林彥臣

【摘 要】施工企業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，其所從事的項(xiàng)目施工一般周期長(zhǎng)、涉及面廣、影響因素眾多，企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控的效果好壞直接關(guān)系著建筑企業(yè)的生存狀態(tài)和可持續(xù)發(fā)展。本文從民營(yíng)業(yè)主的特點(diǎn)、面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，淺薄地提出了應(yīng)采取的對(duì)策和建議。

【關(guān)鍵詞】民營(yíng)中小型項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)；防控

港口作為重要的基礎(chǔ)設(shè)施，長(zhǎng)期以來(lái)一直實(shí)施嚴(yán)格的政府規(guī)制。但隨著基礎(chǔ)設(shè)施自由化浪潮的到來(lái)，港口業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)也逐步發(fā)生了改變。2004年正式實(shí)施的《港口法》規(guī)定國(guó)家鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人依法投資建設(shè)港口，促使外資和民營(yíng)資本對(duì)港口的投資速度加快。2005年山東省出臺(tái)措施進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了港口投資主體的多元化，國(guó)有資本可部分或全部退出小型港口基礎(chǔ)設(shè)施，允許并鼓勵(lì)民間自辦投資建設(shè)港口基礎(chǔ)設(shè)施。

民營(yíng)經(jīng)濟(jì)作為支撐和推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量，在改革開(kāi)放大潮中經(jīng)過(guò)30年的高速發(fā)展，已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中最具生命力的一個(gè)重要組成部分。在國(guó)家利好政策的帶動(dòng)下，民營(yíng)企業(yè)紛紛將資金投向港口基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，掀起了新一輪的水運(yùn)工程建設(shè)熱潮。自2009年起，項(xiàng)目部在煙威地區(qū)承建了5個(gè)中小型水工項(xiàng)目，其業(yè)主均是民營(yíng)企業(yè)。

一、民營(yíng)業(yè)主的特點(diǎn)

（一）民營(yíng)業(yè)主的工程建設(shè)管理體系不夠完善

民營(yíng)業(yè)主在投資中小型水運(yùn)工程時(shí)，往往是臨時(shí)成立籌建處，其管理制度不健全，缺少專(zhuān)業(yè)的管理人員，在工程建設(shè)方面缺乏足夠的管理經(jīng)驗(yàn)，無(wú)法正確處理工程建設(shè)中遇到的困難和不利因素。例如，我項(xiàng)目部承建的某水工工程，其業(yè)主為村集體企業(yè)，工程主管部門(mén)是業(yè)主集團(tuán)單位的基建處，而現(xiàn)場(chǎng)管理人員則魚(yú)龍混雜，沒(méi)有水工專(zhuān)業(yè)人員，且無(wú)監(jiān)理單位，增加了項(xiàng)目部在施工組織和工程驗(yàn)收上的難題，嚴(yán)重制約了工程進(jìn)度，造成工期嚴(yán)重拖延和成本的增加。

（二）業(yè)主單位融資渠道不暢

資金是項(xiàng)目運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)的資金鏈比較脆弱，在資本融通上表現(xiàn)為規(guī)模偏小且無(wú)穩(wěn)定的資金市場(chǎng)配合，承受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展周期波動(dòng)的能力較差，造成民營(yíng)業(yè)主常常面臨的局面是項(xiàng)目的前期資金已解決，但如缺乏后續(xù)資金的支持，就會(huì)要求施工企業(yè)墊資施工，或者中途停工。

（三）業(yè)主合同意識(shí)淡薄

目前建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，民營(yíng)業(yè)主常常會(huì)提出不合理的合同條件，如“不設(shè)定承包人違約金上限”、“不明確是否有第三方審計(jì)”、“不賦予承包人索賠權(quán)”等。業(yè)主在管理過(guò)程中，執(zhí)法不嚴(yán)的問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，不按合同約定比例支付工程款的現(xiàn)象十分嚴(yán)重，即使承包商希望進(jìn)行嚴(yán)格的合同管理，但在實(shí)際工作中往往由于業(yè)主的不規(guī)范行為而難以實(shí)施。

（四）投資缺乏長(zhǎng)期戰(zhàn)略和穩(wěn)定性

由于缺乏對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究工作，民營(yíng)業(yè)主對(duì)與項(xiàng)目有關(guān)的資源、技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等各方面進(jìn)行的分析、論證和評(píng)價(jià)不夠全面，部分民營(yíng)企業(yè)在投資方面存在盲目性較大、追求目標(biāo)短期化現(xiàn)象，所以業(yè)主投資的穩(wěn)定性和持續(xù)性不佳，不僅影響施工企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營(yíng)工作，而且還導(dǎo)致施工單位在大小臨等方面的一次性投入較大，增加成本壓力。

二、施工企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

民營(yíng)業(yè)主投資工程項(xiàng)目，其企業(yè)自身特點(diǎn)會(huì)給工程建設(shè)帶來(lái)很多不確定因素，從而造成工程項(xiàng)目實(shí)施的失控，如工期延長(zhǎng)、成本增加、計(jì)劃修改等，最終導(dǎo)致施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益降低，甚至是虧損的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)在任何工程項(xiàng)目中都存在，但參與民營(yíng)業(yè)主投資建設(shè)的工程項(xiàng)目，不僅要做好一般的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，更要結(jié)合民營(yíng)企業(yè)的特點(diǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件及可能性的高低，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)承包人的影響程度，提出應(yīng)重點(diǎn)跟蹤和監(jiān)控的主要風(fēng)險(xiǎn)。

（一）業(yè)主的主體風(fēng)險(xiǎn)

業(yè)主是工程項(xiàng)目能否順利實(shí)施的關(guān)鍵因素，有的業(yè)主實(shí)力較弱，相應(yīng)地工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)也就加大；有的業(yè)主雖然有一定實(shí)力，但誠(chéng)信度較差，不按合同條款約定執(zhí)行；有的業(yè)主只辦理了土地使用證，而未辦理施工許可證，沒(méi)有履行正常的建設(shè)審批手續(xù)；有的業(yè)主為了工程管理，甚至為了規(guī)避可能承擔(dān)的責(zé)任而設(shè)立獨(dú)立法人，成立所謂的××港口開(kāi)發(fā)有限公司，其表面特征是注冊(cè)資金由真正業(yè)主提供，注冊(cè)資金要么遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于工程標(biāo)價(jià)，要么不實(shí)。如果發(fā)包人在主體資格、資金狀況或者信用程度上存在問(wèn)題，那都會(huì)給施工企業(yè)帶來(lái)高位風(fēng)險(xiǎn)。

（二）工期風(fēng)險(xiǎn)

工程項(xiàng)目在長(zhǎng)時(shí)間的實(shí)施過(guò)程中都將面臨著許多不確定性因素，例如工程量變化和設(shè)計(jì)變更、停水、停電造成停工、自然災(zāi)害、甲方材料供應(yīng)不及時(shí)、甲方未按時(shí)撥付工程款等情況，這些因素都與工期有著直接聯(lián)系。例如，我部參與施工的某水工工程，業(yè)主指定了其集團(tuán)公司下屬的物資供應(yīng)公司為我方鋼材采購(gòu)單位，在其工程款支付不及時(shí)的情況下仍要求我方用現(xiàn)金支付形式購(gòu)買(mǎi)鋼材，這不僅給施工單位造成巨大的現(xiàn)金流壓力，更制約了施工進(jìn)度。工期對(duì)施工的費(fèi)用有直接的影響，工期的延長(zhǎng)會(huì)使建筑工程項(xiàng)目的直接費(fèi)用和間接費(fèi)用都發(fā)生改變，一旦不能如期竣工，施工企業(yè)每天都要承擔(dān)巨額違約金，從而影響項(xiàng)目整體的盈虧情況。

（三）索賠簽證風(fēng)險(xiǎn)

在工程建設(shè)階段，工程索賠是承包商保護(hù)自身正當(dāng)權(quán)益、彌補(bǔ)工程損失、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，是一種以法律和合同為依據(jù)、合情合理的行為。而民營(yíng)業(yè)主是以利益最大化為原則的，往往會(huì)將承包人的利潤(rùn)壓縮到最低，甚至?xí)诤贤屑s定“發(fā)包人不再向承包人支付其他任何費(fèi)用和賠償”，試圖用不合理的條款拒絕施工企業(yè)索賠簽證的正當(dāng)要求。民營(yíng)業(yè)主進(jìn)行工程管理中，普遍存在索賠簽證難的現(xiàn)象，業(yè)主管理人員往往熱衷于對(duì)施工方的檢查和罰款，而對(duì)施工方正常的索賠要求置之不理，這與業(yè)主單位的管理文化有密切關(guān)系。施工企業(yè)要加強(qiáng)主動(dòng)控制，高度關(guān)注索賠的風(fēng)險(xiǎn)要素：合同中未賦予承包方索賠權(quán)、超出合同約定的時(shí)限、據(jù)資料證明力不足、意思表達(dá)不具體、簽證的效力認(rèn)定不明、限額要求等。

（四）墊資風(fēng)險(xiǎn)

在沒(méi)有雄厚的現(xiàn)金流支撐下，民營(yíng)業(yè)主投資的工程項(xiàng)目很難一帆風(fēng)順的進(jìn)行下去，施工單位在綜合因素的影響下會(huì)考慮墊付部分資金完成分項(xiàng)工程或者關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。承包商用于墊資的資金中，一部分可能是自有資金；另一部分通常是通過(guò)貸款而來(lái)。貸款就得承擔(dān)利息，如果逾期不能還貸，還要承擔(dān)逾期罰息。利息、罰息本身就加大了施工企業(yè)的負(fù)擔(dān)，從而構(gòu)成較大的風(fēng)險(xiǎn)。在墊資施工的情況下，承包商為了能夠加快工期進(jìn)度、或者在至少不延誤工期的同時(shí)，盡量減少資金投入，常常會(huì)通過(guò)賒欠材料、設(shè)備款的做法來(lái)節(jié)省前期開(kāi)支。如此，不但有時(shí)會(huì)難以保證所購(gòu)置的原材料、設(shè)備的質(zhì)量，而且購(gòu)買(mǎi)價(jià)格也會(huì)與支付現(xiàn)金時(shí)有所不同，甚至有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)被追討材料、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的訴訟風(fēng)險(xiǎn)。

三、主要風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）做好事前調(diào)查，規(guī)避業(yè)主主體風(fēng)險(xiǎn)

要規(guī)避此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)是要加強(qiáng)標(biāo)前調(diào)查，對(duì)擬跟蹤和投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)分析。首先要調(diào)查工程項(xiàng)目的合法性，施工企業(yè)對(duì)民營(yíng)業(yè)主投資合法性資料的查證是十分必要的：（1）主體是否一致，法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否已年檢，對(duì)合作開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目更要重視主體；（2）施工許可證、土地使用證等相關(guān)證書(shū)是否齊備；（3）總體方案是否已經(jīng)審批。其次要對(duì)業(yè)主單位資信特別是首次合作的民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的資信調(diào)查，包括開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的真實(shí)性、項(xiàng)目資金的來(lái)源以及到位情況、既往經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、履約能力以及社會(huì)信譽(yù)等各方面情況的調(diào)查。對(duì)于一些誠(chéng)信度不高的民營(yíng)業(yè)主，最好是約定支付高比例的進(jìn)度款和中間結(jié)算，切勿墊資。

（二）提高施工組織能力，防范工期風(fēng)險(xiǎn)

投標(biāo)前對(duì)工程項(xiàng)目工期進(jìn)行合理地評(píng)估，在可能的范圍內(nèi)估算出項(xiàng)目的工期，這對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目的開(kāi)展和順利完成都有著至關(guān)重要的作用。在此基礎(chǔ)上，施工企業(yè)首先練好內(nèi)功，合理安排施工順序，優(yōu)化資源調(diào)整，在保證安全和質(zhì)量的前提下縮短工期。其次是每月的進(jìn)度計(jì)劃要留有余量，調(diào)整的進(jìn)度計(jì)劃要及時(shí)報(bào)送業(yè)主審批。再次，施工企業(yè)要在客觀(guān)分析停工原因的同時(shí)，積極收集并留存影響工期的書(shū)面甚至影像資料。最后是進(jìn)行工期逾期違約金條款的設(shè)定，施工單位應(yīng)爭(zhēng)取設(shè)定上限，以使風(fēng)險(xiǎn)處于可控狀態(tài)。

（三）加強(qiáng)二次經(jīng)營(yíng)工作，扎實(shí)推進(jìn)索賠簽證

二次經(jīng)營(yíng)即變更索賠，是項(xiàng)目管理以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)管理的一個(gè)重要方面。施工單位在索賠前必須進(jìn)行合同清單項(xiàng)梳理和合同學(xué)習(xí)，針對(duì)合同內(nèi)清單項(xiàng)、合同清單外項(xiàng)目、環(huán)境改變導(dǎo)致量?jī)r(jià)變化項(xiàng)目，確定調(diào)價(jià)索賠范圍和目標(biāo)，以完整、真實(shí)的索賠證據(jù)為基礎(chǔ)，及時(shí)、合理地處理索賠。加強(qiáng)二次經(jīng)營(yíng)的幾點(diǎn)做法：（1）尋求優(yōu)化或變更設(shè)計(jì)的可能。在圖紙會(huì)審或施工過(guò)程中，承包人要從方便施工、利于加快工程進(jìn)度、能確保質(zhì)量、同時(shí)又能降低資源消耗、增加工程收入幾方面著手，提出建設(shè)性的意見(jiàn)。例如，在我部承建的某防波堤兼碼頭工程中，碼頭端頭設(shè)計(jì)為方塊式碼頭結(jié)構(gòu)，項(xiàng)目部從自身實(shí)際及碼頭結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性著眼，協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)及業(yè)主單位，將碼頭端頭方塊更換為沉箱結(jié)構(gòu)，既加快了施工進(jìn)度，也為項(xiàng)目部節(jié)約了成本。（2）扎實(shí)做好索賠工作。索賠的關(guān)鍵是時(shí)效的把握，施工方要盡快完善書(shū)面資料，讓業(yè)主和監(jiān)理及時(shí)簽認(rèn)，避免業(yè)主管理人員因怕承擔(dān)責(zé)任而事后變卦的風(fēng)險(xiǎn)。由于工程工藝等的變更，導(dǎo)致合同承包范圍、工程包干單價(jià)隨之發(fā)生變化，項(xiàng)目部應(yīng)主動(dòng)將其間發(fā)生的工程變更落實(shí)到紙面上，辦好相關(guān)簽字手續(xù)，并納入當(dāng)月工程款計(jì)收。（3）加強(qiáng)索賠管理。成立了二次經(jīng)營(yíng)工作小組，并進(jìn)行了詳細(xì)的分工安排，二次經(jīng)營(yíng)人員要注意收集施工中保存的各種與合同有關(guān)資料，如施工日記、來(lái)往文件、氣象資料、會(huì)議紀(jì)要、備忘錄、工程聲像資料等，為索賠提供詳盡的證明材料。（4）要加強(qiáng)二次經(jīng)營(yíng)工作的考核和過(guò)程管控。簽證索賠就是從業(yè)主口袋里掏錢(qián)，不是輕易就能達(dá)到的。施工企業(yè)在安排專(zhuān)人跟盯的同時(shí)，要制定監(jiān)督和考核機(jī)制，既要給予一定的壓力，又要運(yùn)用一定的激勵(lì)手段，提高二次經(jīng)營(yíng)人員的工作積極性和主動(dòng)性。

（四）加強(qiáng)工程款回收和清欠，保障資金安全

（1）及時(shí)上報(bào)月度計(jì)量支付資料，加大工程款催要力度，嚴(yán)格按照工程款支付比例收款，否則可以根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況暫緩或暫停施工。若企業(yè)資金實(shí)力較弱，墊資工程堅(jiān)決不承接。（2）嚴(yán)格控制墊資額度和對(duì)外付款比例，保障資金安全。對(duì)供料商和分包商的支付額度不得高于總包合同約定的進(jìn)度款的支付額度。（3）要求民營(yíng)業(yè)主提供第三方充分、適當(dāng)?shù)膿?dān)保。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，施工企業(yè)想要順利完成項(xiàng)目建設(shè)，并取得合理的效益回報(bào)，就必須將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的源頭延伸到項(xiàng)目跟蹤、投標(biāo)環(huán)節(jié)，將風(fēng)險(xiǎn)防控工作貫穿項(xiàng)目建設(shè)的始終，將風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)深植到全體人員的腦海里，全面推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，從而提高企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量。