雍 嵐，張思鋒

（1.西安交通大學(xué)人文社會(huì)科學(xué)學(xué)院，陜西西安 710049;2.西安交通大學(xué)公共政策與管理學(xué)院，陜西西安 710049）

基于“所得與需要”視角的我國(guó)養(yǎng)老金“公平性”研究

雍 嵐1，2，張思鋒2

（1.西安交通大學(xué)人文社會(huì)科學(xué)學(xué)院，陜西西安 710049;2.西安交通大學(xué)公共政策與管理學(xué)院，陜西西安 710049）

本文應(yīng)用“所得與需要”的理論模型，通過(guò)變量界定，建立了養(yǎng)老金“公平性”分析模型;應(yīng)用分析模型和相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及資料，從當(dāng)事者與參照者的橫向比較和當(dāng)事者自身不同時(shí)點(diǎn)上的縱向比較兩個(gè)維度，進(jìn)行“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的分析，得出對(duì)我國(guó)養(yǎng)老金“公平性”的基本判斷。

養(yǎng)老金;所得;需要;基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比;公平性

一、引 言

從1986年城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革起步，到2012年7月1日基本實(shí)現(xiàn)全國(guó)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋，我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老金體系基本形成。①2011年《中國(guó)勞動(dòng)統(tǒng)計(jì)年鑒》，中國(guó)統(tǒng)計(jì)出版社。財(cái)政補(bǔ)貼，個(gè)人繳費(fèi)的由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金構(gòu)成的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金。②根據(jù)《2011年度人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》計(jì)算所得。單位、個(gè)人繳費(fèi)，財(cái)政補(bǔ)貼的由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金組成的企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金。③財(cái)政供款、依據(jù)本人在職時(shí)的基礎(chǔ)工資、工齡工資、職務(wù)工資、級(jí)別工資等的一定比例計(jì)發(fā)的機(jī)關(guān)單位離退休人員和未參加改革試點(diǎn)的事業(yè)單位離退休人員養(yǎng)老金。④參加改革試點(diǎn)的事業(yè)單位新參加工作的“新人”，養(yǎng)老金繳費(fèi)、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)與企業(yè)退休人員基本一致;已經(jīng)參加工作尚未退休的“中人”在“新人”養(yǎng)老金之外再增加過(guò)渡性養(yǎng)老金;已經(jīng)離退休的“老人”與未參加改革試點(diǎn)的事業(yè)單位離退休人員養(yǎng)老金一致。

數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老金體系4種形式之間的養(yǎng)老金差異懸殊。2010年，機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員人均月養(yǎng)老金1934元①;2011年，企業(yè)退休人員人均月養(yǎng)老金1558元，相當(dāng)于2010年機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員人均月養(yǎng)老金的80.6%;2011年，農(nóng)村老年居民、城鎮(zhèn)老年居民人均月養(yǎng)老金分別為57.5元、78元②，相當(dāng)于當(dāng)年企業(yè)退休人員人均月養(yǎng)老金的3.7%和5%。

4種形式養(yǎng)老金各自所涵蓋的人群之間養(yǎng)老金也存在明顯差異。以地區(qū)之間的差異為例，2010年，我國(guó)31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省份）企業(yè)退休人員人均月養(yǎng)老金為1395元，其中最低的是吉林省1019元，僅為最高的北京市2057元的49.54%①。根據(jù)我們的調(diào)查，2010年新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)人均月養(yǎng)老金，江蘇省常熟市469.74元，河南省通許縣60元，陜西省商南縣57.69 元［1］。

關(guān)于養(yǎng)老金的差異，研究者最常用的是以人均養(yǎng)老金表示的“所得”進(jìn)行直接比較，比如企業(yè)與機(jī)關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老金差異［2－6］;養(yǎng)老金的城鄉(xiāng)差異［7－9］、地區(qū)差異［10－12］、行業(yè)差異［13］?？紤]到城鄉(xiāng)之間、地區(qū)之間工資水平和生活水平的差距，有人使用與工資收入或“標(biāo)準(zhǔn)人”養(yǎng)老金比較的“相對(duì)所得”描述養(yǎng)老金的差異，比如養(yǎng)老金除以工資得到的替代率［4，10，14－17］，或者當(dāng)事者與標(biāo)準(zhǔn)人的養(yǎng)老金相比得到的相對(duì)收入［18］。由于養(yǎng)老金制度作為一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度，強(qiáng)調(diào)受益者繳納保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，因此，還有學(xué)者引入“貢獻(xiàn)”因素討論“所得”，比如運(yùn)用養(yǎng)老金純受益［19－21］、代際賬戶(hù)值［22］、代際轉(zhuǎn)移趨勢(shì)模型［23］等分析代際和代內(nèi)差異，運(yùn)用內(nèi)含報(bào)酬率、真實(shí)繳費(fèi)率等指標(biāo)分析行業(yè)［16，24］和地區(qū)差異［25］，運(yùn)用繳費(fèi)給付比分析農(nóng)民工養(yǎng)老金在輸入地與輸出地的差異［26］。

在運(yùn)用“所得”、“相對(duì)所得”、“貢獻(xiàn)與所得”等分析養(yǎng)老金差異的基礎(chǔ)上，研究者還討論了養(yǎng)老金制度和社會(huì)保障制度的公平性問(wèn)題。鄭秉文認(rèn)為，在“碎片化”的多種養(yǎng)老金制度下，存在的養(yǎng)老金差異及其不斷拉大的趨勢(shì)不利于社會(huì)公正［27］。朱玲指出，中國(guó)現(xiàn)有社會(huì)保障體系的板塊分割狀況，使整個(gè)體系既有失公平，又損失效率［28］。李玲和李迎生認(rèn)為，新中國(guó)成立60年來(lái)，中國(guó)社會(huì)保障在公平的理念上先后經(jīng)歷了平均主義、效率至上到公正主義的演變［6］。鄭功成指出，社會(huì)公平是一種價(jià)值判斷，建立在權(quán)益平等的基礎(chǔ)之上［29］。景天魁曾多次指出“底線公平”是社會(huì)保障制度的基本理念，并將其具體化為包括生存需求、發(fā)展需求和健康需求在內(nèi)的“基礎(chǔ)性需求”［30］。穆懷中提出，城鎮(zhèn)和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)在社會(huì)統(tǒng)籌部分體現(xiàn)“生存公平”，而在個(gè)人賬戶(hù)更多體現(xiàn)“勞動(dòng)公平”［31］。周韜認(rèn)為，基于公平的視角，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度范圍要擴(kuò)及全民，所有公民在年老生活處于困難時(shí)都應(yīng)該“一視同仁”地得到國(guó)家?guī)椭?2］。馮曦明認(rèn)為，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的缺失導(dǎo)致參保起點(diǎn)不公平、過(guò)程不公平和結(jié)果不公平［33］。王艷萍等認(rèn)為，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公平性考察主要強(qiáng)調(diào)機(jī)會(huì)的均等［14］。

養(yǎng)老金是國(guó)民收入再分配的結(jié)果之一。我們?cè)凇斗峙浣Y(jié)果“公平性”的判斷、分析與推論》一文中指出，分配結(jié)果是客觀存在，而對(duì)分配結(jié)果“公平性”的判斷，卻是依據(jù)判斷者的立場(chǎng)、視角及選取的參照物、判斷標(biāo)準(zhǔn)等做出的主觀評(píng)價(jià)。把養(yǎng)老金作為一種“所得”，對(duì)養(yǎng)老金的“公平性”判斷，存在著“所得”、“所得與貢獻(xiàn)”、“所得與需要”3個(gè)分析視角;其中單一的“所得”比較是簡(jiǎn)單的、淺顯的“公平性”判斷方法;“所得與貢獻(xiàn)”的比較適用于對(duì)初次分配結(jié)果的判斷;“所得與需要”的比較更適用于對(duì)再分配結(jié)果的判斷［34］。本文應(yīng)用“所得與需要”的理論模型，通過(guò)變量界定，建立了養(yǎng)老金“公平性”分析模型;應(yīng)用分析模型和相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及資料，從當(dāng)事者與參照者的橫向比較和當(dāng)事者自身不同時(shí)點(diǎn)上的縱向比較兩個(gè)維度，進(jìn)行“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的比較，得出對(duì)我國(guó)養(yǎng)老金“公平性”的基本判斷。

二、變量界定

在《分配結(jié)果“公平性”的判斷、分析與推論》一文中，“所得與需要”的公平性分析包括:①當(dāng)事者與參照者“所得需要比”的橫向比較;②當(dāng)事者現(xiàn)在與過(guò)去、未來(lái)與現(xiàn)在“所得需要比”的縱向比較。對(duì)比較結(jié)果有“公平”、“不公平”、“回避”三種判斷:當(dāng)“所得需要比”在橫向、縱向比較中結(jié)果相等時(shí)，當(dāng)事者認(rèn)為分配結(jié)果是“公平”的;當(dāng)“所得需要比”在橫向、縱向比較中結(jié)果較小時(shí)，當(dāng)事者處于弱勢(shì)地位，會(huì)感覺(jué)到明顯的“不公平”，且不平則鳴，試圖通過(guò)各種渠道予以表達(dá);當(dāng)“所得需要比”在橫向、縱向比較中結(jié)果較大時(shí)，當(dāng)事者處于強(qiáng)勢(shì)地位，有一定的優(yōu)越感，具有維持現(xiàn)狀的心理，會(huì)盡可能地“回避”對(duì)公平性的討論［34］。

分析養(yǎng)老金“公平性”涉及的基本變量包括“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得”、“基礎(chǔ)養(yǎng)老金需要”和“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”。

（一）“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得”

所得，是社會(huì)財(cái)富在社會(huì)成員之間的分配結(jié)果［34］。養(yǎng)老金也是一種“所得”，它是由政府、公司等向因年老失去勞動(dòng)能力的人按月支付的資金。我國(guó)目前的養(yǎng)老金有基本養(yǎng)老金、企業(yè)年金等。其中企業(yè)年金與職工在職期間的勞動(dòng)貢獻(xiàn)相關(guān)，屬于“所得與貢獻(xiàn)”的公平性分析對(duì)象;基本養(yǎng)老金包括來(lái)源于政府和單位的基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金，其中個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金是以參保人繳費(fèi)為主要來(lái)源的，不屬于國(guó)民收入再分配范疇，不同參保人之間個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金不具有進(jìn)行公平性分析的可比性;另外，機(jī)關(guān)單位和未參加改革試點(diǎn)的事業(yè)單位離退休人員的離退休費(fèi)全部由財(cái)政供款。因此，本文的“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得”界定為來(lái)源于政府和單位的基礎(chǔ)養(yǎng)老金或離退休費(fèi)。

（二）“基礎(chǔ)養(yǎng)老金需要”

需要，是有機(jī)體感到某種缺乏而力求獲得滿(mǎn)足的心理傾向［34］。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角分析，需要可以理解為:①參見(jiàn):《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》。脫離既定條件的無(wú)約束的需要;②參見(jiàn):《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》。既定約束條件下的需要;③有貨幣支付能力的需要［35］。養(yǎng)老需要屬于既定約束條件下的需要，是指因年老失去勞動(dòng)能力的人為滿(mǎn)足自身生活而需要的商品和服務(wù)的價(jià)格總額。目前，滿(mǎn)足我國(guó)老年人養(yǎng)老需要的主要來(lái)源是個(gè)人積蓄、家庭成員資助、基本養(yǎng)老金、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)等，農(nóng)村老年人還不同程度擁有土地保障。

我國(guó)現(xiàn)行城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，把基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的目標(biāo)規(guī)定為與家庭養(yǎng)老、社會(huì)救助和社會(huì)福利等其他社會(huì)保障政策措施相配套，共同保障老年居民的“基本生活”①?，F(xiàn)行企業(yè)職工和改革試點(diǎn)的事業(yè)單位工作人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，把基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的目標(biāo)規(guī)定為保障老年人的“基本生活”②?；旧钚枰獪p去可獲得的人均家庭支付就是城鄉(xiāng)老年居民、企業(yè)退休職工、改革試點(diǎn)事業(yè)單位離退休人員的“基礎(chǔ)養(yǎng)老金需要”。為了確保養(yǎng)老金“公平性”分析的可比性，我們對(duì)機(jī)關(guān)單位和未參加改革試點(diǎn)事業(yè)單位離退休人員與城鄉(xiāng)老年居民等給予同一的“基礎(chǔ)養(yǎng)老金需要”界定。

（三）“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”

“所得需要比”，即每1單位的需要可以獲取的所得［34］。“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”，就是每1單位“基礎(chǔ)養(yǎng)老金需要”可以獲取的“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得”，即“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得”與“基礎(chǔ)養(yǎng)老金需要”的比值。

三、模型構(gòu)建

（一）基本假設(shè)

1.“基礎(chǔ)養(yǎng)老金需要”分為城鎮(zhèn)和農(nóng)村兩類(lèi)。一般情況下，同一時(shí)點(diǎn)、同一地區(qū)、同一年齡段人群基本生活需要的價(jià)格總量基本是一致的，由于我國(guó)城鎮(zhèn)與農(nóng)村的生活成本差異較大，因而分別估算城鎮(zhèn)和農(nóng)村的“基礎(chǔ)養(yǎng)老金需要”。城鎮(zhèn)老年居民、企業(yè)退休人員、機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員使用城鎮(zhèn)“基礎(chǔ)養(yǎng)老金需要”;農(nóng)村老年居民使用農(nóng)村“基礎(chǔ)養(yǎng)老金需要”。

2.根據(jù)規(guī)定，未參加改革試點(diǎn)事業(yè)單位與機(jī)關(guān)單位離退休人員的離退休費(fèi)計(jì)發(fā)方法基本一致，我們把未參加改革試點(diǎn)事業(yè)單位歸入“機(jī)關(guān)事業(yè)單位”一起計(jì)算;由于改革試點(diǎn)事業(yè)單位數(shù)據(jù)難以獲取，我們把這部分內(nèi)容忽略未計(jì)。

（二）構(gòu)建思路

首先，依據(jù)相關(guān)政策，分別計(jì)算城鎮(zhèn)老年居民、農(nóng)村老年居民、企業(yè)退休人員、機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員4類(lèi)人員的“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得”;然后，分別計(jì)算城鎮(zhèn)和農(nóng)村老年人基本生活需要，再減去可獲得的人均家庭支付，得到“基礎(chǔ)養(yǎng)老金需要”;最后，計(jì)算“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”，即“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得”與“基礎(chǔ)養(yǎng)老金需要”的比值。

（三）測(cè)算模型

1.“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得”測(cè)算模型

（1）農(nóng)村老年居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金

《關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)［2009］32號(hào)）規(guī)定，農(nóng)村老年居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元，地方人民政府可以根據(jù)實(shí)際情況提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn);國(guó)家根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和物價(jià)變動(dòng)等情況，適時(shí)調(diào)整全國(guó)農(nóng)村老年居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金的最低標(biāo)準(zhǔn)。在具體執(zhí)行中，多數(shù)地區(qū)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)都有所上浮，但對(duì)一個(gè)地區(qū)來(lái)說(shuō)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)是一個(gè)常數(shù)。即:其中，ABPvt表示t年全國(guó)農(nóng)村老年居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金的平均值，BPvit表示t年第i個(gè)省份農(nóng)村老年居民的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，n表示參加計(jì)算的省份數(shù)量。

（2）城鎮(zhèn)老年居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金

《關(guān)于開(kāi)展城鎮(zhèn)老年居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)［2011］18號(hào)）規(guī)定，城鎮(zhèn)老年居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)與農(nóng)村老年居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)一致。由于城鎮(zhèn)老年居民沒(méi)有土地保障，因此一些地區(qū)設(shè)計(jì)的城鎮(zhèn)老年居民與農(nóng)村老年居民的基礎(chǔ)養(yǎng)老金不完全一樣，需單獨(dú)計(jì)算。即:

（3）企業(yè)退休人員基礎(chǔ)養(yǎng)老金

《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)［2005］38號(hào)）規(guī)定，企業(yè)職工退休時(shí)基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿(mǎn)1年發(fā)給1%。由于我國(guó)從2005年到2012年連續(xù)8年提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金（簡(jiǎn)稱(chēng)“8連漲”政策），且提高幅度明顯，因此本文在計(jì)算中加入這一因素。

其中，ABPet表示t年全國(guó)企業(yè)退休人員基礎(chǔ)養(yǎng)老金的平均值，B表示t年第i個(gè)省份企業(yè)退休人員的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，A表示t0年第i個(gè)省份在崗職工月平均工資，r表示第i個(gè)省份在崗職工月平均工資增長(zhǎng)率，CIt表示t年企業(yè)退休人員個(gè)人平均繳費(fèi)指數(shù)，CYt表示t年企業(yè)退休人員平均繳費(fèi)年限，α表示“8連漲”政策造成的基礎(chǔ)養(yǎng)老金增加額。

（4）機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員的離退休費(fèi)

《機(jī)關(guān)工作人員工資制度改革實(shí)施辦法》（國(guó)辦發(fā)［1993］85號(hào)）和《事業(yè)單位工作人員工資制度改革實(shí)施辦法》（國(guó)辦發(fā)［1993］85號(hào)）規(guī)定，依據(jù)本人在職時(shí)的基礎(chǔ)工資、工齡工資、職務(wù)工資、級(jí)別工資等的一定比例計(jì)發(fā)機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員離退休費(fèi)。本文用機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出總額除以離退休人數(shù)再除以12個(gè)月，可以得到我國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位人均離退休費(fèi)。

其中，ABPt表示t年全國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員離退休費(fèi)的平均值，表示t年第i個(gè)省份機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員的人均離退休費(fèi)，TB表示t0年第i個(gè)省份機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員的離退休費(fèi)總額表示t0年第i個(gè)省份機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人數(shù)。

2.“基礎(chǔ)養(yǎng)老金需要”測(cè)算模型

根據(jù)前文分析，“基礎(chǔ)養(yǎng)老金需要”分為城鎮(zhèn)和農(nóng)村“基礎(chǔ)養(yǎng)老金需要”。我們有:

3.“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”測(cè)算模型

（1）當(dāng)事者與參照者“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”橫向比較所需的測(cè)算模型

①不同類(lèi)別主體“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的計(jì)算公式

根據(jù)公式1～6，得到農(nóng)村老年居民、城鎮(zhèn)老年居民、企業(yè)退休人員、機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員4個(gè)不同類(lèi)別主體“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的計(jì)算公式。

②相同類(lèi)別主體省際之間“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的計(jì)算公式

根據(jù)公式1～10，可得各個(gè)省份農(nóng)村老年居民、城鎮(zhèn)老年居民、企業(yè)退休人員、機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員4個(gè)不同類(lèi)別主體的“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”計(jì)算公式。

其中，Rvit、Rcit、Reit、Rgit分別表示 t年第 i個(gè)省份農(nóng)村老年居民、城鎮(zhèn)老年居民、企業(yè)退休人員、機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”。

（2）當(dāng)事者“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”縱向比較所需的測(cè)算模型

根據(jù)公式1～10，可得農(nóng)村老年居民、城鎮(zhèn)老年居民、企業(yè)退休人員、機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員4個(gè)類(lèi)別主體在過(guò)去某一時(shí)點(diǎn)“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的計(jì)算公式。

四、模型應(yīng)用

（一）數(shù)據(jù)來(lái)源

根據(jù)31個(gè)省份的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)老年居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)等實(shí)施辦法，得到2012年農(nóng)村老年居民和城鎮(zhèn)老年居民的基礎(chǔ)養(yǎng)老金數(shù)據(jù)。從2011年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》，得到2010年各個(gè)省份的在崗職工月平均工資數(shù)據(jù)。3.從2011年《中國(guó)勞動(dòng)統(tǒng)計(jì)年鑒》，得到2010年我國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出總額和離退休人數(shù)。使用2012年民政部公布的城鎮(zhèn)和農(nóng)村最低生活保障線數(shù)據(jù)，估算城鎮(zhèn)和農(nóng)村老年人基本生活需要數(shù)據(jù)①數(shù)據(jù)來(lái)源:民政部網(wǎng)站:http://www.mca.gov.cn/article/zwgk/tjsj/。。使用2012年民政部公布的城鎮(zhèn)和農(nóng)村貧困家庭人均收入數(shù)據(jù)，估算城鎮(zhèn)和農(nóng)村老年人可獲得的人均家庭支付數(shù)據(jù)。

（二）參數(shù)設(shè)定

設(shè)定不包含港、澳、臺(tái)地區(qū)的全國(guó)省份數(shù)量n=31。以可獲得的最新年份數(shù)據(jù)為基數(shù)，運(yùn)用公式測(cè)算2012年的各項(xiàng)數(shù)據(jù)。根據(jù)2002－2011年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》，得到2001－2010年在崗職工月平均工資年均增長(zhǎng)率14.29%，因此設(shè)定r=14.29%。機(jī)關(guān)事業(yè)單位人均離退休費(fèi)增長(zhǎng)率參照在崗職工月平均工資年均增長(zhǎng)率。由于所有企業(yè)退休人員繳費(fèi)基數(shù)的平均值約等于社會(huì)平均工資，所以設(shè)定CIt=1。根據(jù)規(guī)定，參保人員最低繳費(fèi)年限為15年，設(shè)定企業(yè)退休人員平均繳費(fèi)年限CYt=15。據(jù)推算，“8連漲”政策增加的企業(yè)退休人員人均基礎(chǔ)養(yǎng)老金為670元，設(shè)定α=670。

（三）“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的比較與養(yǎng)老金“公平性”判斷

1.當(dāng)事者與參照者“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”橫向比較及“公平性”判斷

（1）不同類(lèi)別主體“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”橫向比較及“公平性”判斷

把相關(guān)數(shù)據(jù)和參數(shù)代入公式1～10，得出2012年農(nóng)村老年居民、城鎮(zhèn)老年居民、企業(yè)退休人員、機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員4個(gè)主體的“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”分別為0.62，0.35，4.46，9.83。

我們把4個(gè)主體依次作為當(dāng)事者，把其他3個(gè)主體作為參照者，兩兩進(jìn)行“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”橫向比較，由此得到4*3=12個(gè)結(jié)果，見(jiàn)表1。

表1 “基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的比值及當(dāng)事者的“公平性”判斷

由表1可知，①城鎮(zhèn)老年居民與其他3個(gè)主體“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的比值均小于1，其判斷都是“不公平”;②農(nóng)村老年居民與企業(yè)退休人員、機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的比值小于1，與城鎮(zhèn)老年居民“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的比值大于1，其判斷有2個(gè)“不公平”，1個(gè)“回避”;③企業(yè)退休人員與機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的比值小于1，與城鎮(zhèn)老年居民和農(nóng)村老年居民“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的比值大于1，其判斷有1個(gè)“不公平”，2個(gè)“回避”;④機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員與其他3個(gè)主體“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的比值均大于1，其判斷都是“回避”。

（2）同一類(lèi)別主體省際“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”橫向比較及“公平性”判斷

由于無(wú)法獲取31個(gè)省份企業(yè)退休人員和機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員相關(guān)數(shù)據(jù)，本文只進(jìn)行農(nóng)村老年居民和城鎮(zhèn)老年居民養(yǎng)老金省際“公平性”判斷。

①把相關(guān)數(shù)據(jù)和參數(shù)代入公式7和公式11，得到我國(guó)2012年31個(gè)省份農(nóng)村老年居民“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”及全國(guó)平均值，見(jiàn)圖1。

圖1顯示，上海、青海等9個(gè)省份農(nóng)村老年居民“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”高于全國(guó)平均值;黑龍江省農(nóng)村老年居民“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”等于全國(guó)平均值;浙江、江蘇等21個(gè)省份農(nóng)村老年居民“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”低于全國(guó)平均值。從“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的角度，浙江、江蘇等21個(gè)省份農(nóng)村老年居民會(huì)感到省際間的“不公平”。

圖1 2012年農(nóng)村老年居民“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”省際比較及全國(guó)平均值

②把相關(guān)數(shù)據(jù)和參數(shù)代入公式8和公式12，得到2012年31個(gè)省份城鎮(zhèn)老年居民“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”及全國(guó)平均值，見(jiàn)圖2。

圖2顯示，上海、北京等8個(gè)省份城鎮(zhèn)老年居民“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”高于全國(guó)平均值;浙江、遼寧等23個(gè)省份城鎮(zhèn)老年居民“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”低于全國(guó)平均值。即從橫向比較的角度，浙江、遼寧等23個(gè)省份城鎮(zhèn)老年居民會(huì)感到養(yǎng)老金省際間的“不公平”。

圖2 2012年城鎮(zhèn)老年居民“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”省際比較及全國(guó)平均值

2.當(dāng)事者“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的縱向比較及“公平性”判斷

由于城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立時(shí)間很短，本文只進(jìn)行企業(yè)退休人員、機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員養(yǎng)老金的縱向比較及“公平性”判斷。

把相關(guān)數(shù)據(jù)和參數(shù)代入公式3、6、9、17，得到2005年、2012年全國(guó)企業(yè)退休人員“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”分別為3.72和4.46。即從縱向比較的角度，企業(yè)退休人員會(huì)感到養(yǎng)老金是“公平”的。

把相關(guān)數(shù)據(jù)和參數(shù)代入公式4、6、10、18，得到2005年、2012年機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”分別為17.42和9.83。即從縱向比較的角度，機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員會(huì)感到養(yǎng)老金是“不公平”的。

五、結(jié) 論

1.從不同主體的橫向公平角度看，城鎮(zhèn)老年居民“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”最低，無(wú)論與哪個(gè)主體比較，他們都會(huì)感到“不公平”;機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”最高，無(wú)論與哪個(gè)主體比較，他們都會(huì)具有優(yōu)越感，因而回避“公平”問(wèn)題。農(nóng)村老年居民與企業(yè)退休人員比較，會(huì)感到“不公平”。

2.從省際的橫向公平角度看，“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”低于全國(guó)平均值的省份城鄉(xiāng)老年居民會(huì)感到“不公平”;高于全國(guó)平均值的省份城鄉(xiāng)老年居民會(huì)回避“公平”問(wèn)題。

3.從縱向公平的角度看，“8連漲”政策實(shí)現(xiàn)了企業(yè)退休人員的養(yǎng)老金“公平”;機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休人員由于“基礎(chǔ)養(yǎng)老金所得需要比”的相對(duì)下降而感到“不公平”。

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A Study of China's Pension“Fairness”:From“Income and Need”P(pán)erspective

YONG Lan，ZHANG Si－feng
（School of Public Policy and Administration，Xi'an Jiaotong University，Xi'an710049，China）

This paper establishes a pension“fairness”analysis model by means of a theoretical model for“Income and Need”and variable definition.Then we conduct a comparison for"Income and Need Ratio of Basic Pension"from horizontal and longitudinal perspectives and thus make a conclusion regarding China's pension“Fairness”.

Pension;Income;Need;Income and Need Ratio of Basic Pension;Fairness

A

1002－2848－2013（01）－0089－07

2012－09－20

國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金重大招標(biāo)項(xiàng)目“新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)模式與推進(jìn)路徑研究”（09＆ZD057）;陜西省社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“陜西新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)跟蹤研究”（10E070）。

雍嵐（1976－），女，陜西省西安市人，西安交通大學(xué)人文社會(huì)科學(xué)學(xué)院博士研究生，西安交通大學(xué)公共政策與管理學(xué)院講師，研究方向:養(yǎng)老金制度;張思鋒（1952－），陜西省渭南市人，西安交通大學(xué)公共政策與管理學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師，研究方向:社會(huì)保障精算。

責(zé)任編輯、校對(duì):李斌泉