甄艷

摘要：在信貸管理控制制度、體制及方式等方面我國商業(yè)銀行與外資銀行存在很大差異。管理權限集中度高，貸款風險責任制落實不到位，導致以防范風險為中心的信貸機制尚未在我國商業(yè)銀行完全建立起來。雖然舊有的政策性因素等導致的不良貸款已通過政策及商業(yè)性剝離等方式得到了化解，但隨著國際國內經(jīng)濟金融形勢的劇烈變化，新增的信貸風險還在不斷出現(xiàn)。本文從我國商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀入手，對信貸管理中的問題進行闡述，并提出了部分建議。

關鍵詞：信貸管理 現(xiàn)狀 內部控制

引言：在商業(yè)銀行中信貸業(yè)務是最重要的一項資產(chǎn)業(yè)務，通過銀行貸款收回本息，減去成本后得到的就是利潤，所以在商業(yè)銀行中信貸是主要贏利方式。從信貸主體來看，可分為個人信貸業(yè)務和法人信貸業(yè)務，其中個人信貸業(yè)務主要有個人經(jīng)營貸款、個人消費貸款及個人住房貸款等；法人信貸業(yè)務只要有房地產(chǎn)企業(yè)貸款、項目貸款、中小企業(yè)貸款、流動資金貸款等。本世紀的頭二十年，我國經(jīng)濟步入到一個發(fā)展新時期，根據(jù)全面建設小康社會的宏偉發(fā)展目標，社會經(jīng)濟體制正在深入改革，并逐漸進入深水區(qū)。在這一階段經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了新的變化，銀行信貸管理面臨的是完全競爭性的市場，將迎接新的挑戰(zhàn)，在競爭中既有大中小眾多的國內銀行、保險和證券機構，又有大型外資銀行，監(jiān)管者通過國際化監(jiān)管規(guī)則對風險進行全程監(jiān)管。銀行信貸管理在全新的市場環(huán)境中，其市場定位、創(chuàng)新產(chǎn)品、貸款結構和營銷、扁平化管理、安全技術、人本服務等問題，既是銀行信貸管理研究理論需要解決的問題，又是銀行管理前瞻性、戰(zhàn)略性、全局性的重要課題。

一、當前我國商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀

1、信貸風險仍不斷顯現(xiàn)，且呈現(xiàn)出一些新的特點

近些年我國商業(yè)銀行的確花費了大力氣來降低不良貸款，如信貸業(yè)務實現(xiàn)完全程序化，制定嚴格規(guī)范的信貸管理指導，對降低不良貸款規(guī)定具體指標等。這些措施確實起到了防范和降低信貸風險的作用。但是近年來，國際金融危機沖擊加大，國內經(jīng)濟面臨結構性調整和改革急需深化的嚴峻形勢，商業(yè)銀行系統(tǒng)的信貸風險不斷凸現(xiàn)，且呈現(xiàn)出一些新的特點，如政府平臺公司信貸風險、中小企業(yè)貸款信貸風險等。究其原因，一方面是歷史因素和當前形勢的影響，另一方面，商業(yè)銀行本身存在的經(jīng)營管理方面的問題，同樣也是形成不良貸款的重要因素。

2、我國商業(yè)銀行普遍存在重視貸款忽視管理的現(xiàn)象

風險防范與信貸營銷兩者是矛盾的，銀行貸款收益是在我國商業(yè)銀行發(fā)放貸款時確認的，而只有實際發(fā)生后貸款損失才能確認，這就導致了銀行相關經(jīng)營管理人員在客觀上追求擴張貸款的沖動與重視貸款忽視管理的傾向。因貸后管理是一種事后管理，所以在實踐中出現(xiàn)風險，只能被動接受。有的信貸人員對貸前調查產(chǎn)生過度依賴感，他們認為只要在貸前執(zhí)行了嚴格的調查與分析論證，落實了可靠的第二還款來源，就能夠萬事大吉，甚至認為貸后管理只是流于形式。對那些由上級行開發(fā)的大客戶，因缺少對等關系，擔心會得罪客戶，就不敢管，難以落實管理。以上這些都是形成貸后管理問題的根源，如果不轉變這樣的觀念，就無從談起加強貸后管理。

3、銀企之間的信息不對稱現(xiàn)象

在我國商業(yè)銀行中信息不對稱是影響信貸管理的一個長期不利因素。一是在銀行系統(tǒng)內缺乏信息共享，盡管有信貸查詢系統(tǒng)，但因監(jiān)管不到位，信息錄入不準確、不及時的情況時有發(fā)生，甚至有的銀行為了惡性競爭，提供假信息或是故意封鎖信息，這都造成了信息不對稱加大；二是相關主管部門信息封閉，如工商、稅務、產(chǎn)權登記海關等部門，像評估師事務所、會計師事務所等中介服務機構提供的報告，其真實性難以完全相信。正因這些信息不對稱，才助長了個人、企業(yè)弄虛作假的行為，使得銀行防范風險越來越難，隨之道德風險增加。

二、我國商業(yè)銀行信貸管理中的問題

1、貸款風險責任制不明確

在實際信貸操作中，許多貸款的形成是特事特辦或口頭指示，責任制不明確，再加上貸款發(fā)放時的信貸員和審批人更換頻繁，導致出現(xiàn)貸款風險后難以準確追究相關責任人。然而責任人難以認定會導致不良后果，使得信貸人員、信貸審批人缺乏責任心，也助長了他們的僥幸心理，虧損的是公家的，換崗后與自己責任關系不大，的確在現(xiàn)實中很少有銀行領導是由于形成一些不良資產(chǎn)而接受處罰，所以在實際信貸操作中時有發(fā)生審查把控不嚴，甚至是為己謀私的情況。

2、商業(yè)銀行內部控制不嚴

內部控制旨在保障財產(chǎn)安全、確保獲得資料的可靠性與準確性，使經(jīng)營效率提高，促使貫徹實施確定的信貸管理政策而采取的各項措施、方法。所以內部控制建設必須要以信貸資產(chǎn)的保值增值、發(fā)放貸款的效率及各環(huán)節(jié)的信貸資料真實可靠性等方面為工作重心。但在實際運作中出現(xiàn)了以下問題：首先，崗位、部門缺乏有效制約。與專業(yè)銀行的信貸管理組織結構相比，我國商業(yè)銀行的基本框架沒有本質的變化，還是沿用以往的垂直管理機構，管理責任關系與回報渠道表現(xiàn)為：總行——一級分行——二級分行——支行。與先進的外資銀行相比，我國商業(yè)銀行縱向管理鏈條偏長，缺乏橫向的制衡、分工關系。近些年我國商業(yè)銀行的內部結構調整在各級分支行如火如荼進行著，分別成立了信貸審查部和信貸風險管理部，主要職責是處理不良資產(chǎn)和評估貸款風險，原來由信貸部掌管所有信貸業(yè)務的狀況得以改變，但是審貸部繼續(xù)承擔信貸風險審查和政策管理等職責，部門的細分化沒有做到位，信貸政策的制定與實施還是集中在一個部門。貸款審批需要逐層上報和層層審批，審批流程較多。其次，缺乏專業(yè)性監(jiān)督。銀行的審計部門主要負責的是全行總體經(jīng)營業(yè)務的監(jiān)督工作。與安全防范、會計等其它業(yè)務不同，信貸業(yè)務的信貸制度、政策依據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策及其它外在因素變化，自身進行較快調整，具有較強的專業(yè)性，而會計、安全防范等制度、政策比較穩(wěn)定，外部對其影響不大。因部門存在差異常規(guī)性審計有其局限性，那些規(guī)范性操作問題在審查中往往能夠發(fā)現(xiàn)并得以解決，但真正形成不良貸款的原因，難以發(fā)現(xiàn)和分析。

三、解決我國商業(yè)銀行信貸管理問題的建議

1、加強對企業(yè)實際情況的審查

對企業(yè)經(jīng)營管理能力、流動性風險及財務穩(wěn)健性要引起足夠的重視，仔細審查現(xiàn)金流量情況，確保第一還款來源的可靠性和充分性。還要理清與關聯(lián)企業(yè)的具體關系，研究關聯(lián)方對本企業(yè)的影響大小以及企業(yè)實際控制人的關聯(lián)性風險和潛在風險。要建立貸款風險預警機制，能夠及時對一些貸款出現(xiàn)問題發(fā)出警報信號，如企業(yè)的財務、經(jīng)營狀況及重要管理者變動，這樣就能讓信貸人員盡快找出問題，有一定時間采取相應對策，避免或降低損失。還要建立信用風險評級模式，根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理狀況、信用狀況財務狀況等各個項目進行打分，依據(jù)加權平均法算出總分，予以確定風險級別，最終確定其貸款方式和定價等。

2、建立健全內部控制，規(guī)避操作和道德風險

首先，要確保組織機構上的崗位相互制約。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務組織結構不僅要強化總行——分行的縱向管理，還要進一步強化部門之間相互制約與分工的橫向管理，從而實現(xiàn)更好的控制風險與配置資源的最優(yōu)結合。我國商業(yè)銀行可以向國外大型銀行學習，外資銀行一般是由多個專業(yè)化水平高的部門一起負責信貸管理，例如業(yè)務管理部、風險分析部、政策制定部、風險審查部及信貸風險管理部等。各部門之間各盡其責、明確分工、相互溝通、相互監(jiān)督。此外，對審批人要強化考核管理，對其決策質量進行綜合評價，制定出相應的獎罰細則，不良資產(chǎn)是因審批不當產(chǎn)生的，堅決實行責任追究制。其次，強化信貸風險管理部的職責。信貸風險管理部要參與到信貸業(yè)務的整個過程中，不能僅監(jiān)測自身的風險。一是由信貸風險管理部來履行制定制度、政策的職能，全行的信貸制度、政策由信貸風險管理部統(tǒng)一負責制定；二是對信貸整體經(jīng)營管理情況要由信貸風險管理部開展專業(yè)審計監(jiān)督，當發(fā)生信貸風險要追究與認定責任。

3、強化銀行信貸人員綜合素質

對我國商業(yè)銀行而言一個迫切需要解決的是提高信貸人員的綜合素質。信貸工作的性質決定了信貸人員需要具備各方面的素質：工作能力強、思想品質高、專業(yè)知識豐富、宏觀政策水平高、微觀分析能力精，這對開展信貸業(yè)務和提高信貸資產(chǎn)質量至關重要。所以要通過系統(tǒng)完整的教育培訓來提高他們的綜合素質，強化信貸人員的工作責任感和防范風險的意識，激發(fā)信貸人員敬業(yè)奉獻的精神。作為企業(yè)的商業(yè)銀行也需要有自身的企業(yè)文化，這能讓全行員工凝聚在一起，形成共同的價值觀，以銀行的使命作為自己的行為準則，自覺為實現(xiàn)銀行金融風險最小化、整體效益最大化而努力工作。

結論：總之，我國商業(yè)銀行積極實施信貸管理就是為了在激烈競爭的市場中不斷提高自身整體實力，是實現(xiàn)國際性大銀行的必經(jīng)之路。就商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀而言，當前信貸管理中尚存在不少問題，這就需要商業(yè)銀行加強對企業(yè)實際情況的審查、建立健全內部控制，規(guī)避操作和道德風險、強化銀行信貸人員綜合素質，只有這樣商業(yè)銀行中的信貸管理才能發(fā)揮更大作用。