■王偉杰 四川大學(xué)法學(xué)院

一、應(yīng)收賬款質(zhì)押概述

（一）應(yīng)收賬款質(zhì)押的概念及特點(diǎn)

1.應(yīng)收賬款質(zhì)押概念及特征

我國(guó)法律中并未對(duì)何謂應(yīng)收賬款質(zhì)押作出明確規(guī)定，但依據(jù)法理，應(yīng)收賬款質(zhì)押是質(zhì)押權(quán)的一種，屬于權(quán)利質(zhì)押。對(duì)于質(zhì)押而言，必須于成立之時(shí)轉(zhuǎn)移物之占有與質(zhì)押權(quán)人，但應(yīng)收賬款質(zhì)押的對(duì)象是應(yīng)收賬款這種無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)法像其他動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押一樣轉(zhuǎn)移物之現(xiàn)實(shí)占有，所以，《物權(quán)法》第二百二十八條規(guī)定“：以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立”。依照該規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)押必須辦理出質(zhì)登記，以此作為對(duì)現(xiàn)實(shí)占有的一種變通方式。綜上所述，我國(guó)應(yīng)收賬款質(zhì)押可以總結(jié)為，權(quán)利人以自己對(duì)特定債務(wù)人的應(yīng)收款物提供質(zhì)押擔(dān)保并辦理登記的行為。與其他權(quán)利質(zhì)押相比，應(yīng)收賬款質(zhì)押有其自己的特點(diǎn)：

（1）標(biāo)的具有特定性。必須是特定的金錢(qián)給付之債。

（2）實(shí)現(xiàn)成本低廉、效率較高。質(zhì)權(quán)人可以直接向債務(wù)人主張權(quán)利，債務(wù)人有按債權(quán)人要求直接給付義務(wù)，免去了一般實(shí)現(xiàn)時(shí)估價(jià)、拍賣或變賣等程序，更加方便、更加高效。

（3）應(yīng)收賬款質(zhì)押在實(shí)質(zhì)上是以一種請(qǐng)求權(quán)擔(dān)保另一種請(qǐng)求權(quán)的實(shí)現(xiàn)。①

2.應(yīng)收賬款質(zhì)押與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的區(qū)別

事實(shí)上，應(yīng)收賬款質(zhì)押與應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓分屬兩個(gè)不同的法律制度，區(qū)別較為明顯：

（1）性質(zhì)不同。應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓雖然也具有融資功能，但在性質(zhì)上卻是一種買賣關(guān)系，不具有擔(dān)保性。應(yīng)收賬款質(zhì)押是一種擔(dān)保關(guān)系，原債權(quán)、債務(wù)人身份并沒(méi)有發(fā)生變化。

（2）風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)不同。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓發(fā)生后，轉(zhuǎn)讓人即退出原債權(quán)債務(wù)關(guān)系，由受讓人單獨(dú)承擔(dān)不能實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。而應(yīng)收賬款質(zhì)押中，質(zhì)權(quán)人有權(quán)向出質(zhì)人和第三債務(wù)人追索，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。

（3）收益模式不同。②應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移中，受讓人承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)，因此往往以較低的價(jià)格購(gòu)入，如果將來(lái)債權(quán)實(shí)現(xiàn)，回報(bào)較高。而應(yīng)收賬款質(zhì)押中，債權(quán)人只是取得貸款的利息，并不承受不能實(shí)現(xiàn)之風(fēng)險(xiǎn)。

（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押的設(shè)立及生效

1.應(yīng)收賬款的設(shè)立

我國(guó)《物權(quán)法》第二百二十八條規(guī)定，“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立”。因此，應(yīng)收賬款質(zhì)押應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人簽訂出質(zhì)協(xié)議，這是其成立的形式要件。以口頭等形式達(dá)成的協(xié)議并不能滿足應(yīng)收賬款設(shè)立的要件要求，合同的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括質(zhì)押的期限、應(yīng)收帳款的數(shù)額、債務(wù)人名稱、被擔(dān)保債權(quán)等。

2.應(yīng)收賬款設(shè)立質(zhì)押的生效

應(yīng)收賬款質(zhì)押作為質(zhì)押權(quán)的一種，基于物權(quán)排他的特性，其設(shè)立和生效將對(duì)其他第三人造成影響?！段餀?quán)法》第228條規(guī)定：“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同，質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立?！笨梢?jiàn)，應(yīng)收帳款質(zhì)押以進(jìn)行擔(dān)保為其生效要件。

二、質(zhì)權(quán)人的權(quán)利義務(wù)

（一）質(zhì)權(quán)人的權(quán)利

1.優(yōu)先受償權(quán)。應(yīng)收賬款質(zhì)押作為一種擔(dān)保物權(quán)，保障質(zhì)權(quán)人的優(yōu)先受償是其核心價(jià)值。在債務(wù)人不能履行到期債務(wù)時(shí)，質(zhì)權(quán)人得以該賬款優(yōu)先受償，或者可以要求應(yīng)收賬款債務(wù)人直接向自己清償。

2.轉(zhuǎn)質(zhì)權(quán)。①在債權(quán)存續(xù)期間，質(zhì)權(quán)人可以為了對(duì)自己的債務(wù)提供擔(dān)保而將質(zhì)押財(cái)產(chǎn)再次質(zhì)押給第三人的行為。

3.保全權(quán)。沒(méi)有經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意，出質(zhì)人和第三債務(wù)人所為的債務(wù)清償、免除、混同等行為不發(fā)生效力。

（二）質(zhì)權(quán)人的義務(wù)

由于應(yīng)收賬款質(zhì)押的標(biāo)的物是應(yīng)收賬款這一無(wú)形資產(chǎn)，所以質(zhì)權(quán)人并不承擔(dān)一半質(zhì)押中的妥善保管質(zhì)押物、不得隨意使用質(zhì)押物以及不得設(shè)置流押等義務(wù)。質(zhì)權(quán)人承擔(dān)的義務(wù)主要是，在質(zhì)押擔(dān)保到期之前不得請(qǐng)求應(yīng)收賬款清償，以及不得隨意干預(yù)出質(zhì)人與第三債務(wù)人的正常經(jīng)濟(jì)往來(lái)。

三、出質(zhì)人的權(quán)利義務(wù)

（一）出質(zhì)人的權(quán)利

1.再次出質(zhì)權(quán)。與其他質(zhì)權(quán)不同的是，應(yīng)收賬款質(zhì)押不用轉(zhuǎn)移物之占有，其通過(guò)登記產(chǎn)生效力，因此出質(zhì)人可以對(duì)其進(jìn)行再次出質(zhì)。

2.追償權(quán)。出質(zhì)人是第三人時(shí)，其如果對(duì)債權(quán)人已經(jīng)進(jìn)行清償，則產(chǎn)生對(duì)債務(wù)人的追償權(quán)。

3.請(qǐng)求及時(shí)行使質(zhì)權(quán)的權(quán)利。①權(quán)利期限屆滿，質(zhì)權(quán)人怠于行使質(zhì)押權(quán)時(shí)，出質(zhì)人可以向法院請(qǐng)求對(duì)應(yīng)收賬款拍賣、提存等行為，清償債務(wù)。

（二）出質(zhì)人的義務(wù)

《物權(quán)法》第二百二十八條規(guī)定，“應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存”。應(yīng)收賬款質(zhì)押的標(biāo)的物是一種對(duì)特定對(duì)象的請(qǐng)求權(quán)，因此，如果出質(zhì)人隨意將其進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，則可能對(duì)質(zhì)權(quán)人權(quán)利造成損害，所以，出質(zhì)權(quán)權(quán)利期間，出質(zhì)人的主要義務(wù)是不得擅自轉(zhuǎn)讓出質(zhì)的應(yīng)收賬款。

[1]史尚寬，《物權(quán)法論》，北京：中國(guó)政法大學(xué)出版社，2000年。

[2]王澤鑒，《民法學(xué)說(shuō)與判例研究（第八冊(cè)）》，北京：中國(guó)政法大學(xué)出版社，1998年。

[3]王利明，《物權(quán)法研究（修訂版）》上、下卷，北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，2007年。

[4]江平主編，《民法學(xué)》，北京：中國(guó)政法大學(xué)出版社，2007年。

[5]劉保玉、孫超，《物權(quán)法中的應(yīng)收賬款質(zhì)押制度解析》，《甘肅政法學(xué)院學(xué)報(bào)》，2007年第4期。

注釋：

①王利明：《物權(quán)法研究（修訂版）》下卷，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2007年

②劉保玉、孫超：《應(yīng)收賬款質(zhì)押的法律解讀—兼評(píng)我國(guó)物權(quán)法草案的相關(guān)規(guī)定》，中國(guó)民商法律網(wǎng)