摘要：本文列舉了數(shù)據(jù)分析的應(yīng)用案例，對(duì)數(shù)據(jù)分析對(duì)商業(yè)銀行增強(qiáng)創(chuàng)造力的重要性進(jìn)行了分析，并詳細(xì)介紹了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益分析思路及方法。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 數(shù)據(jù)分析 經(jīng)營(yíng)效益分析

當(dāng)前，無論是商業(yè)、經(jīng)濟(jì)政治以及其他領(lǐng)域，都面臨著“大數(shù)據(jù)”時(shí)代，所謂“大數(shù)據(jù)”，顧名思義就是大量的信息數(shù)據(jù)。對(duì)數(shù)據(jù)的挖掘被稱為“數(shù)據(jù)財(cái)富”，聯(lián)合國(guó)在2012年發(fā)布了大數(shù)據(jù)政務(wù)白皮書，指出大數(shù)據(jù)對(duì)于聯(lián)合國(guó)和各國(guó)政府來說是一個(gè)歷史性的機(jī)遇；今年3月22日，奧巴馬政府宣布投資2億美元拉動(dòng)大數(shù)據(jù)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，將“大數(shù)據(jù)戰(zhàn)略”上升為國(guó)家意志。奧巴馬政府將數(shù)據(jù)定義為“未來的新石油”，并表示一個(gè)國(guó)家擁有數(shù)據(jù)的規(guī)模、活性及解釋運(yùn)用的能力將成為綜合國(guó)力的重要組成部分，未來，對(duì)數(shù)據(jù)的占有和控制甚至將成為陸權(quán)、海權(quán)、空權(quán)之外的另一種國(guó)家核心資產(chǎn)?？梢?，數(shù)據(jù)分析無論在政治領(lǐng)域還是商業(yè)領(lǐng)域都十分重要，而且應(yīng)用廣泛。

1 數(shù)據(jù)分析應(yīng)用的成功案例

大數(shù)據(jù)時(shí)代的總統(tǒng)選舉。在2012年的美國(guó)總統(tǒng)大選過程中，奧巴馬團(tuán)隊(duì)聘任了大量的高級(jí)數(shù)據(jù)分析師，用數(shù)據(jù)去衡量競(jìng)選活動(dòng)中的每一件事情，比如：充分利用在競(jìng)選中可獲得的選民行動(dòng)、行為、支持偏向方面的大量數(shù)據(jù)，分析選民對(duì)總統(tǒng)競(jìng)選人的喜好，建模預(yù)測(cè)選民捐錢方式；分析“搖擺州”民調(diào)數(shù)據(jù)，預(yù)測(cè)選民投票立場(chǎng)變化趨勢(shì)等等。依據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果，不斷更新宣傳策略，包括各類廣告的投放時(shí)間，這種方式對(duì)奧巴馬總統(tǒng)競(jìng)選的成功起了至關(guān)重要的作用，讓他的各類花費(fèi)更加精確有效。

大數(shù)據(jù)時(shí)代的商業(yè)經(jīng)營(yíng)。數(shù)據(jù)分析在商業(yè)領(lǐng)域應(yīng)用更是廣泛，這里有一個(gè)有趣的小案例。在美國(guó)沃爾瑪超市，尿布與啤酒這兩個(gè)風(fēng)馬牛不相及產(chǎn)品通常擺在一起出售，而且銷售量還相當(dāng)不錯(cuò)。原來啊，是沃爾瑪利用龐大的數(shù)據(jù)系統(tǒng)，對(duì)其顧客的購(gòu)物行為進(jìn)行購(gòu)物籃分析時(shí)發(fā)現(xiàn)，一些年輕的父親下班后經(jīng)常到超市買嬰兒尿布，他們中40%的人同時(shí)也為自己買一些啤酒。因此，超市將兩者擺在一起出售后，取得了銷量倍增的效果。

2 數(shù)據(jù)分析對(duì)商業(yè)銀行增強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造力的重要性

數(shù)據(jù)分析是增強(qiáng)商業(yè)銀行價(jià)值創(chuàng)造力的重要手段，實(shí)施有效的數(shù)據(jù)分析是使數(shù)據(jù)資產(chǎn)增值的最佳而唯一的方式。在信息化高速發(fā)展的背景下，各銀行積累了海量的數(shù)據(jù)，不少銀行也已經(jīng)于近幾年開始著手建立用于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，將數(shù)據(jù)作為銀行戰(zhàn)略資產(chǎn)。如何利用這一商業(yè)銀行重要資產(chǎn)來開展有效的數(shù)據(jù)分析和挖掘，促進(jìn)管理并提升企業(yè)價(jià)值，是目前大多數(shù)商業(yè)銀行所面臨的重要挑戰(zhàn)之一。如何評(píng)估數(shù)據(jù)戰(zhàn)略性資產(chǎn)價(jià)值，已成為各家銀行能否搶占先機(jī)的重要因素。目前，商業(yè)銀行均在積極探討經(jīng)營(yíng)效益分析。

3 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益分析思路及方法

總體思路：經(jīng)營(yíng)效益是組織或個(gè)人為了達(dá)到某種目標(biāo)而采取的各種行為的結(jié)果，包括效率性和效果性二個(gè)基本內(nèi)容。研究經(jīng)營(yíng)效益，最為重要的是對(duì)經(jīng)營(yíng)效益影響因素的分析。首先找到能衡量經(jīng)營(yíng)效益的核心指標(biāo)，快迅而直接了解經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益狀況，再根據(jù)核心指標(biāo)的形成要素，通過商業(yè)銀行同業(yè)行際比較，逐層深入細(xì)致地分析經(jīng)營(yíng)效益的影響因素。聯(lián)系商業(yè)銀行以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率為核心的績(jī)效考核體系的實(shí)際，選取經(jīng)濟(jì)增加值、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率為經(jīng)營(yíng)效益的核心評(píng)價(jià)指標(biāo)，分別衡量經(jīng)營(yíng)效益的效果和效率，以經(jīng)濟(jì)增加值的形成過程為主線，采用價(jià)值樹的分析方法，建立經(jīng)營(yíng)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，從外部環(huán)境和內(nèi)部因素兩個(gè)方面對(duì)影響經(jīng)營(yíng)效益的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和關(guān)鍵成功因素進(jìn)行多層次、多維度行際比較和趨勢(shì)分析。

3.1 經(jīng)營(yíng)效益基本情況 經(jīng)營(yíng)效果分析。確定把經(jīng)濟(jì)增加值作為經(jīng)營(yíng)效果的核心指標(biāo)，那么如何快速地通過分析該指標(biāo)，較為直觀地判定經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效果的優(yōu)劣呢？是不是哪個(gè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)增加值越大其經(jīng)營(yíng)效果就越好？顯然不是！經(jīng)濟(jì)增加值的大小和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境有關(guān)，和其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力有關(guān)，和其業(yè)務(wù)規(guī)模有關(guān)，和其經(jīng)營(yíng)效益有關(guān)。以通過這些相關(guān)分析后，對(duì)各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)效果有一個(gè)較為直觀的印象和判斷。

經(jīng)營(yíng)效率分析。除了經(jīng)濟(jì)環(huán)境、業(yè)務(wù)規(guī)模及發(fā)展速度、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力影響經(jīng)營(yíng)效果，另外一個(gè)重要的內(nèi)部因素就是經(jīng)營(yíng)效率，在規(guī)模、經(jīng)濟(jì)總量、市場(chǎng)地位都既定的情況下，生產(chǎn)效率的高低決定了價(jià)值創(chuàng)造的大小。選取經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率作為經(jīng)營(yíng)效率指標(biāo)，經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率=賬面凈利潤(rùn)÷經(jīng)濟(jì)資本占用額×100%，衡量消耗單位資本能夠帶來的預(yù)期收益。它是優(yōu)化資源配置，支持風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，評(píng)估價(jià)值創(chuàng)造能力的手段和工具，經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率越大，說明對(duì)資本使用效率越高，價(jià)值創(chuàng)造能力越強(qiáng)。在這里對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率進(jìn)行行際比較、趨勢(shì)分析，并關(guān)注凈利潤(rùn)、經(jīng)濟(jì)資本兩者增長(zhǎng)率的匹配度。

3.2 影響因素分析 在規(guī)模、市場(chǎng)地位等因素即定的情況下，重點(diǎn)從內(nèi)部經(jīng)營(yíng)尋找原因，沿著經(jīng)濟(jì)增加值形成的過程來分析成因。經(jīng)濟(jì)增加值主要影響因素有凈利息收入、中間業(yè)務(wù)收入、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、減值損失支出、資本占用等，相應(yīng)可確定主要因素分析指標(biāo)為凈利息收益率、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)出率、成本收入比、撥備利潤(rùn)比①、信貸資產(chǎn)平均經(jīng)濟(jì)資本占用率②。可以雷達(dá)圖的形式直觀反映不同銀行經(jīng)營(yíng)效益的主要影響因素，上述5個(gè)指標(biāo)共同影響了一個(gè)行的效益，分別形成雷達(dá)圖的五個(gè)角，各個(gè)角越往外伸張，表明該指標(biāo)代表的影響因素就越好，越有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，五個(gè)角共同往外伸，其形成的面積越大，伸張的越均勻，則經(jīng)營(yíng)效率越好，圖的面積排名和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率大小排名是一致的。如下圖：

至此，通過分析的方式，已了解商業(yè)銀行不同機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效果、效率和主要影響因素，下面，可以就各主要影響因紗的形成過程為主線，進(jìn)行逐層深入地分析各因素經(jīng)營(yíng)效率的因素。如圖：

如，在分析財(cái)務(wù)資源配置效率時(shí)，可從行業(yè)、產(chǎn)品、客戶等維度分行經(jīng)營(yíng)資本配置合理性及產(chǎn)出能力情況。以不同客戶層對(duì)公客戶財(cái)務(wù)資源配置效果分析為例：

【分析結(jié)論】某分行大型以上、中型以下客戶對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的貢獻(xiàn)各占半壁江山，大型以上客戶投入產(chǎn)出效率不佳，中型以下客戶財(cái)務(wù)資源配置效果優(yōu)勢(shì)明顯。另外，其所轄某二級(jí)分行中小型、小型客戶財(cái)務(wù)資源配置效率低下。

【分析思路】選取各會(huì)計(jì)期間、經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)公客戶的成本收入比、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比、存貸款收益率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增速差③作為主要分析指標(biāo)。

①比較各規(guī)模層對(duì)公客戶的成本收入比，對(duì)不同層級(jí)客戶的財(cái)務(wù)資源配置效率有一個(gè)初步的判斷。②對(duì)比各規(guī)模層對(duì)公客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比，判斷其對(duì)整體收入的貢獻(xiàn)程度。③引入存貸款收益率概念，通過計(jì)算各規(guī)模層客戶存貸款產(chǎn)生的收入和配置的費(fèi)用之差，判斷其收益水平。④對(duì)比各規(guī)模層客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增長(zhǎng)率，并計(jì)算二者之差，判斷其發(fā)展趨勢(shì)。

綜合上述指標(biāo)的分析結(jié)果，得出經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)對(duì)各規(guī)模層對(duì)公客戶財(cái)務(wù)資源配置效果的總體結(jié)論。

【分析過程】按照分析思路形成小而多組圖。

據(jù)下圖，從四個(gè)方面分析不同規(guī)模層客戶的財(cái)務(wù)資源配置效果，并得到初步結(jié)論：

一是比較各規(guī)模層客戶的成本收入比情況，呈現(xiàn)從特大型到微小型成本收入比依次降低的狀況，特大型客戶成本收入比22.59%，為各規(guī)模層最差，大型客戶成本收入比僅低于特大型客戶，大型以上客戶成本收入比達(dá)22%；而中型以下客戶成本收入比僅19%，其中微小型客戶成本收入比最優(yōu)。二是分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比情況，特大型、大型客戶合計(jì)占比51.18%，中型、中小型、小型、微小型客戶合計(jì)占比46.75%，可見，大型以上客戶和中型以下客戶對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)度相近。三是分析存貸款收益率，呈現(xiàn)中間高、兩頭低的狀態(tài)，即特大型、大型和微小型客戶貸款收益率偏低，中型、中小型和小型企業(yè)客戶貸款收益率高，中小型客戶存貸款收益率2.73%，居各規(guī)模層之首。四是分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增速差發(fā)現(xiàn)，特大型、大型客戶上述兩指標(biāo)均為負(fù)值，其經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增長(zhǎng)率高于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率，投入產(chǎn)出不夠匹配。而中型、中小型和微小型企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率遠(yuǎn)高于其經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增長(zhǎng)率，其投入產(chǎn)出效果遠(yuǎn)好于大型、特大型客戶。

總體來看，2011年，某商業(yè)銀行中型以下客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比47%，經(jīng)濟(jì)增加值占比48%，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用占比44%，成本收入比19%。大型以上客戶成本收入比22%，特大型客戶財(cái)務(wù)資源配置效率低下，成本收入比居各規(guī)模層之首，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)度僅高于微小型客戶，且逐年下降。中型以下客戶財(cái)務(wù)資源配置效果優(yōu)勢(shì)明顯，成本收入比優(yōu)于大型以上客戶，中小型客戶財(cái)務(wù)資源產(chǎn)出效率較高，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)迅速，微小型客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增速遠(yuǎn)高于經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增速，成本收入比最優(yōu)，但受限于業(yè)務(wù)規(guī)模，其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)度較低。但是，其所轄某二級(jí)分行中小型、小型客戶財(cái)務(wù)資源配置效率低下。

注釋：

①撥備利潤(rùn)比=減值損失支出/撥備前利潤(rùn)

②信貸資產(chǎn)平均經(jīng)濟(jì)資本占用率=信貸類經(jīng)濟(jì)資本/信貸余額

③成本收入比=經(jīng)營(yíng)費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；

存貸款收益率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入產(chǎn)出率-存貸款費(fèi)用率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/（存款日均余額+貸款日均余額）-經(jīng)營(yíng)費(fèi)用/（存款日均余額+貸款日均余額）；

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增速差=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率-經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增長(zhǎng)率。

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