng)化縣域支行一級經(jīng)營地位，激發(fā)縣域支行經(jīng)營活力，不斷提升縣域支行的市場競爭力。

（2）運(yùn)行機(jī)制。“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革試點(diǎn)實(shí)行總行、試點(diǎn)省分行、地市分行管理部門“三級督導(dǎo)”，縣域支行“一級經(jīng)營”，中國農(nóng)業(yè)銀行從加強(qiáng)制度體系建設(shè)入手，對三農(nóng)金融部實(shí)行了“六個(gè)單獨(dú)”的專門機(jī)制安排，充分調(diào)動(dòng)了基層行服務(wù)“三農(nóng)”的積極性，提高了三農(nóng)金融部經(jīng)營管理效率。單獨(dú)核定三農(nóng)金融部營運(yùn)資本，逐級配置經(jīng)濟(jì)資本，以資本約束縣支行風(fēng)險(xiǎn)增長。單獨(dú)制定“三農(nóng)”信貸政策制度，建立“三農(nóng)”信貸審查審批通道，使“三農(nóng)”客戶“進(jìn)得來、貸得到、貸得快”。單獨(dú)建立會計(jì)核算體系，上線核算系統(tǒng)，制定核算規(guī)則，實(shí)現(xiàn)三農(nóng)金融部小賬與全行大賬“分得開、算得準(zhǔn)、說得清、信得過”。單獨(dú)建立資金平衡與運(yùn)營機(jī)制，對事業(yè)部實(shí)行收支兩條線的全額資金管理，明確規(guī)定縣域組織的資金總體上要用于縣域。單獨(dú)足額計(jì)提“三農(nóng)”風(fēng)險(xiǎn)撥備，單獨(dú)及時(shí)核銷“三農(nóng)”呆賬貸款，確?！叭r(nóng)”風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。單獨(dú)建立三農(nóng)金融部考評體系，建立差異化的縣支行員工激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)了廣大干部職工服務(wù)“三農(nóng)”積極性[2]。

（3）“三農(nóng)”產(chǎn)品體系。2009年，中國農(nóng)業(yè)銀行成立了專門的“三農(nóng)”產(chǎn)品研發(fā)中心，推出了“三農(nóng)”金融產(chǎn)品統(tǒng)一品牌——“金益農(nóng)”，有效提升了農(nóng)村金融產(chǎn)品的整體形象。目前，“金益農(nóng)”品牌下的“三農(nóng)”產(chǎn)品已達(dá)345種。除繼續(xù)大力推廣金穗惠農(nóng)卡外，中國農(nóng)業(yè)銀行還根據(jù)種養(yǎng)大戶、多種經(jīng)營戶、創(chuàng)業(yè)農(nóng)戶的需要，開發(fā)了農(nóng)村個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營貸款產(chǎn)品；針對縣域批發(fā)市場和廣大個(gè)體工商戶，研發(fā)了惠農(nóng)信用卡。此外，還推出了農(nóng)村城鎮(zhèn)化貸款、化肥淡季商業(yè)儲備貸款、季節(jié)性收購貸款、林權(quán)抵押貸款、工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)廠房抵押貸款等32項(xiàng)縣域?qū)珮I(yè)務(wù)新產(chǎn)品，初步形成了一套適應(yīng)縣域農(nóng)村市場特點(diǎn)、富有中國農(nóng)業(yè)銀行特色的“三農(nóng)”產(chǎn)品體系[3]。截至2011年底，農(nóng)行“三農(nóng)”和縣域貸款余額達(dá)到1.75萬億元，貸款增速連續(xù)三年明顯高于全行平均水平；發(fā)放惠農(nóng)卡9822萬張，農(nóng)戶小額貸款授信額度達(dá)到2167億元，惠及3億多農(nóng)民；電子機(jī)具行政村覆蓋率達(dá)到38%；縣域小微企業(yè)貸款余額超過2400億元，占全行的42%[4]。

2.縣域金融業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況

表1顯示，截至2011年末，縣域總資產(chǎn)43945.20億元，較上年末增長14.3%。發(fā)放貸款及墊款凈額①16683.37億元，較上年末增長15.5%，高于全行2.7個(gè)百分點(diǎn)。吸收存款余額40140.15億元，較上年末增長11.1%，高于全行2.8個(gè)百分點(diǎn)。縣域金融業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)稅前利潤557.18億元，較2010年增長61.4%，主要是由于業(yè)務(wù)規(guī)模增加、生息資產(chǎn)結(jié)構(gòu)改善以及存貸款利差提升，導(dǎo)致利息收入增加，此外中間業(yè)務(wù)收入亦保持較快增長。

表1 2007-2011年中國農(nóng)業(yè)銀行縣域金融業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況 百萬元

（二）設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的概況和經(jīng)營績效

1.村鎮(zhèn)銀行的概況

表2顯示，截至2011年年末，中國農(nóng)業(yè)銀行作為主發(fā)起人，分別在陜西安塞、安徽績溪、內(nèi)蒙古赤峰市克什克騰旗和湖北省漢川市設(shè)立了4家村鎮(zhèn)銀行。由于中國農(nóng)業(yè)銀行在縣域存在分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，對于設(shè)立村鎮(zhèn)銀行沒有動(dòng)力和積極性。截至2011年底，全國村鎮(zhèn)銀行已有726家（已開業(yè)635家）[5]。中 國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)起設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行只占村鎮(zhèn)銀行總數(shù)的0.63%。

表2 中國農(nóng)業(yè)銀行設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的概況

2.經(jīng)營績效

（1）信貸業(yè)務(wù)。表3顯示，中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)起設(shè)立的四家村鎮(zhèn)銀行中，2011年末，漢川農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行的存貸比最低，克什克騰農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行的存貸比最高，超過了存貸比75%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

（2）財(cái)務(wù)績效。表3顯示，中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)起設(shè)立的4家村鎮(zhèn)銀行中，漢川農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)收益率②比較高，為3.04%，而安塞農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行的資產(chǎn)收益率比較低，為1.29%?？傮w來看，中國農(nóng)業(yè)銀行設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)收益率比中國農(nóng)業(yè)銀行平均資產(chǎn)回報(bào)率（1.11%）高。

表3 2011年中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的報(bào)表項(xiàng)目和績效指標(biāo)

另外，中國農(nóng)業(yè)銀行還通過向農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)批發(fā)資金來服務(wù)“三農(nóng)”。如中國農(nóng)業(yè)銀行與中國扶貧基金會的合作，對其完成2億元的特別授信，積極落實(shí)與河北易縣扶貧社、河南南召縣扶貧社、貴州興仁縣農(nóng)村發(fā)展協(xié)會和青海同仁縣鄉(xiāng)村發(fā)展協(xié)會等四家扶貧小額信貸組織的批發(fā)貸款合作協(xié)議[6]。目前，從中國農(nóng)業(yè)銀行對農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)批發(fā)資金的規(guī)模來看，還是偏小，并且沒有形成持續(xù)性制度化的安排。

二、上市后中國農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”的績效

中國農(nóng)業(yè)銀行實(shí)行以縣域金融業(yè)務(wù)為主體，實(shí)施三農(nóng)金融事業(yè)部制的改革，積極服務(wù)“三農(nóng)”和縣域的各項(xiàng)舉措，一定程度上促進(jìn)了我國“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但其支農(nóng)功能有所弱化。

（一）上市后中國農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”的績效下降

1.涉農(nóng)貸款投放比例下降

2007年中國農(nóng)業(yè)銀行涉農(nóng)貸款余額12095億元，2008年下降到9330億元，從2009年逐年增加，到2011年年末，達(dá)到16753億元，占全部貸款的31.03%。近幾年，農(nóng)行涉農(nóng)貸款余額占全部貸款的比例一直保持在30%左右，沒有明顯增長，但農(nóng)行涉農(nóng)貸款余額占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款余額的比例逐年下降，2007年為19.76%，到2011年降到11.47%。（見表4）這說明，中國農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)中支柱和骨干作用有所下降。

表4 2007-2011中國農(nóng)業(yè)銀行的涉農(nóng)貸款余額

2.對農(nóng)戶的信貸服務(wù)不足

中國農(nóng)業(yè)銀行縣域金融業(yè)務(wù)③包括公司金融業(yè)務(wù)和個(gè)人金融業(yè)務(wù)。從表5可知，截至2011年末，縣域公司類貸款余額11899.92億元，比上年末增加1520.36億元，增長14.6%?？h域公司類存款余額12800.54億元，較上年末增加1100.26億元，增長9.4%?？h域公司類貸款增長速度高于存款增長速度?？h域個(gè)人貸款余額5364.20億元，較上年末增長22.6%，縣域個(gè)人存款余額26364.64億元，較上年末增長11.7%?？h域個(gè)人類貸款增長速度高于存款增長速度?？h域機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款的對象以法人為主，截至2011年年末，縣域公司類存貸比是92.96%，然而個(gè)人類存貸比僅為20.35%，可以看出中國農(nóng)業(yè)銀行對農(nóng)戶的信貸服務(wù)明顯不足。

表5 2010-2011年中國農(nóng)業(yè)銀行的縣域信貸業(yè)務(wù)

3.縣域存款的相當(dāng)比例沒有發(fā)放縣域貸款

截至2011年末，縣域總資產(chǎn)43945.20億元，較上年末增長14.3%。發(fā)放貸款及墊款凈額16683.37億元，較上年末增長15.5%，高于全行2.7個(gè)百分點(diǎn)。吸收存款余額40，140.15億元，較上年末增長11.1%，高于全行2.8個(gè)百分點(diǎn)。從表6可知，截至2011年年末④，縣域總資產(chǎn)占中國農(nóng)業(yè)銀行總資產(chǎn)的37.63%，縣域負(fù)債占中國農(nóng)業(yè)銀行總負(fù)債的37.70%，縣域發(fā)放貸款和墊款余額占中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)放貸款和墊款余額的32.44%，縣域吸收存款占中國農(nóng)業(yè)銀行吸收存款的41.72%，縣域存款占比比縣域貸款占比高了9.27個(gè)百分點(diǎn)，說明縣域吸收的存款的相當(dāng)比例沒有用于發(fā)放縣域貸款。

表6 2007-2011年中國農(nóng)業(yè)銀行縣域金融業(yè)務(wù)的資產(chǎn)和負(fù)債占比情況 %

（二）上市后中國農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”績效下降的原因

1.三農(nóng)金融業(yè)務(wù)的成本偏高

2011年，中國農(nóng)業(yè)銀行縣域金融業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)稅前利潤557.18億元，較2010年增長61.4%，主要是由于業(yè)務(wù)規(guī)模增加、生息資產(chǎn)結(jié)構(gòu)改善以及存貸款利差提升，導(dǎo)致利息收入增加，此外中間業(yè)務(wù)收入亦保持較快增長。從表7可知，截至2011年

年末⑤，中國農(nóng)業(yè)銀行縣域金融業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)及管理費(fèi)占比為45.16%，而營業(yè)收入占比38.51%，利息凈收入占比39.09%，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比36.39%，營業(yè)利潤占比34.92%，稅前利潤總額占比35.22%，說明中國農(nóng)業(yè)銀行縣域金融業(yè)務(wù)的成本開支與收入相比不夠匹配，成本占比高于收入占比，從而導(dǎo)致中國農(nóng)業(yè)銀行沒有積極性開展縣域金融業(yè)務(wù)。

表7 2011年中國農(nóng)業(yè)銀行縣域金融業(yè)務(wù)利潤表項(xiàng)目占中國農(nóng)業(yè)銀行利潤表項(xiàng)目的比例 %

2.三農(nóng)金融業(yè)務(wù)的不良貸款率偏高

從表8可知⑥，三農(nóng)金融事業(yè)部不良貸款率由2008年的5.51%下降到2011年的1.96%，撥備覆蓋率由2008年的58.25%提高到2011年的241.78%，資產(chǎn)負(fù)債率由2008年99.57%下降到2011年94.60%，中國農(nóng)業(yè)銀行“三農(nóng)”信貸資產(chǎn)質(zhì)量大幅提升，資產(chǎn)負(fù)債率也大幅下降。三農(nóng)金融業(yè)務(wù)相對于中國農(nóng)業(yè)銀行而言，不良貸款率和資產(chǎn)負(fù)債率偏高，而撥備覆蓋率偏低。

3.三農(nóng)金融業(yè)務(wù)的盈利水平偏低

三農(nóng)金融事業(yè)部改革四年來，中國農(nóng)業(yè)銀行“三農(nóng)”業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了由虧損到盈利430億元的歷史性轉(zhuǎn)變，三農(nóng)金融事業(yè)部成本收入比由2008年的57%下降到2011年的42%，資產(chǎn)回報(bào)率由2008年的0.57%提高到2011年的1.04%。相對于中國農(nóng)業(yè)銀行來說，盈利水平有些偏低。

表8 2007-2011年中國農(nóng)業(yè)銀行縣域金融業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)績效指標(biāo) %

據(jù)以上分析，可以看出，中國農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)中支柱和骨干作用有所下降，中國農(nóng)業(yè)銀行對農(nóng)戶的信貸服務(wù)明顯不足，縣域吸收的存款的相當(dāng)比例沒有用于發(fā)放縣域貸款。其主要原因，中國農(nóng)業(yè)銀行縣域金融業(yè)務(wù)的成本開支與收入相比不夠匹配，成本占比高于收入占比，不良貸款率偏高，盈利水平偏低，從而導(dǎo)致中國農(nóng)業(yè)銀行沒有積極性開展縣域金融業(yè)務(wù)。

三、改善中國農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”績效的政策建議

“面向三農(nóng)”是黨中央、國務(wù)院賦予中國農(nóng)業(yè)銀行的市場定位和社會責(zé)任。面向“三農(nóng)”是實(shí)現(xiàn)黨和國家戰(zhàn)略全局任務(wù)的必然要求和選擇，是國家從優(yōu)化金融戰(zhàn)略布局出發(fā)做出的重要部署，中國農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)義不容辭地?fù)?dān)當(dāng)起面向“三農(nóng)”的責(zé)任，發(fā)揮在農(nóng)村金融體系中的主渠道和骨干作用。如何處理好服務(wù)“三農(nóng)”與商業(yè)運(yùn)作的關(guān)系，是中國農(nóng)業(yè)銀行當(dāng)前面臨的重要任務(wù)。中國農(nóng)業(yè)銀行曾經(jīng)是服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的專業(yè)銀行，與“三農(nóng)”有著不可分割的聯(lián)系，也是目前唯一一家在所有縣域均設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的大型商業(yè)銀行。面向“三農(nóng)”，開辟縣域藍(lán)海市場，打造新的競爭優(yōu)勢，是中國農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展的必然選擇[7]。中國農(nóng)業(yè)銀行強(qiáng)化支農(nóng)功能，提升服務(wù)“三農(nóng)”的績效，有利于其履行社會責(zé)任，更有利于農(nóng)村普惠金融體系的構(gòu)建，因此，一方面應(yīng)該繼續(xù)深化“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革，拓寬服務(wù)三農(nóng)的途徑，另一方面政府應(yīng)該對中國農(nóng)業(yè)銀行的縣域金融業(yè)務(wù)加大政策扶持力度，同時(shí)積極推進(jìn)相關(guān)配套改革，不斷改善中國農(nóng)業(yè)銀行縣域金融機(jī)構(gòu)的外部經(jīng)營環(huán)境。

（一）深化“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革

（1）探索完善“三農(nóng)金融事業(yè)部”管理體制和經(jīng)營機(jī)制。對縣域和“三農(nóng)”業(yè)務(wù)實(shí)施差異化的產(chǎn)品研發(fā)、信貸管理、績效考核等政策。適應(yīng)新形勢和新農(nóng)村建設(shè)的發(fā)展要求，大力推進(jìn)內(nèi)部改革，再造業(yè)務(wù)流程，提高服務(wù)“三農(nóng)”效率。中國農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)針對管理效率低和業(yè)務(wù)流程長的問題，再造業(yè)務(wù)流程，從根本上提高“三農(nóng)”金融服務(wù)效率。抓緊建立以客戶為中心的經(jīng)營管理流程，盡快實(shí)現(xiàn)由“部門銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變。制定單獨(dú)的縣域“三農(nóng)”業(yè)務(wù)信貸審批流程，解決信貸業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)多、審批周期較長、管理鏈條長的問題。改革前、中、后臺管理模式，實(shí)現(xiàn)中、后臺集中式運(yùn)作和管理，提高業(yè)務(wù)處理效率[8]。通過改革，要使中國農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營決策與“三農(nóng)”定位相吻合，在防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效率的同時(shí)，發(fā)揮其在農(nóng)村金融體系中的骨干和支柱作用。培養(yǎng)和造就一支能夠切實(shí)進(jìn)行高水平的貸款評審與風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化三農(nóng)金融業(yè)務(wù)隊(duì)伍，不斷提高信息技術(shù)在農(nóng)村金融業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理中的應(yīng)用水平。

（2）明確服務(wù)“三農(nóng)”的定位。從區(qū)域定位看，以縣域?yàn)榛A(chǔ)，延伸至產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)的城鄉(xiāng)市場；從產(chǎn)品定位看，加大對涉農(nóng)信貸投放力度，積極發(fā)展中間業(yè)務(wù)和電子銀行業(yè)務(wù)。充分發(fā)揮“惠農(nóng)卡”在農(nóng)村社會保障體系建設(shè)、新農(nóng)保試點(diǎn)中的積極作用。從客戶定位看，選擇以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化為核心的客戶，縣域支柱產(chǎn)業(yè)和中小企業(yè)，種養(yǎng)大戶等新型農(nóng)民群體等。

（3）積極開展微型金融業(yè)務(wù)，滿足農(nóng)戶和農(nóng)村小微企業(yè)的多樣化金融需求。應(yīng)該借鑒孟加拉國尤努斯創(chuàng)辦的鄉(xiāng)村銀行小額信貸模式和美國社區(qū)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展形勢和農(nóng)戶金融需求的特點(diǎn)，不斷改進(jìn)小額信貸產(chǎn)品和服務(wù)，積極探索和創(chuàng)新適合小微企業(yè)和“三農(nóng)”等低端客戶的新模式，通過開展微型金融業(yè)務(wù)和創(chuàng)新農(nóng)村金融產(chǎn)品及服務(wù)，努力滿足農(nóng)戶和農(nóng)村小微企業(yè)的多樣化金融需求[9]。

（二）拓寬服務(wù)三農(nóng)的途徑

（1）批量化設(shè)立村鎮(zhèn)銀行數(shù)量，緩解農(nóng)村金融服務(wù)供給不足。村鎮(zhèn)銀行的出現(xiàn)，提高了農(nóng)村金融市場的競爭程度和運(yùn)行效率，填補(bǔ)了部分地區(qū)農(nóng)村金融服務(wù)空白，對促進(jìn)提升農(nóng)村金融服務(wù)水平發(fā)揮了積極作用。而中國農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村地區(qū)提供金融服務(wù)不具備比較優(yōu)勢，其業(yè)務(wù)活動(dòng)往往無法適應(yīng)小農(nóng)經(jīng)濟(jì)，也無法解決因信息不對稱而帶來的過高信貸風(fēng)險(xiǎn)和成本等問題。中國農(nóng)業(yè)銀行通過批量化設(shè)立村鎮(zhèn)銀行可以間接服務(wù)三農(nóng)，規(guī)避自身直接開展三農(nóng)金融服務(wù)無法降低信息不對稱帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)和交易成本。

（2）向農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)提供批發(fā)資金，提高信貸資金運(yùn)作效率。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)⑦和民間小額信貸組織在農(nóng)村具有信息優(yōu)勢，但在資金方面存在融資渠道狹窄，融資規(guī)模有限等問題。由于對貸款需求小額、分散的農(nóng)戶與中國農(nóng)業(yè)銀行直接發(fā)生信貸交易的成本偏高，且信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控難度較大。如果中國農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)及民間小額信貸組織進(jìn)行信貸合作，中國農(nóng)業(yè)銀行向農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)和民間小額信貸組織批發(fā)資金，然后由農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)和民間小額信貸組織零售資金給農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)，這樣既解決了農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的資金短缺問題，又可以發(fā)揮中國農(nóng)業(yè)銀行資金優(yōu)勢和農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)及民間小額信貸組織的信息優(yōu)勢，通過優(yōu)勢互補(bǔ)，能有效降低中國農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融業(yè)務(wù)的交易成本，提高其商業(yè)化運(yùn)作信貸資金的效率和效果，最終實(shí)現(xiàn)中國農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的雙贏[10]。

（三）加大政策扶持力度

（1）政府應(yīng)該不斷完善政策扶持體系。制定長期激勵(lì)導(dǎo)向明確的財(cái)政和金融扶持政策。政府加強(qiáng)對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的財(cái)政金融支持，如可以考慮財(cái)政貼息、稅收減免、支農(nóng)再貸款，以及差別化的監(jiān)管等。對涉農(nóng)貸款投放比例較高的金融機(jī)構(gòu)提供稅收減免和財(cái)政補(bǔ)貼等政策激勵(lì)。政府要在中國農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的合作過程中發(fā)揮橋梁作用。政府為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，鼓勵(lì)和支持大型商業(yè)銀行向農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)提供批發(fā)貸款，對于向農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)提供批發(fā)貸款比較多的大型商業(yè)銀行提供稅收減免和財(cái)政補(bǔ)貼。

（2）建立中國農(nóng)業(yè)銀行向農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)批發(fā)資金的長效機(jī)制。借鑒美國社區(qū)再投資法案的經(jīng)驗(yàn)，制定農(nóng)村社區(qū)再投資法，減少農(nóng)村資金外流。美國社區(qū)再投資法要求任何金融機(jī)構(gòu)只要吸收了當(dāng)?shù)卮婵睿捅仨殞⒁欢ū壤J款投放到當(dāng)?shù)?，如果沒有做到，就退出當(dāng)?shù)卮婵钍袌?。該法?guī)在美國取得了較好的政策效果[11]。在2005年以來的幾個(gè)中央1號文件中，都提出縣域內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)明確新增存款投放當(dāng)?shù)氐木唧w比例，但目前這一政策并沒有得到很好地貫徹和落實(shí)。

（3）構(gòu)建科學(xué)合理的社會績效評價(jià)體系。社會績效和財(cái)務(wù)績效是評價(jià)中國農(nóng)業(yè)銀行的兩個(gè)不同標(biāo)準(zhǔn)，社會績效關(guān)注服務(wù)“三農(nóng)”、提高社會福利等社會目標(biāo)，而財(cái)務(wù)績效關(guān)注機(jī)構(gòu)自身的財(cái)務(wù)可持續(xù)及盈利性，應(yīng)該建立科學(xué)合理的社會績效評價(jià)體系。在考核中國農(nóng)業(yè)銀行的績效時(shí)應(yīng)該強(qiáng)調(diào)其社會績效，而不應(yīng)僅僅是考核財(cái)務(wù)績效[12]。

（4）改善農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境。加強(qiáng)農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，是維護(hù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定、防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。當(dāng)前農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境相對較差，主要表現(xiàn)為缺乏擔(dān)保公司、資產(chǎn)評估、征信等金融中介機(jī)構(gòu)，許多農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)經(jīng)營者對金融的了解和信用意識還比較淡薄。政府要大力推動(dòng)農(nóng)村信用體系建設(shè)工作，抓好征信體系建設(shè)，增強(qiáng)農(nóng)民誠信意識，營造誠實(shí)守信氛圍。加大農(nóng)村信用村、信用戶建設(shè)力度，加快信用村、信用戶的評定工作，并制定落實(shí)優(yōu)惠金融政策，提高農(nóng)戶與龍頭企業(yè)的守信意識，為小額信貸的發(fā)展創(chuàng)造良好的金融生態(tài)環(huán)境[13]。

（四）積極推進(jìn)相關(guān)配套改革

1.積極推進(jìn)利率市場化

利率市場化有利于增加支農(nóng)資金供應(yīng)，提高農(nóng)戶貸款的可獲得性。利率市場化有利于金融機(jī)構(gòu)根據(jù)成本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)原則，合理定價(jià)，實(shí)現(xiàn)自身財(cái)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。商業(yè)性金融只有財(cái)務(wù)上實(shí)現(xiàn)可持續(xù)，才原意把更多的資金投向農(nóng)村，更好地滿足農(nóng)村和農(nóng)戶的信貸需求；反之，用行政手段管制利率，會減少農(nóng)村的信貸供給，使低利率信貸成為稀缺資源，反而使農(nóng)戶和農(nóng)村小微企業(yè)不容易得到貸款。為了提高中國農(nóng)業(yè)銀行縣域機(jī)構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)積極組織存款，增加對農(nóng)戶和小微企業(yè)發(fā)放貸款的積極性，應(yīng)該適當(dāng)擴(kuò)大存貸款利率的浮動(dòng)幅度，率先在農(nóng)村地區(qū)實(shí)現(xiàn)利率市場化。

2.建立農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和轉(zhuǎn)移機(jī)制

（1）發(fā)展農(nóng)村保險(xiǎn)。發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以有效地降低農(nóng)業(yè)的自然風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)性并不完全在于農(nóng)村借款者有更高的道德風(fēng)險(xiǎn)，而由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)更容易受到不可抗力的影響，如氣候與自然災(zāi)害使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)面臨較大的自然風(fēng)險(xiǎn)，這會進(jìn)一步降低借款者的償還能力。不斷完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)品種，探索建立農(nóng)村信貸與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相結(jié)合的銀?；?dòng)機(jī)制。

（2）大力發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品期貨市場。期貨是對沖農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的有效工具，通過遠(yuǎn)期與期貨的價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能，引導(dǎo)農(nóng)村及時(shí)地調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，規(guī)避農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)的市場風(fēng)險(xiǎn)。

（3）健全農(nóng)村抵押擔(dān)保制度，推動(dòng)農(nóng)村信貸抵押擔(dān)保創(chuàng)新。健全的信貸擔(dān)保機(jī)制是降低金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大金融交易規(guī)模、緩解信貸約束的有效手段之一。建立政府扶持、多方參與、市場運(yùn)作的農(nóng)村信貸擔(dān)保機(jī)制。擴(kuò)大有效抵押品的范圍，如增加存貨、應(yīng)收賬款等動(dòng)產(chǎn)抵押、權(quán)利質(zhì)押，并可探索開展土地抵押。

注 釋：

① 發(fā)放貸款及墊款凈額等于發(fā)放貸款和墊款余額減去貸款減值準(zhǔn)備。

② 資產(chǎn)收益率=凈利潤/資產(chǎn)。

③ 中國農(nóng)業(yè)銀行將三農(nóng)金融業(yè)務(wù)界定為縣域金融業(yè)務(wù)，即通過位于全國縣及縣級市（即縣域地區(qū)）的所有經(jīng)營機(jī)構(gòu)，向縣域客戶提供廣泛的金融服務(wù)。該等業(yè)務(wù)統(tǒng)稱為縣域金融業(yè)務(wù)，又稱三農(nóng)金融業(yè)務(wù)。中國的縣域地區(qū)為縣級行政區(qū)劃（不包括市轄區(qū)）及所轄地區(qū)，包括2，003個(gè)建制縣和縣級市（2010年末）。

④ 縣域貸款占比=縣域發(fā)放貸款和墊款余額/中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)放貸款和墊款余額，縣域存款占比=縣域存款余額/中國農(nóng)業(yè)銀行存款余額，縣域資產(chǎn)占比=縣域資產(chǎn)/中國農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)，縣域負(fù)債占比=縣域負(fù)債/中國農(nóng)業(yè)銀行負(fù)債。

⑤ 營業(yè)收入占比=縣域營業(yè)收入/農(nóng)行營業(yè)收入，利息凈收入占比=縣域利息凈收入/農(nóng)行利息凈收入，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比=縣域手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入/農(nóng)行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入，業(yè)務(wù)及管理費(fèi)占比=縣域業(yè)務(wù)及管理費(fèi)/農(nóng)行業(yè)務(wù)及管理費(fèi)，營業(yè)利潤占比=縣域營業(yè)利潤/農(nóng)行營業(yè)利潤，稅前利潤占比=縣域稅前利潤/農(nóng)行稅前利潤。

⑥ 平均總資產(chǎn)回報(bào)率=凈利潤/（年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額）/2。撥備覆蓋率=貸款減值儲備余額/不良貸款余額。不良貸款率=不良貸款/各項(xiàng)貸款×100%。貸款總額準(zhǔn)備金率=貸款減值準(zhǔn)備余額/貸款總額，成本收入比=業(yè)務(wù)及管理費(fèi)/（利息凈收入+手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入+其他非利息收入）

⑦ 按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的界定，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社。

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