王馨

摘 要：家庭教育經(jīng)費(fèi)的規(guī)劃與未來(lái)子女教育的目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)情況直接相關(guān)。在進(jìn)行子女教育經(jīng)費(fèi)規(guī)劃時(shí)應(yīng)考慮到教育費(fèi)用增長(zhǎng)問(wèn)題，子女教育金的特性及接受良好教育對(duì)子女的意義。父母應(yīng)按照自身家庭財(cái)務(wù)情況來(lái)對(duì)子女教育經(jīng)費(fèi)進(jìn)行規(guī)劃，在規(guī)劃時(shí)需要對(duì)子女教育金進(jìn)行預(yù)估和了解不同的籌資渠道。進(jìn)而在不影響家庭財(cái)務(wù)支配的情況下完成對(duì)子女教育經(jīng)費(fèi)的準(zhǔn)備。

關(guān)鍵詞：教育經(jīng)費(fèi) 教育規(guī)劃 經(jīng)費(fèi)管理 理財(cái)規(guī)劃

中圖分類號(hào)：G467.22 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1673-9795（2013）03（b）-0237-03

科學(xué)的理財(cái)指?jìng)€(gè)人或者專業(yè)人士及機(jī)構(gòu)根據(jù)生命周期理論，依據(jù)個(gè)人（家庭）財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)狀況，運(yùn)用規(guī)范的、科學(xué)的方法并遵循一定和特定的程序制定切合實(shí)際、可操作的某一方面或一系列相互協(xié)調(diào)的規(guī)劃方案，最終實(shí)現(xiàn)個(gè)人（家庭）終身的財(cái)務(wù)自由。其中居住規(guī)劃、教育規(guī)劃及退休養(yǎng)老規(guī)劃是影響人一生的三大重要規(guī)劃。教育規(guī)劃作為整個(gè)人生規(guī)劃體系的一環(huán)，其重要性不言而喻。本文通過(guò)對(duì)家庭子女教育經(jīng)費(fèi)管理及規(guī)劃進(jìn)行研究，運(yùn)用教育管理知識(shí)，理財(cái)規(guī)劃知識(shí)及財(cái)務(wù)管理知識(shí)對(duì)家庭子女教育經(jīng)費(fèi)的重要性和籌措渠道進(jìn)行分析，旨在給廣大家庭作一參考。

1 教育經(jīng)費(fèi)及家庭中的教育經(jīng)費(fèi)管理

教育經(jīng)費(fèi)是特定國(guó)家或社會(huì)用于發(fā)展教育事業(yè)的各種經(jīng)費(fèi)的總稱。它既包括政府的公共教育財(cái)政投入，也包括私人和民間用于教育事業(yè)的費(fèi)用。家庭教育經(jīng)費(fèi)管理是指家庭對(duì)教育經(jīng)費(fèi)進(jìn)行籌措、分配和使用的過(guò)程。家庭教育經(jīng)費(fèi)管理是家庭各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)劃的重要組成部分，它既要體現(xiàn)父母對(duì)孩子的教育取向及孩子自己的教育意愿，還要按客觀教育規(guī)律辦事。

家庭教育經(jīng)費(fèi)管理的功能具體體現(xiàn)在籌資功能、導(dǎo)向功能和監(jiān)管功能三方面?；I資功能，即通過(guò)教育管理職能的發(fā)揮，必須為子女未來(lái)教育發(fā)展籌集到足夠的經(jīng)費(fèi)，這包括教育經(jīng)費(fèi)的來(lái)源渠道和措施方式。導(dǎo)向功能是指對(duì)所籌集來(lái)的教育經(jīng)費(fèi)通過(guò)科學(xué)合理的規(guī)劃后進(jìn)行分配。分配過(guò)程的核心體現(xiàn)為家庭教育的一種價(jià)值選擇。監(jiān)管功能指對(duì)家庭教育經(jīng)費(fèi)使用去向，使用過(guò)程和使用效率進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督、控制，防止出現(xiàn)資金使用不當(dāng)而影響子女屆時(shí)教育。

2 家庭子女教育經(jīng)費(fèi)管理的必要性分析

2.1 教育費(fèi)用逐年上漲

隨著人們對(duì)接受教育程度的要求越來(lái)越高，教育費(fèi)用也在持續(xù)上升，這使得教育開支的比重占家庭總支出的比重越來(lái)越大。據(jù)2010年中國(guó)經(jīng)濟(jì)景氣檢測(cè)中心公布的居民儲(chǔ)蓄消費(fèi)意愿調(diào)查結(jié)果表明，我國(guó)城市家庭消費(fèi)支出中增長(zhǎng)最快的是教育，其年均增長(zhǎng)速度為20%左右。調(diào)查顯示，城市家庭平均每年在子女教育方面的支出占家庭總收入的30.1%。通常我們用“教育負(fù)擔(dān)比”來(lái)衡量教育開支對(duì)家庭生活的影響：

教育負(fù)擔(dān)比=×100%

由于學(xué)費(fèi)的增長(zhǎng)率可能高于收入增長(zhǎng)率，所以屆時(shí)的教育負(fù)擔(dān)比可能會(huì)比現(xiàn)在的估計(jì)的負(fù)擔(dān)比還高。通常情況下，如果預(yù)計(jì)教育負(fù)擔(dān)比高于30%，就應(yīng)盡早準(zhǔn)備。假設(shè)子女上大學(xué)一年的費(fèi)用為17000元（包括學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、日常各項(xiàng)開支），以屆時(shí)一個(gè)雙薪家庭每年可支配收入60000來(lái)算，則教育負(fù)擔(dān)比占28%，若是雙胞家庭子女同時(shí)上大學(xué)要耗費(fèi)56%的可支配收入，沉重的負(fù)擔(dān)要持續(xù)4年，這筆龐大的費(fèi)用足以拖垮一個(gè)辛苦工作的雙薪家庭。若還有想讓子女出國(guó)留學(xué)的心愿，更要花費(fèi)相當(dāng)于5年以上的可支配收入，不提早準(zhǔn)備根本不可能實(shí)現(xiàn)。

2.2 子女教育金的特性

與其他規(guī)劃和管理相比，子女教育經(jīng)費(fèi)具有以下幾個(gè)特性。

2.2.1 沒(méi)有時(shí)間彈性

一般情況下子女到了一定年齡（18歲左右）就要念大學(xué)，屆時(shí)父母就應(yīng)該準(zhǔn)備好至少一年的高等教育金。這一點(diǎn)與住房規(guī)劃和退休養(yǎng)老規(guī)劃不同，對(duì)于這兩項(xiàng)規(guī)劃如果家庭財(cái)務(wù)狀況不允許還可以推遲理財(cái)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間。隨著宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展及大學(xué)的普遍設(shè)立，大學(xué)學(xué)位辯稱邁向社會(huì)工作的基本門檻，也成為父母必須培養(yǎng)子女到達(dá)門檻的義務(wù)。因?yàn)闆](méi)有時(shí)間彈性，所以才需要提早準(zhǔn)備，才不會(huì)陷入時(shí)間到了還籌不出錢的困境。

2.2.2 沒(méi)有費(fèi)用彈性

從費(fèi)用彈性上來(lái)看，子女高等教育費(fèi)用相對(duì)固定，不管每個(gè)家庭收入與資產(chǎn)狀況如何，教育負(fù)擔(dān)基本相同，不會(huì)因?yàn)榧彝ビ绣X沒(méi)錢而有所差異。不像住房及養(yǎng)老規(guī)劃可以適當(dāng)降低標(biāo)準(zhǔn)。從高等教育經(jīng)費(fèi)準(zhǔn)備時(shí)間來(lái)看，子女就讀大學(xué)時(shí)年齡為18歲左右，而家長(zhǎng)的年齡屆時(shí)通常為45歲左右，距離退休還有大概10～15年。子女高等教育金支付期與退休金準(zhǔn)備期高度重疊，為平衡兩者需求，提早進(jìn)行教育規(guī)劃十分必要。

2.2.3 子女的資質(zhì)無(wú)法事先掌握

與退休規(guī)劃和購(gòu)房規(guī)劃相比，子女教育最終需要花費(fèi)多少家庭財(cái)務(wù)資源更難掌握。在子女出身時(shí)，很難知道這個(gè)小孩在獨(dú)立前會(huì)花掉父母多少錢。子女教育費(fèi)用消耗情況與子女的資質(zhì)和學(xué)習(xí)能力及興趣有關(guān)。父母希望子女能考上較好的公立大學(xué)，子女最后也不見得考得上。不同資質(zhì)的孩子在求學(xué)期間所花費(fèi)的各種額外學(xué)習(xí)費(fèi)用差距也很大，這些也不是父母可以實(shí)現(xiàn)控制的。特別是有些小孩在音樂(lè)、美術(shù)上有天分，如果父母為了不埋沒(méi)孩子的天分，計(jì)劃送他們?nèi)ｉT的藝術(shù)學(xué)院深造則花費(fèi)更是驚人。因?yàn)椴还苁呛畏N資質(zhì)都無(wú)法事先控制，所以應(yīng)該從寬來(lái)規(guī)劃子女的教育金。

2.2.4 沒(méi)有專門針對(duì)子女的教育強(qiáng)制性教育儲(chǔ)蓄

目前，在政府或企業(yè)單位就職人員，有兩筆特定用途的強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，即用于退休規(guī)劃的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和用于購(gòu)房規(guī)劃的住房公積金賬戶，然而，并沒(méi)有專門為子女教育二強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的賬戶。因此，子女教育金要靠自己自覺準(zhǔn)備。

2.2.5 子女教育支出金額大持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)

對(duì)一般家庭而言，子女教育每年支出的金額雖然不是最多，但持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，子女從出生到上大學(xué)將近20年，因此，教育支出總金額可能比購(gòu)房支出還多。下面筆者將通過(guò)一個(gè)表格來(lái)簡(jiǎn)要預(yù)算一個(gè)孩子在讀完大學(xué)之前大概會(huì)花費(fèi)多少錢。如表1所示。

表1中所示這個(gè)測(cè)算結(jié)果既沒(méi)有計(jì)算通貨膨脹率，也沒(méi)有計(jì)算學(xué)費(fèi)的增長(zhǎng)率，也沒(méi)有考慮貨幣時(shí)間價(jià)值。一般情況下教育支出的成長(zhǎng)比率比一般通貨膨脹率高。在2004年，通貨膨脹率僅為1.1%，但教育費(fèi)用增值率達(dá)到4.3%，一般來(lái)說(shuō)，家庭教育金的投資收益率必須要高于學(xué)費(fèi)增值率。由于學(xué)費(fèi)增長(zhǎng)率較高，學(xué)費(fèi)需要的時(shí)間與金額又相對(duì)固定，投資報(bào)酬率以6%～8%較為合適。這樣大概算下來(lái)相信很多人會(huì)大吃一驚，也會(huì)有很多年輕人對(duì)養(yǎng)孩子心懷畏懼。但無(wú)論如何養(yǎng)育子女仍是大多數(shù)人必經(jīng)的人生階段，我們需要尋找更好的途徑幫助我們實(shí)現(xiàn)對(duì)子女的撫養(yǎng)與教育。由此可見家庭子女教育經(jīng)費(fèi)管理及規(guī)劃是何等重要。

2.3 良好的教育對(duì)個(gè)人意義重大

隨著市場(chǎng)對(duì)優(yōu)質(zhì)人力資本的需求增大，讓孩子接受良好的教育成為家長(zhǎng)的一種責(zé)任。很多家長(zhǎng)希望通過(guò)讓孩子接受高水平的教育來(lái)改善、改變自己及子女現(xiàn)有的生活狀態(tài)。較高的教育收益加上日漸增加的教育支出，使教育經(jīng)費(fèi)管理成為家庭財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

3 子女教育資金的預(yù)估及籌措渠道

3.1 子女未來(lái)教育費(fèi)用的估算

儲(chǔ)備足夠的教育經(jīng)費(fèi)是家庭教育規(guī)劃的重要前提。教育支出最主要的資金來(lái)源是父母自身的稅后收入和資產(chǎn)。子女教育規(guī)劃方案的最終確立是在父母雙方對(duì)自身家庭財(cái)產(chǎn)、收入能力、承受風(fēng)險(xiǎn)能力以及子女教育目標(biāo)都以明確的前提下進(jìn)行的。通常我們?cè)趯?duì)子女教育進(jìn)行規(guī)劃時(shí)需要完成幾個(gè)步驟：

第一，充分了解自己家庭的結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況。為了對(duì)自己家庭收支水平進(jìn)行全面了解我們需要編制自己的家庭財(cái)務(wù)表，將家庭信息整理歸類到資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表中，并通過(guò)對(duì)兩張表的分析了解自身及家庭對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度及風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

第二，初步確定對(duì)子女的教育目標(biāo)。作為家長(zhǎng)應(yīng)了解子女的教育需求，并對(duì)子女未來(lái)教育經(jīng)費(fèi)進(jìn)行一個(gè)預(yù)算。然后才能挑選適合的理財(cái)工具進(jìn)行規(guī)劃。最為家長(zhǎng)，應(yīng)明確希望子女將來(lái)上什么類型的大學(xué)及規(guī)劃時(shí)子女的年齡是多少。我國(guó)不同類型的大學(xué)收費(fèi)不同，同意所大學(xué)收費(fèi)也可能因所學(xué)專業(yè)不同而導(dǎo)致學(xué)費(fèi)各異。所以做子女教育目標(biāo)規(guī)劃時(shí)還得綜合考慮各類學(xué)校、各國(guó)學(xué)校特點(diǎn)以及子女興趣愛好和學(xué)習(xí)能力等。

第三，對(duì)未來(lái)教育費(fèi)用進(jìn)行估算。在進(jìn)行教育費(fèi)用估算時(shí)需要設(shè)定一個(gè)通貨膨脹率，可以參照每年的CPI來(lái)設(shè)定。設(shè)定好通貨膨脹率后按預(yù)計(jì)通貨膨脹率計(jì)算所需要的最終費(fèi)用。計(jì)算采用一次性投資計(jì)劃所需的金額現(xiàn)值和采用分析投資計(jì)劃每月所需支付的年金。在計(jì)算中子女入學(xué)年齡是教育經(jīng)費(fèi)籌措的重要變量。如果子女現(xiàn)在只有5歲，則其教育消費(fèi)計(jì)劃時(shí)間為13年（假定18歲上大學(xué)）；如果子女現(xiàn)在為14歲，則只有4年來(lái)實(shí)施教育消費(fèi)計(jì)劃。這兩種情況所要采取的家庭教育經(jīng)費(fèi)管理方式是截然不同的。

現(xiàn)通過(guò)一個(gè)金融模型對(duì)子女未來(lái)教育費(fèi)用進(jìn)行估算：

預(yù)計(jì)正常家庭子女上大學(xué)年齡為18歲，有兩種類型的高校可選擇即專業(yè)型大學(xué)和綜合型大學(xué)。若選擇儲(chǔ)蓄為教育投資計(jì)劃方式，年稅后利率為9%，家長(zhǎng)每月存入一筆固定存款用于教育投資計(jì)劃，該項(xiàng)投資利息是每月支付，計(jì)息方式為復(fù)利計(jì)息。預(yù)設(shè)每年大學(xué)費(fèi)用增長(zhǎng)率為6%，且保持不變。以現(xiàn)在大學(xué)所需學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)計(jì)算，以第一年初值計(jì)，專業(yè)型大學(xué)為50000元（包括學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)及生活費(fèi)），綜合型大學(xué)為60000元。本模型中設(shè)定子女的每個(gè)年齡階段，按照其年齡階段推測(cè)其上大學(xué)時(shí)所需總費(fèi)用及月供情況。具體情況如表2所示。

從表2中數(shù)據(jù)看出家庭子女教育規(guī)劃越早對(duì)家庭整個(gè)財(cái)務(wù)安排影響越小。如果子女年齡越接近教育目標(biāo)所設(shè)立年齡，對(duì)其教育經(jīng)費(fèi)的籌措難度越大，如果不合理安排家庭其他財(cái)務(wù)開支將會(huì)影響到屆時(shí)子女教育所需費(fèi)用。因此，子女的教育規(guī)劃要預(yù)先進(jìn)行，才不會(huì)使父母留下因家庭財(cái)力不足而阻礙子女前進(jìn)的遺憾。

3.2 其他教育資金籌措渠道

穩(wěn)定的收入和充足的資產(chǎn)是教育支出堅(jiān)實(shí)的資金保證。但是家庭稅后可支配收入總量不大，在稅后收入分配和使用的過(guò)程中還得考慮家庭的其他支出，因而分配給教育的經(jīng)費(fèi)非常有限，特別對(duì)于貧困家庭，更是到了捉襟見肘的境地。了解和利用其他學(xué)費(fèi)來(lái)源可以有效節(jié)約成本。

3.2.1 了解政策，爭(zhēng)取政府教育資助

政府直接對(duì)學(xué)生進(jìn)行補(bǔ)貼，應(yīng)當(dāng)成為學(xué)生教育融資的另一重要來(lái)源，這既是政府在教育產(chǎn)品供給中的角色使然，也是政府作為“天下父母”的職責(zé)所在。政府每年都會(huì)在財(cái)政預(yù)算中撥出一部分資金用以對(duì)符合條件的人提供教育資助。但這類資助通常有著嚴(yán)格的資助限制。主要是特殊困難補(bǔ)助及減免學(xué)費(fèi)政策和“綠色通道”政策等，其主要針對(duì)特殊困難和經(jīng)濟(jì)困難群體。

3.2.2 利用政策，享受特殊身份補(bǔ)助

家長(zhǎng)在給子女做高等教育規(guī)劃時(shí)候可以充分了解各種不同類型院校的收費(fèi)政策及國(guó)家提供的優(yōu)惠政策。如少數(shù)民族就讀民族學(xué)院，國(guó)民就讀軍校、公安學(xué)校和師范學(xué)校都有減免學(xué)費(fèi)或?qū)W費(fèi)減半的優(yōu)惠。

3.2.3 申請(qǐng)教育貸款

教育資金的來(lái)源除了家庭自身?yè)碛械馁Y產(chǎn)收入和政府或民間機(jī)構(gòu)的資助外，還包括政府為家庭平困的學(xué)生提供的各種專門的低息貸款。教育貸款是重要的子女教育經(jīng)費(fèi)的籌資渠道，我國(guó)的學(xué)生貸款政策主要包括三種形式：一是學(xué)校學(xué)生貸款，指高校利用國(guó)家財(cái)政資金對(duì)學(xué)生辦理的無(wú)息貸款；二是國(guó)家助學(xué)貸款，指學(xué)生所在學(xué)校為那些無(wú)力解決在校學(xué)習(xí)期間生活費(fèi)的全日制本、?？圃谛W(xué)生提供無(wú)息貸款。實(shí)行專業(yè)獎(jiǎng)學(xué)金辦法的高等院?；?qū)I(yè)不實(shí)行學(xué)生貸款制度；三是一般商業(yè)性助學(xué)貸款，指各金融機(jī)構(gòu)以信貸原則為指導(dǎo)，對(duì)高校學(xué)生、學(xué)生家長(zhǎng)或其監(jiān)護(hù)人辦理的，以支持學(xué)生完成學(xué)習(xí)目的的一種商業(yè)性貸款形式。

綜上所述，雖然每個(gè)家庭對(duì)子女教育設(shè)定的目標(biāo)不同，家庭經(jīng)濟(jì)情況也千差萬(wàn)別，但子女教育所需要的費(fèi)用絕對(duì)不是一個(gè)小數(shù)字，為了不讓子女因家庭經(jīng)濟(jì)情況而錯(cuò)失獲得良好教育機(jī)會(huì)。對(duì)子女的教育經(jīng)費(fèi)規(guī)劃必須提早進(jìn)行。在規(guī)劃過(guò)程中得按照家庭自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力選擇規(guī)劃工具，但不可因籌資壓力而選擇高風(fēng)險(xiǎn)的投資工具，若本金遭受損失對(duì)未來(lái)子女教育的不利影響會(huì)更大。在規(guī)劃的同時(shí)需了解政府的政策導(dǎo)向，從政策中獲得優(yōu)惠，從而減輕家庭財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。

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